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【正文】 流量的所有憑證，方便查看。也可進行個別修改 現金流量指定?（1） 現金流量表憑證拆分功能 總賬系統對于多借多貸（有多個現金科目）的憑證進行現金流量的指向和分配，在“憑證錄入指定現金流量”的界面進行指定，使之可以對多個現金科目進行流量指向與分配。用戶在憑證錄入時或憑證查詢時，如果涉及現金流量科目，系統將會自動提示“現金流量錄入”（或用戶自己指定現金流量錄入）的界面，該界面上半部分列示現金流量主表科目（或損益類科目），下半部分列示對應科目。確定現金流量主表科目（或附表科目）后，用戶可根據自己需要將該科目的現金流量指定到對應的其他科目上。將光標指向下一個現金流量科目（或損益科目），指定對方科目的現金流量后，單擊【確定】，完成各現金流量的科目的指定。?（2）現金流量表可以查詢憑證 現金流量表可以進行明細查詢。在現金流量表中雙擊現金流量表的行，將會自動默認過濾出該現金流量項目的憑證序時簿，進入序時簿后雙擊某條分錄，彈出該憑證。同時在總賬的“現金流量”模塊中新增了“現金流量查詢”。（3）現金流量序時簿查詢 在總賬系統中，選擇〖現金流量〗—〖現金流量查詢〗，進入對現金流量的憑證的查詢。 在現金流量的查詢中，可以指定具體的主表項目和附表項目進行查詢，設置各種查詢的過濾條件，并進行相關的查詢方案的設置，可以進行現金流量的各種方便的查詢。 在進行附表項目的查詢時，查詢出來的數據是直接進行相加的，沒有象主表一樣判斷數據是屬于流入還是流出，所以合計數據會和現金流量表中數據對不上，這時不是數據錯誤，程序在附表中會進行判斷方向。同時，如果需要將查詢出來的數據同現金流量表進行核對，只能按分錄查詢，此時，科目和現金流量項目這兩個單選項只能是選擇不限，對此程序已經做了控制，這樣做的原因是，因為拆分憑證時，現金流量的金額并不總是和分錄的金額一致，只有按分錄查詢時才能得出準確的合計數據，對此系統進行了強制性的設置處理。54 / 61 附表項目 在主控臺，選擇〖財務會計〗→〖總賬〗→〖現金流量〗→〖附表項目〗，進入附表項目的操作界面中。 凈利潤調整的原理在制作現金流量表附表時，是從凈利潤為起點，通過一些調整項目來進行相應的處理后，得出經營活動的現金流量的數值，在進行附表的指定時，首先應明白附表的編制原理。凈利潤與經營活動的現金流量之間的關系主要有以下幾種：1. 與利潤相關，同時也與經營活動相關的現金流量在這種類型的業務中，既和利潤相關，也和經營活動的現金流量有關，在編制附表時不需要進行處理，只需要在主表中進行處理。借：管理費用（損益類會計科目）貨：現金（現金類會計科目）2. 與利潤相關，與經營活動現金流量不相關此類憑證沒有現金流量，也就是沒有現金的流動，但是與利潤相關。這種業務不涉及現金流量主表，但是需要指定附表的項目，典型的業務如：借：財務費用（損益類）貨：預提費用3. 與利潤無關，但與經營活動現金流量有關這種類型的業務，在主表中需要處理，附表中同時也需要進行處理。借：現金貸：應收賬款4. 與利潤不相關，與經營活動不相關的現金流量這類型的業務。在主表中需要進行處理，但在附表中不需要進行處理。投資收回時借：銀行存款（現金類）貸：長期投資（非損益類）綜上所述，需要進行附表處理的憑證類型有以下3 種：1. 會計分錄中，有現金流量科目，同時也有損益類科目，但指定的現金流量主表項目不是經營活動產生的現金流量，則需要在指定主表項目時指定附表項目。2. 會計分錄中，有現金流量科目，且沒有損益類會計科目，在指定主表項目時，如果指定的是經營活動的現金流量時，需要對附表項目進行指定。3. 會計分錄中，沒有現金流量科目，但是有損益類科目，此時需要指定現金流量表附表項目，但不需要指定主表項目。對于對方科目為本年利潤的，應從中過濾。其他的情況不需要進行處理。在進行現金流量表的設置時，需要對損益類科目和現金流量科目進行判斷，同時還需要對指定的主表的項目進行判斷，即指定的現金流量項目是否的經營活動的現金流量，對于指定了主表中的數據，附表則是根據以上的原則來進行附表項目的判斷的。