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精品課程ppt公司金融導論第十九章-資料下載頁

2026-04-08 14:42本頁面

【導讀】了解現金周期的組成部分,極其重要性？了解流動資產籌資的不同政策。能準備一個現金預算。了解為了達到短期的利潤而做出的各種不同。經營周期和現金周期。資產負債表的恒等式。應收賬款期間－收回銷售收入所花費的時間。因為詳細的目錄在解釋可付的和時期時間的–到那目。我們支付購貨款之后直到收到銷售貨款之間有135天。現金周期越短，公司在存貨和應收賬款上的投資就。隨著投資水平的上升而增加的成本和投資水。平的上升而降低的成本之間的權衡。交易或定單成本。缺少安全儲備的相關成本。短期財務計劃的一個主要工具。幫助公司研究短期借款的需求。對現金剩余或赤字的一個估計。寵物食物公司的所有現金流入來自食物的銷售。我們需要額外的$100以備急需,總赤字是$50. 平均收賬期間=30天,2/3的銷售收入在當期中收。期初的應收賬款$250將在第一季度中收回。應付賬款期間是45天，公司在每一季度里向供應商的采購。量（金額）等于下一季度預測收入的一半。

　　

【正文】 ? 轉讓 ? 轉售 – 存貨借款 ? 一攬子存貨留置權 ? 信托憑證 ? 存倉貨物籌資 ? 商業本票 ? 貿易信用《公司金融學》西南民族大學經濟學院例子 : 補償性余額 ? 我們擁有一個要求 15%補償性余額的 500 000美元信用額度。這個信用額度的商定利率是 9%. 假設我們每年需要 150 000美元來購買一些存貨 –借款余額是多少？ ? 150,000/() =176,471 –我們實際支付的利率是多少？ ? 利息 =176,471(.09) =15,882 ? 實際利率 =15,882/150,000=.1059 或 % 《公司金融學》西南民族大學經濟學院例子 : 轉售成本 ? 去年你的公司的平均應收賬款是 2 000 000美元。賒銷金額是 2 400 000美元 . 你是將它的應收賬款以 3%的折扣轉售出去的。這種短期籌資來源的實際利率是多少？ –應收賬款周轉次數 =24/2= 12 次 –平均收賬期間 =365/12= 天 –每 = .02/.98 =.2449 或 % –實際年利率 =(1+.02/.98） 12 – 1=.2743 或 % 《公司金融學》西南民族大學經濟學院短期財務計劃 Q1 Q2 Q3 Q4 期初現金余額 100 233 50 50 凈現金流入 133 271 58 162 新的短期借款 88 短期借款利息 3 1 償還短期借款 55 33 期末現金余額 233 50 50 178 最低現金余額 50 50 50 50 累計剩余（赤字） 183 0 0 128 期初短期借款 0 88 33 短期債務變動 0 88 55 33 期末短期債務 0 88 33 0 《公司金融學》西南民族大學經濟學院快速問答 ? 如何計算經營周期和現金周期 ? ? 彈性短期財務政策與嚴格短期財務政策有哪些不同？它們各自更適合哪種籌資政策？ ? 現金預算有哪些主要類型 ? ? 短期借款有哪些主要形式？

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