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齊齊哈爾某公司內部控制循環(huán)-資料下載頁

2026-06-30 13:04本頁面

　　

【正文】合同送財務部門作為開具發(fā)票的依據，一聯送倉庫部門作為發(fā)貨的依據。（六）發(fā)貨：倉庫部門接到發(fā)貨通知單后，應嚴格按照發(fā)貨通知單所載貨物名稱、數量組織發(fā)貨。（七）開具發(fā)票：銷售部門核對發(fā)貨通知單、銷售合同及客戶回款記錄中的相關內容，核對正確無誤后，銷售部門填制“開具發(fā)票申請單”傳遞給財務部門，財務部門復核銷售合同、發(fā)貨單后，開具銷貨發(fā)票。發(fā)票一聯送顧客，其他聯留存以制作收入的傳票。（八）銷貨退回：如顧客驗收貨物后，因貨品質量或其他原因提出退貨，銷售人員應協(xié)同銷售部門經理對原因進行詳細調查，如確屬正當理由，應及時出具審查報告以及客戶的退貨理由書，待公司經理審查批準后，接受客戶的退貨。同時，收回銷貨發(fā)票并待貨物驗收入庫后，及時進行賬務處理。對貨物的質量問題由生產部門加以解決。（九）收款：銷售人員與財務部門會計均應隨時注意貨款的收回事宜。財務部門會計應根據發(fā)貨通知單、銷售合同、銷貨發(fā)票等及時登記銷售收入，并按照客戶及產品明細按月編制應收賬款明細表，一份送銷售部門、一份自存，并按時清查應收款項，以求貨款的安全收回。銷售部門編制“銷售統(tǒng)計表”，包括合同內容，發(fā)貨情況、預付款、到貨款、質保金的應收和實收情況，資金核算員依據貨款的應收和實收情況，及時向客戶催款。收到客戶的貨款時，由財務部門會計填制“回款傳達通知單”給銷售部門，經銷售部門確定收款的合同歸屬后，會計制作收款憑證，進行收款結算，銷售部門在銷售統(tǒng)計表上注明合同實收款項。銷售部門與財務部門主管會計每月核對“銷售統(tǒng)計表”和“應收賬款明細表”，如有差異，及時查清。第五章附則第二十七條本規(guī)定由公司財務部制定，解釋權、修改權歸財務部門。第二十八條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件北興特鋼財務開支審批權限表權限內容項目審批人部門經理主管副總經理總經理董事會投資一、對外投資短期投資長期股權投資二、固定資產投資資產處置三、裝置大修理四、固定資產零購生產裝置設備非標準設備運輸設備計算機辦公設備五、固定資產出租合同六、材料物資物資外購采購合同統(tǒng)購物資采購合同材料銷售合同廢舊物資處理合同七、產品銷售銷售合同八、工程項目建設合同維修合同勞務合同擔保九、擔保事項對外擔保融資十、融資向銀行貸款發(fā)行債券融資租賃費用開支附件二：主要財務內部控制循環(huán)

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