某學校內部控制手冊范本-資料下載頁

　　

【正文】 負責人在主管的日常業務范圍內可簽發用印。第十條：情況特殊的，須由校長批準后方可用印。第四章 用印規定第十一條：學校、各部門本著嚴格管理、方便工作需要的原則，實行專人負責制，由各部門負責人指定專人保管，并建立印章管理使用登記冊。未經學校領導批準，不得隨意交給他人管理和使用。因故需臨時交接，需經主管領導批準并嚴格交接手續。第十二條：學校公章存放和使用地點在校務辦公室，部門公章存放和使用地點在部門辦公室內，印章未經管理負責人批準，均不得帶出存放地點使用。因特殊原因，確需到存放部門以外地點使用，應經管理負責人同意并填寫《公章使用登記表》，派遣專人攜帶前往。第十三條：需由學校出具介紹信的，介紹信需寫明活動事由，印章管理人員嚴格審核并填寫《公章使用登記表》后方可出具簽章后的學校介紹信。第十四條：嚴禁在空白介紹信、空白證件及空白獎狀、證書上用章，因特殊情況需要的，須經主管校領導同意。第十五條：凡屬于部門日常性工作的印件如報表、上報材料等，由主要負責人審核并在用材料上簽名，經主管校領導核準后，方可用印。第十六條：涉及學校重大利益的有關合同、協議書等，先由主管校領導審核，再由校長審定簽名后，方可用印。第十七條：凡有下列情況之一的，印鑒管理人員可拒絕用印。（一）上報及下發的印件內容有誤或批準權限不當；（二）涉及個人財產、經濟、法律糾紛等方面的印件；（三）未經主管部門領導審核及校領導簽發批準的印件；（四）非本校教職員工或與本校工作、業務無關的印件。第十八條：印章管理人員用章時，應當審閱、了解用印內容，同時還要檢查留存材料是否齊全。用印后一般需要保存的材料有：（一）一般信件要保留領導人簽批的草稿。（二）協議書、合同書應保留一份文本。（三）各類證書要附有頒發文件領導人批準的書面材料、名冊及證書的樣本，并逐一核實。（四）沒有留存材料的，要詳細記載用印情況。第十九條：每次用印都應進行登記，登記的項目包括：用印日期、內容摘要、批準人、用印單位、用印人、用印數以及留存材料等項。第五章 印章的安全與管理第二十條：印章必須指定原則性強的專人保管，不得遺失。第二十一條：掌管印章的人員要自覺加強學習，不斷提高政治覺悟和業務素質，堅持原則，秉公辦事，嚴格履行審批登記手續，嚴禁以印謀私，損害學校利益。第二十二條：不得偽造、變造、盜用、故意毀壞公章，違反者學校將視其情況給予黨紀政紀處分，情節嚴重者，交公安機關處理。第二十三條：蓋印位置要恰當，印跡要端正、清晰；印章名稱要與印件落款一致；不漏蓋、不多蓋。第六章 印章的刻制與注銷第二十四條：學校印章的刻制、注銷均由學校務辦公室管理。需刻制公章的，憑刻制公章的申請到學校務辦公室辦理刻制手續。需注銷的印章均應及時交回校辦辦理注銷手續，并將注銷印章交學校檔案室歸檔。第二十五條：學校各處室均應自覺遵守上級及學校有關印章管理規定，任何處室和個人未經學校批準，不得利用其它渠道非法刻制部門印章。第二十六條：印章管理人員未能按用印管理規定用印的要予以批評教育，導致學校損失和產生不良影響或后果的給予相關處分。XXXXX鄉中心學校預借款管理制度一、本單位所屬分校（部門）借用現金要按規定填寫《借款單》，經負責人審簽，由財務負責人簽字后報主管財務領導審批。辦理借款手續時，要出具有關批示或會議通知等相關資料。借用現金的經辦人員必須是正式在編人員。非公務活動一律不得借款。二、辦理現金借款時，借款人應依據公務需要和外出期限提出借款數額，借款數額限定在外出、參會所必需的基本費用之內。除會務資料費外，省內出差，一般情況下每次每人借款不超過500元；省外出差，每人每次不超過2000元。三、借用現金應在1個月內報銷結賬。如不能按規定時間報銷，應向財務機構出具書面說明材料。對在規定期限內無正當理由未結清借款的人員，由財務機構通知其所在分校（部門），限期辦理報銷手續；限期仍未及時報銷結賬的，從借款人工資中抵扣，直至結清欠款。四、需要以銀行結算方式預付款的，應填寫《預付款申請單》經科室（單位）負責人審簽、財務負責人審批后按規定程序辦理。 XXXXX鄉中心學校報銷票據管理制度一、作為報銷依據的發票或收據必須符合稅務、財政部門的統一規定，未經稅務或財政部門統一印制、監制的發票和收據，一律不予報銷。二、發票或收據須按規定要求其全聯、逐欄一次性如實開具。其中，發票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發票聯上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細清單。收據上必須要求其詳細列明收款事由。三、凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面說明情況，科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證。報銷金額以核定數為準。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原簽發單位加蓋財務專用章的證明（需注明票據號碼、金額和內容）或原票據記賬聯的復印件（須加財務專用章證明），由經辦科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證報銷。