市全民健身中心建設項目可行性研究報告-資料下載頁

　　

【正文】 進度詳見表91。表91 項目建設進度表序號 月 份項 目24681012141618201可行性研究及項目審批2初步設計及施工圖設計3七通一平4基礎施工5主體工程及裝飾工程6安裝工程7環境綠化8收尾及驗收第十章 投資估算及資金籌措一、投資估算（一）投資估算范圍本項目建設投資由前期工程費、房屋建安工程費、設備購置費、電貼費、管理費、開辦費、其他費用和預備費等構成。（二）投資估算依據◆ 1999年《全國統一建筑工程基礎定額重慶基價表》◆ 1999年《重慶市市政工程預算定額》◆ 1999年《重慶市建設工程費用定額》◆ 2000年《重慶市安裝工程單位基價表》◆ 2000年《重慶市安裝工程費用定額》◆ 2001年l～9期《重慶市建筑工程造價信息》◆ 有關建（構）筑物的相關造價估算指標◆ 建設工程費用的相關配套文件◆ 建設單位提供的有關設計及政府部門批復資料◆ 重慶市頒發的有關建設方面的稅費文件◆ 其他相關資料（三）投資估算內容 項目總投資由以下內容組成： 1．工程費用：包括所建房屋及室外體育場地的建筑工程費、平基土石方工程、道路及廣場、變壓器等變配電設備、給排水工程、環保和綠化等。 2．其他費用：包括建設單位管理費、供電貼費、勘察設計費、工程監理費、標底編制費、工程質量監督費、城市建設配套費及其他稅費等。由于本項目為全民健身活動中心，依照有關規定該項目建設用地免繳土地出讓金。 3．預備費：包括基本預備費和漲價預備費,本項目不考慮漲價預備費。4．建設期貸款利息。（四）投資估算結果 項目擬建建筑面積19000平方米，建設總投資 ，包括建設投資和流動資金兩部分。1．，包括以下幾個部分：◆工程費用 ；◆其他費用 ；◆預備費 ；◆。2．流動資金為15萬元。總投資估算金額詳見附表1。（五）關于投資估算的說明 1．設備購置及安裝費用 設備購置費用（包括運雜費）根據設備制造廠或供貨商提供的詢價，計列費用中包括設備安裝費用。 2．其他費用 其他費用主要包括建設單位管理費、供電貼費、勘察設計費、工程監理費、標底編制費、工程質量監督費、城市建設配套費及其他稅費，分項目說明如下： （1）建設單位管理費：按重財城（1992）081號文規定計算，%計。 （2）供電貼費：根據項目需配置的變壓器容量，按當地部門規定的取費標準，體育場館綜合用電負荷為：，綜合健身活動場館建筑面積為19000M2 ，按330元/KVA進行估算。 （3）勘察設計費：參照國家物價局和建設部的價費率（1992）375號文的有關規定進行估算，％計。 （4）工程監理費：根據價費字（1992）479號文的有關規定，%計。 （5）標底編制費：按渝建發（2000）352號文的有關規定計列。 （6）工程質量監督費：按重價費（1996）100號文規定計列，%計。（7）城市建設配套費：按重慶市人民政府令文規定的110元／m2 并進行計算，但是本項目屬于公益性項目，建議申請免除此項費用，以降低本項目的總投資，增加項目的經濟效益。所以此處該項費用考慮的較少。3．預備費基本預備費根據機械計（1995）1041號文中《工程建設其它費用概算指標》的規定進行估算，即按前期工程費用、建筑工程費用、設備購置費和相關其他費用之和乘以預備費率，本項目預備費率為5％，本項目暫時不考慮漲價預備費。4．建設期利息項目建設期的銀行借款利息，％進行估算。二．資金籌措本項目資金來源：◆國家體育總局支援400萬元；◆由重慶市政府投資750萬元萬元；（已落實）◆體育彩票公益金300萬元；◆企業捐贈300萬元；◆市體育局自籌1250萬元；在本項目的財務評價中市體育局自籌途徑為貸款，籌資方案如下： 1．政府投資及捐贈1750萬元 2．銀行借款1300萬元根據以上籌資方式，%，符合國家有關資本金的要求。第十一章 經濟效益評價一、分析預測說明（一）評價依據1．本項目預測根據委托方提出的基礎數據，并經過實際調研和專家和類似工程對其進行調整。本項目負荷有關部門的規定和要求；2．本項目的計算期為14年，其中建設期為2年，經營期12年；3．本項目的行業基準收益率為8%；4．《建設項目經濟評價方法與參數》國家計委、建設部頒布，1993年7月1日，第二版）。（二）評價原則1．本項目經濟評價遵循以靜態分析為主，動態分析為輔；定性分析為主，定量分析為輔的基本原則。2．本項目經濟評價遵循效益與費用計算口徑一致的原則。，本項目經濟評價遵循謹慎原則。二、財務預測 （一）營業收入和經營稅金測算 1．營業收入本項目營業收入包括地下停車場出租收入和健身活動中心經營收入兩部分。（1）停車場租金收入停車場租金預計為5元/，每車位占地50平方米，出租率計為30%，每天平均營業時間為11小時，測得年租金收入為：51421/5011365=（2）小賣部租金收入月租費3500元，共兩個，年收入為：3500122=（3）理療室租金收入月租金為3000元，共10個年收入為：30001210=42萬元（4）健身活動中心營業收入健身活動中心建成后，各場館營業收入如表111所示。