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某機械科學研究院集團公司審計工作制度-資料下載頁

2026-05-19 08:23本頁面

【導讀】規定》等相關法律、法規、規定和集團的實際情況，特制定本制度。第二條集團和權屬公司均應依照本規定自覺接受審計監督。公司”是指機械院集團擁有實際控制權的對外投資企業。審閱審計部制定的審計計劃；處理的決定后對該決定負責；計人員相應權限的決定。第六條集團設審計部，代表集團實行審計監督。完成領導交辦的其他審計事項；成犯罪的，交送檢察和監察部門處理；負責審計人員的業務學習、崗位培訓等。權屬公司內部審計機構應對本單。第八條內部審計分為常規與專項兩大類別。財務收支及其有關的經濟活動；國有資產的安全、完整和保值增值；離任經濟責任審計；重大投資項目的預決算、執行效果和投資項目資產處置情況；個人進行調查，有關人員應當如實反映情況，并提供有關證明材料。定》第十八條，向集團提出追究有關部門和人員責任的建議。第十七條審計部有權對審計工作中出現的重大問題及時向集團領導報告。第十八條編制年度和季度審計工作計劃。

　　

【正文】，應當將審計報告有關內容告知被審計單位并征求被審計單位的意見，被審計單位應當自被告知審計報告內容之日起 3 個工作日內，通過適當途徑和程序將其書面意見送交審計部，審計組收到被審單位的書面意見后應充分與被審計單位再次進行溝通，依據客觀事實和相關證據擬定審計決定，報集團審計委員會對審計報告進行批示。第二十五條下達審計決定。審計部依據集團審計委員會的批示形成正式審計決定，并通過適當途徑和程序對被審計單位下達書面審計決定。審計工作制度 5 第二十六條審計單位執行審計決定。對控股公司的審計決定由外派監事傳達，交控股公司被審計部門或人員執行；對全資和分公司的審計決定由審計部傳達，交公司被審計部門或人員執行。審計部應采取有效和合理的方式監督檢查被審計單位對審計決定的執行情況，外派財務監事有義務也有權力監督審計決定的執行情況。第二十七條建立審計檔案。審計部辦理的每一審計事項都必須按規定要求建立審計檔案，以備查考，并按照集團有關檔案管理制度進行管理。第六章審計責任第二十八條被審計單位或個人違反國家和集團和所在公司規章制度，由集團或所在公司股東會、董事會依照有關規定進行處理，構成犯罪，由司法機關依法處理。第二十九條被審計單位拒絕或拖延執行審計決定的，審計部可整改責任人應責令其立即改正，并報集團或所在公司股東會、董事會通報批評；情況嚴重者審計部有權要求追究相關當事人責任。第三十條對阻撓、破壞審計人員行使職權的，打擊報復檢舉人和審計人員的以及拒不執行審計決定，甚至誣告、陷害他人的都應對直接責任者給予必要的處分，造成嚴重后果的要移交司法機關懲處。第三十一條審計部和審計人員辦理審計事項，應當客觀公正，實事求是，廉潔奉公。審計人員泄露機密，以權謀私、玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報復造成損失或不良影響的，應視其情節輕重和損失大小，給予批評、行政處分或依法制裁。第七章附則第三十二條本制度由集團審計部起草和修訂，由集團審計部負責解釋。第三十三條本規定如有與國家相關法律、法規、規定相抵觸的，應以相關法律、法規、規定為準。第三十四條本制度經由集團審計委員會審批后發布施行。

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