另外，對于一些與現金流量無關的項目，同時也和損益無關的項目，但是在附表項目中需要填列，在憑證錄入時，可以直接進行相關的指定。注意：附表中的凈利潤可以通過所有的損益類科目的貸方發生額減去借方發生額計算而得出，但是在計算時，應將結轉損益的憑證過濾掉，否則所有的損益類科目的發生額相抵后都是為0。55 / 61 現金流量表查詢在主控臺，點擊〖財務會計〗→〖總賬〗→〖現金流量〗→〖現金流量查詢〗，進入現金流量查詢中。您可以查詢每張憑證的現金流量情況。 期末處理當期憑證全部錄入完畢后，就要進行期末的賬務處理和結賬了。期末處理主要包括：期末調匯、結轉損益、自動轉帳、期末結帳。其中，除了期末結賬外，其它業務操作都不是每期必須做的，根據業務的需要進行相關操作相可。 期末調匯 進行期末調匯的前提是：1. 只有在“會計科目”中設定為期末調匯的科目才會進行期末調匯處理。2. 所有涉及外幣業務的憑證和要調匯的會計科目全部錄入完畢并審核過賬。期末調匯功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉賬憑證及期末匯率調整表。在“主控臺”界面選擇【財務會計】→【總賬】→【結賬】→【期末調匯】，進入“期末調匯” 向導界面，該界面將引導你進行期末調匯操作?？梢詫⒄{整的匯率錄入單擊下一步56 / 61參數具體說明如下：“按其科目方向調整1）選上此選項，按以下規則處理：調匯公式：外幣科目的原幣余額調整后匯率－外幣科目的本位幣余額＝調整額調整額 外幣科目方向生成的憑證數據大于0 借方以藍字顯示在該科目的借方正數大于0 貸方以藍字顯示在該科目的貸方正數小于0 借方以紅字顯示在該科目的借方負數小于0 貸方以紅字顯示在該科目的貸方負數2）不選此選項，系統處理方式與以前相同，即：如果調整額是正數，則以藍字顯示在該科目的借方正數；如果調整額是負數，則以藍字顯示在該科目的貸方正數。*提示：參與期末調匯的會計科目及核算項目下的匯兌差額轉入匯兌損益科目，暫不實現下設核算項目的對應結轉。57 / 61 結轉損益期末時，應將各損益類科目的余額轉入“本年利潤”科目，以反映企業界在一個會計期間內實現的利潤或虧損總額。本系統提供的結轉損益功能就是將所有損益類科目的本期余額全部自動轉入本年利潤科目，并生成一張結轉損益記賬憑證。操作前提：1. 只有在科目類別中設定為“損益類”的科目余額才能進行自動結轉。2. 所有的憑證全部錄入并審核過賬3. 在總帳的系統參數中，必須指定“本年利潤科目”，如果“以前年度調整”科目需要結轉，那么需要將總帳系統參數中的“利潤分配科目”指定為“未分配利潤”在“主控臺”界面選擇【財務會計】→【總賬】→【結賬】→【結轉損益】，進入“結轉損益” 向導界面，單擊【下一步】，該界面將引導你進行結轉損益操作。（1）首先，系統顯示損益類對應本年利潤科目列表，單擊【下一步】（2）錄入有關記賬憑證參數；單擊下一步58 / 61數據項說明：數據項 說 明憑證日期 選擇生成的結轉損益憑證的憑證日期。系統默認為會計期間末，也可以手工錄入。憑證字 選擇生成的結轉損益憑證的憑證字。憑證摘要 可手工輸入結轉損益憑證的摘要。生成憑證分類 系統提供三種憑證的分類：收益、損失、損益。選擇“收益”，系統將收入類科目結轉生成一張憑證；選擇“損失”，系統將費用損失類科目結轉生成一張憑證；選擇“損益”，系統將收入、費用損失類科目結轉生成一張憑證。系統默認為“損益”。按其余額的相反方向結轉選擇該選項，在結轉損益時，按損益類科目的余額的相反方向結轉，不選該選項，則按損益類科目自身定義的余額方向的反方向進行結轉。如：財務費用科目的期末余額為貸方 10000，如選擇該選項則結轉時財務費用科目為貸方10000，不選擇該選項則結轉時財務費用科目為借方10000。按損益科目類型分別結轉不同類型的損益類科目生成多張結轉損益憑證。不同類型的損益類科目是指科目屬性中，不同的科目類別，如營業收入、營業成本及稅金、期間費用、其他收益、其他損失、以前年度損益調整、所得稅。按核算項目類別結轉損益結轉損益時可以根據損益類科目所掛的不同核算項目分別生成憑證。系統搜索出所有帶此核算項目類別的損益類科目。將這些損益類科目按照此核算項目類別下所掛的不同核算項目結轉生成不同的憑證。