四、跨年度的票據，原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規定程序審批。五、經辦人員辦理報銷業務時須將發票和收據等原始憑證粘貼整齊、有序。XXXXX鄉中心學校差旅費管理制度一、職工因公出差前要填寫出差任務單，經分校（部門）負責人和主管領導審批后，作為借款和報銷的依據，并粘貼在差旅費報銷單上。報銷差旅費時按規定填寫《差旅費報銷單》。二、差旅費報銷要嚴格按照《XXXXX機關和事業單位差旅費管理辦法》泰財發〔2014〕39號執行。三、出差人員乘坐飛機要從嚴控制。四、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數核領。在出差地工作期間，縣內出差伙食補助每天15元，本縣以外出差伙食補助每天70元。由接待單位統一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規定標準內核領伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發伙食補助。五、出差人員的市內交通費按出差自然(日歷)天數計算，每人每天30元包干使用。六、工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓通知或主管領導同意召開會議、組織培訓的批示。七、工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。XXXXX鄉中心學校財務負責人崗位職責一、負責日常財務會計工作，綜合管理本校的計財工作，監督本校嚴格執行《會計法》、《預算法》、國家財經政策和內部制定的有關規定，嚴守財經紀律。二、組織編制并督促執行本級各項事業發展計劃、年度財務收支計劃。積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業健康發展。三、切實加強部門預算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認真實施財務監督。對違背預算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他違背財經紀律的事項，嚴格把關，拒絕受理。四、定期分析本校的部門預算執行情況和預算外資金收支兩條線情況，認真考核各類資金的使用效益，組織直屬單位內部審計工作，對存在問題及時采取改進措施。五、制定內部財務會計管理制度，細化管理措施。六、審查本單位對外提供的一切會計資料和統計資料。七、負責完成領導交辦的各項任務，督促完成上級部門或同級財政、審計、統計、物價、稅務等部門交辦的財務、統計等工作，配合完成內部各業務處室涉及計財方面的有關事項。八、負責本校財會人員的業務考核和業務培訓，參與研究本系統會計人員的作用和調配。九、負責處理本單位與其他部門之間的經濟業務關系。十、與本單位負責人沒有直系親屬關系。XXXXX鄉中心學校會計員的崗位職責1. 忠于職守、廉潔奉公，自覺抵制違紀違法行為，嚴格遵守財經法規和財經紀律，嚴格執行《會計法》。認真執行財務會計制度。完成教育局計財科布置的各項工作。2. 切實加強會計基礎工作，仔細審核原始憑證、記賬憑證，拒收虛假票據，提高會計核算質量。認真編制各類會計報表及統計報表，做到不錯、不漏、不瞞、不拖。3. 按程序規范做好收據的銷號工作、支票使用入帳及作廢的統計工作，負責會計資料的裝訂歸檔、保管和監管工作。4. 定期與出納、財產保管員核對帳目，編制銀行調節表，做到賬賬相符，賬物相符。5. 積極配合上級部門對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整地提供一切會計資料和信息。6. 負責做好本單位的工資單編制以及代扣代繳個人所得稅、養老保險金、醫療保險金、公積金、失業保險金等相關事項的工作。7. 及時、正確編制年度部門預算、部門預算的調整，按照預算計劃執行，確保教育經費安全、有效地運作。8. 按時做好財務分析報告，分析財務收支情況，及時書面報告校長。9. 認真完成上級財政部門交辦的其它工作。XXXXX鄉中心學校出納員崗位職責1. 忠于職守、廉潔奉公，自覺抵制違紀違法行為，嚴格遵守財經法規和財經紀律，嚴格執行《會計法》。認真執行財務會計制度。不得私設小金庫。2. 負責本單位的收費工作，嚴格執行亮證收費，按項目、按標準收費，收費后及時解交銀行，不得坐支，不得挪用公款。3. 嚴格審核原始憑證，拒收虛假票據，對原始憑據的真實性、正確性、完整性、合法性負責。各項收支憑證必須先審后付，把好出納關。4. 審核后的原始憑證應及時編制記賬憑證，做到“日清日結”。每天結出現金余額并與實際庫存進行核實，按時與會計核對賬目，及時與銀行對賬，做到賬賬、賬實相符。庫存現金不得超過規定限額。5. 加強支票管理工作，做好支票領用、簽發、審批手續，簽發支票時內容要填寫齊全，支票領用申請單要有領用人簽字。