表111 體育場館營業收入測算表 單位：（萬元）人民幣項 目經 營 期合 計345614保齡球館45566885934乒乓球館20253042453籃球、排球場16182123262羽毛球場20253042453棋牌室8101215165拳擊館18212530334擊劍館46810108跆拳道館25303645496武術館28344042480射箭場18202428314臺球館8111516178網球場61656872842摔跤館18212528316壁球館10121518199飛鏢室26283235401綜合健身房總 計 營業時間（平均每天11小時）及部分收費標準由業主提供，其余收費標準以重慶市當地市場價。營業收入總額為：+（36++）=2．營業稅金及附加本項目需要繳納營業稅、城市維護建設稅和教育附加等營業稅金。出租車場按5%的稅率繳納營業稅，經營體育場館按5%的稅率繳納營業稅。城市建設維護建設稅按營業稅的7%繳納，教育費附加按營業稅的3%繳納。（1）營業稅● 經營體育場館繳納營業稅，5%= 5%=萬元 5%= 6—5%=● 出租收入繳納營業稅，5%= （2）城市維護建設稅及教育費附加 第三年，（+）10%= 第四年，（+）10%= 第五年，（+）10%= 6—14年（+）10%= （二）總成本費用測算 1．營業費用 （1）外購燃料及動力按營業收入的20%計 （2）工資及福利費預計體育場館工作人員為80人，工資標準人均800元，職工福利費按工資總額的14%取，故年工資福利費為：800（1+14%）1280= （3）維修費按折舊費的50%計提，50%= 2．折舊費及攤銷本項目在經營期參與折舊的固定資產為健身場館部分和器材設備。其中場館部分折舊年限為40年，殘值率為10%；體育器材部分折舊年限為10年，均按直線法計提折舊。 （1），，經營期末固定資產凈余值為： 12= （2），，每年折舊額為66萬元。 （3）攤銷費 項目建設其他費用攤銷期限為營運期12年。3．土地使用稅、房產稅土地使用稅按場館部分占地面積乘以每平方米年稅4元計算: 180004=房產稅由兩部分構成：場館部分按原值一次性減除30%%測算:70%%=停車場等租金收入按12%的稅率繳納房產稅:12%=（三）利潤測算，所得稅稅率為33%，以經營所得額為基數繳納。職工福利及獎金、儲備基金、企業發展基金分別按稅后利潤的5%、10%、5%計提。利潤預測詳見附表4。三、經濟效益評價1．財務盈利能力分析根據前面計算及規定的基礎數據，本項目前兩年為建設期，第第第5年為投產期，從第六年開始為達產期，投產期與達產期總共為12年，構成項目的經營期。即項目的計算期為14年。本項目全投資財務現金流量表見附表5，財務清償能力分析見還本付息表見附表7。經過對項目建設經營期間的各類數據進行整理、分析、判斷，并經測算，本項目的各項經濟指標如下：%，大于基準收益率8%；，大于零；（含建設期）。上述財務評價指標表明，本項目實施后經濟效益較好，內部收益率及凈現值均符合項目財務上可行的條件，在經濟上可行。而且本項目社會效益遠遠大于經濟效益，因此，無論從哪個角度，該項目均可行。四、敏感性分析敏感性分析是通過測定一個或多個不確定因素的變化所導致的項目經濟效果評價指標的變化幅度，以了解項目預期目標受各個不確定因素變化的影響程度。由于營業收入及總投資對健身活動項目效益影響較為敏感，故本報告著重上述兩因素進行分析。通過對總投資、經營成本不確定因素分別上浮和下調10%，對項目內部收益率及凈現值的影響程度分析（忽略因素間的相關性）。計算結果詳見附表8。由計算結果可知，該項目總投資在177。10%以內變化，其凈現值始終為正值，可見該項目具有較好的經濟效益，雖然營業收入降低10%后，凈現值為負值，但是，本項目社會效益很好，所以可通過實行會員制等優惠措施來加大其營業收入，可以規避這一方面的影響。而且，隨著生活水平的提高，健身活動將是人們的生活時尚和需求。因此，本項目具有較好的盈利能力和抗風險能力，在財務上可行。第十二章 項目結論一、結 論研究表明，本項目的建設不僅是必要的，而且是可行的。本項目具有良好的經濟效益和社會效益。本項目所建成后，將極大的改善重慶市民體育鍛煉的物質條件，提供一個集健身、娛樂、休閑等功能為一體的綜合場所，推動重慶市全民健身運動的推廣和普及。不僅能夠為重慶市民健身活動提供良好的條件，增強人民體質，豐富業余文化生活，而且可為體育事業提供專業的訓練基地。在財務上，該項目具有較強的抗風險能力，是可行性。二、建 議項目建成后，為使本項目的開發能獲得更好的社會效益及經濟效益，現提出有關建議對策如下：1. 本項目的前景預測主要是從總量分析，研究其總的發展趨勢，而市場總是變幻莫測的，因此建設單位應盡快實施該項目設計和前期手續的完成。2. 要充分考慮本項目的風險，本項目的風險主要為：（1）資金運作風險。項目投資達3000萬元，應根據工程的進程盡快落實資金來源，切勿成為“胡子”工程，否則，即使工程最終完工，也會給以后的使用及資金回收造成不利影響，同時也會給健身活動帶來不利影響。（2）本項目是面向大眾的公共工程，能否達到預期的的收益，很大程度上取決于宣傳是否到位，是否在市民中享有較好的聲譽。因此，業主應加大宣傳聲勢，利用各種傳媒，擴大健身活動中心的知名度。可以組建專門的宣傳部門，結合體育比賽進行前期的的廣告宣傳。隨著健康觀念被人們逐步接受，本項目的未來形勢十分看好。（3）建筑成本波動帶來的風險。因此，建議業主在與施工單位、材料供應單位簽訂合同時應充分考慮這一因素。3．業主應處理好外部關系的協調問題，諸如水電、交通、通訊等，使重慶市全民健身活動中心真正成為大眾健身的良