同時將剩下的沒有帶此核算項目類別的科目也結轉生成另外一張結轉損益憑證。選項后增加一個核算項目類別選擇的下拉框。溫馨提醒：用戶切勿忘記要將“結轉損益”生成的轉賬憑證審核過賬，否則無法結賬。 賬薄報表查詢時，如果只是結轉到本年利潤科目上，查詢本年利潤科目有數據，查詢核算項目無數據。如果結轉到本年利潤科目下掛的核算項目上，查詢本年利潤科目與核算項目均有數據。在報表系統中，制作損益表時，有一類取數類型為，取損益表發生額（其他的類型不再詳細說明），此時這種與損益表取數相關的取數類型，必須在總賬中進行了相應的損益結轉后才可以取數據，如果是手工進行的損益結轉，則無法取數這種取數類型的數據。如果在自動轉賬設置中，將類型設置為結轉損益，在報表取與損益表相關的數據時也可以取出數據來，則結轉損益的結果是一樣的，只是需要定義損益結轉的憑證模板。本年利潤科目下掛核算項目，在自動結轉損益時損益類科目最好下掛核算項目且包含本年利潤科目下掛的核算項目，否則只結轉至科目，核算項目為空！利潤分配科目下掛核算項目，在自動結轉損益時以前年度損益調整科目最好下掛核算項目且包含利潤分配科目下掛的核算項目，否則只結轉至科目，核算項目為空！ 自動轉帳為了總結某一會計期間(如月度和年度)的經營活動情況，必須定期進行結賬。結賬之前，按企業財務管理和成本核算的要求，必須進行制造費用，產品生產成本的結轉，期末調匯及損益結轉等工作。若為年底結轉，還必須結平本年利潤和利潤分配賬戶。為了方便59 / 61用戶，K/3 系統提供了能夠自動生成可按比例轉出指定科目的“發生額”、“余額”、“最新發生額”、“最新余額”等項數值并生成會計憑證的功能即——“自動轉賬”。例如：月末要將“制造費用”科目中數據轉入“生產成本”科目。說明：轉出科目可以為非明細科目，如掛了核算項目也可不需要選擇具體的核算項目，但轉入科目必須為明細科目，如果掛了核算項目，需要將核算項目一一選擇上，故建議，轉入的科目最好不掛核算項目，可以減少工作量。轉賬模板設置在“主控臺”界面，選擇【財務會計】→【總賬】→【結賬】→【自動轉賬】，打開“自動轉賬憑證”界面，如下圖所示：數據項 說 明轉賬期間 系統提供了112 個會計期間，根據本案例應該全選。憑證字 選擇生成憑證的憑證字。憑證摘要 手工錄入正確的意思表達?？颇?雙擊后會自動彈出“科目”對話框，用戶可以選擇需要的會計科目。選擇科目時必須注意要選擇科目的最明細一級，如是非明細科目則只能轉出。幣別 顯示幣別。方向 會計分錄的借貸方向，可以根據轉賬方式“自動判斷”，除非確定,則建議用戶選擇“自動判斷”轉帳方式 科目的“余額”、“借方發生額”、“貸方發生額”等轉出的金額和方式，共有六種：“轉入”指該會計科目屬于轉入科目；“按比例轉出余額”指按該科目余額的百分比例轉出；“按比例轉出貸方發生額”指按該科目的貸方發生額的比例轉出；“按比例轉出借方發生額”指按該科目的借方發生額的比例轉出?！鞍垂睫D出”指根據后面的“公式定義”中的公式取數轉出?！鞍垂睫D入”指根據后面的“公式定義”中的公式取數轉入。轉帳比例 用于選擇了比例轉入（出）的轉賬方式，直接錄入百分比例。60 / 61數據項 說 明核算項目 如果會計科目下還下掛核算項目，則在此選擇相應的核算項目。包括本期未過帳憑證選擇“包含”和“不包含”二者之一。公式定義 當“轉出方式”選擇“按公式轉入或轉出”，則在此定義公式，根據科目是否下設外幣及數量，可以錄入原幣取數公式、本位幣取數公式、數量取數公式。公式設置可以按F7 或點按工具條中“獲取”按鈕進入公式向導輔助輸入，公式的語法與自定義報表完全相同，通過取數公式可取到賬上任意的數據。另外，在公式中還可錄入常數。機制憑證 提供了自動轉賬憑證的一些控制參數，如選上“不參與多欄賬匯總”，這種憑證如月底的成本結轉不參加多欄賬的匯總。生成轉帳憑證自動轉賬憑證格式或自動轉賬方案設置完畢之后，在需要生成相應的轉賬憑證時，點擊設置界面中的“生成憑證”就可以了。*提示：通過自動轉帳功能生成的憑證狀態為未審核未過帳狀態，需要進行處理，如果生成轉帳憑證中含有損益類科目，那么這此項操作最好放在月底結轉損益之前處理。 期末結賬進入【財務會計】→【總賬】→【結賬】→【期末結賬】，點擊“開始”即可。61 / 61