6. 保管好有關印章、空白支票、各種收據、庫存現金、有價證券，管好保險箱鑰匙并撥轉保險箱密碼。7. 積極主動配合上級對財務工作的檢查、審計等，如實完整地提供一切會計資料和信息。8. 積極主動配合會計人員工作，努力完成上級交辦的其他任務。XXXXX鄉中心學校稽核員崗位職責一、協助審查本級及本單位的財務收支計劃和預算計劃。二、負責逐筆復核本單位各戶原始憑證和記賬憑證，并對復核簽署的一切憑證負責。三、定期抽查各戶賬簿記錄。四、復核各種會計報表，并對復核的報表負責。五、承辦財務檢查和財務監督的相關工作。六、承辦領導交辦的其他專項財務檢查和內部審計工作。XXXXX鄉中心學校審核崗位職責一、熟悉與執行國家有關的財經制度及學校內部的各項規定，嚴格掌握各種開支范圍及標準，既要堅持原則，秉公辦事，講究工作效率，又要做到耐心細致，禮貌待人。 二、按照《會計法》規定，嚴格審核各種收支憑證是否合法，內容是否真實，手續是否完備，數字是否正確，按時填制收付款記帳憑單，并交由出納人員辦理收付。做好財務制度的宣傳解釋工作，對不符合規定的應拒絕支付，并耐心解釋有關規定。 　　三、熟悉并正確使用國家規定的會計科目及本單位設立的明細科目、項目，編制記帳憑單時要準確反映原始憑證的內容，摘要簡明，要素完備，金額準確。 　　四、熟悉學院年度預算計劃，掌握各部門預算指標，堅持量入為出的原則，不辦理無收入來源的支出，對無計劃、超計劃的開支，應停止辦理報銷業務。 　　五、對各種性質的暫付款、借出款要嚴格審核，杜絕私人借款或長期拖欠公款的現象。定期清理往來款，對長期借款負責催交，往來款核銷要準確無誤。 　　六、嚴格遵守會計電算化管理制度，熟悉核算軟件的操作，作好計算機的衛生保養工作。XXXXXXXXXX鄉中心學校財政專項資金管理辦法為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度等法律法規，特制訂本規定。 一、專項資金的概念：專項資金指本單位向上級主管部門、財政部門或相關職能管理部門申請具有特定用途的、獲得批復或批準，并由本單位使用的資金。 二、專項資金的類別：財政專項補助、專項資金和專項借款。三、專項資金的管理要求：各項專項資金的申請、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規定。對各種專項資金要統一核算，劃清與日常業務收支的界限，不得互相占用。建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。在資金使用上，要堅持專款專用的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。加強專項資金的財務管理及使用監督管理。四、專項資金各管理部門職責：財會室負責專項資金的預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。項目申請部門：項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目的申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收工作。其他各相關部門：根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托、項目采購、證照申辦等。五、專項資金的管理流程：論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請部門牽頭，組織相關部門、使用部門等進行項目論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。申請/報批：由項目申請部門會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤、匯報進展。劃撥/審批：財會室在接到相關批復文件后，負責到主管部門及財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥及使用手續。使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，本單位自有資金同步配套。財務室負責跟蹤、監控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目完畢及時按規定辦理財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。監督：本單位專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成項目任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財會室及其他相關部門，開展項目驗收、工作，對項目進行專項評價及結算。保證資金專款專用，維護國有資產的保值增值。XXXXX鄉中心學校基建、維修管理制度一、學校新建改建項目應嚴格按照國家有關法律法規辦