商業銀行管理-資料下載頁

　　

【正文】 。 面談 。 財務分析 。 完善銀行對抵押品的索賠權 。 在貸款協議上簽字 。 貸后檢查 。 三、貸款信用分析 研究以下六個方面的情況（即六 “ C）： 品質（ character）、 能力（ capacity）、 現金（ cash）、 抵押（ collateral）、 條件（ condition）、 控制（ control） 四、貸款擔保分析 貸款抵押品的一般類型： 應收賬款 保理（代理經營） 存貸 不動產 個人財產 個人保證 客戶預期利潤收入或現金流量 資產負債表上的資源 和提供的抵押品 企業所有者或共同簽字人 的個人保證或抵押 五、貸款質量評價 貸款五級分類法： 正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時 足額償還本息。 關注類：盡管借款人日前有能力償還貸款本息， 但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。 次級類：借款人的還款能力出現了明顯的問題， 依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。 可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執行抵 押或擔保，也肯定要造成一部分損失。 損失類：在采取所有可能措施和一切必要的法律 程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 貸款質量分析指標： 不良貸款余額 /全部貸款余額 （ 1）次級貸款余額 /全部貸款余額 （ 2）可疑貸款余額 /全部貸款余額 （ 3）損失貸款余額 /全部貸款余額 （正常貸款余額＋關注貸款余額） /全部貸款余額 （ 1）正常貸款余額 /全部貸款余額 （ 2）關注貸款余額 /全部貸款余額 加權不良貸款余額 /（核心資本＋準備金） 其他比率 （ 1）逾期貸款余額 /全部貸款余額 （ 2）重組貸款余額 /全部貸款余額 （ 3）停止計息貸款余額 /全部貸款余額 第六節 問題貸款及其管理 一、問題貸款及其產生的原因 當某筆貸款未能按照原協議按時償還本金和利息 時，或未能按規定的方式償還時，就應被視為有問題 貸款。 問題貸款出現的原因 （ 1）對借款者的信用和還款能力分析不正確，或沒 有獲得足夠的信息來進行分析，從而作出了錯誤的貸 款決定。 （ 2）外部經濟環境改變使得借款者償還貸款的能力 受到影響。 （ 3）借款者不愿意按協議償還貸款的本金和利息。 二、問題貸款的早期信號 借款者拖延向銀行提交財務報告，拖延付款或沒有同銀 行信貸員及時聯系，而這種拖延是異常并難以解釋的。 借款企業突然改變或違反會計規則。 企業重組未還債務或取消分紅或者企業信用等級發生了變化。 借款者的股票價格下跌。 凈收益在一年或一年以上虧損，特別是以資產收益率和資本 收益率來衡量。 借款者的資本結構（權益 /債務比率）、流動性（流動性比率） 或經營水平（銷售與存貨比率）出現不利變化。 實際的銷售和現金流量與計算有所偏離。 借款者保持的存款余額有突然的、非預期和無法解釋的變化。 三、問題借款管理 影響問題貸款管理成效的因素。 （ 1）銀行發現預警信號及采取有效措施的時間。 （ 2）問題貸款的類型。 （ 3）借款者清償債務的意愿及合作態度。 （ 4）當地政府和有關部門的配合態度。 問題貸款的回收 借貸雙方合作，共同解決問題。 貸款展期；銀行介入企業經營管理并限制企業的某些 經營活動；變賣抵押品；申請法律裁決；破產索賠。 第七節 我國商業銀行信貸資產管理現狀 一、我國金融機構體系信貸資產的增長 二、我國銀行體系信貸資產的結構 三、我國國有商業銀行信貸資產的質量 我國國有商業銀行不良貸款形成的主要原因： 政策原因 （ 1）宏觀調控目標和經濟增長方式的選擇。 （ 2）產業結構調整緩慢不適應消費結構升級，導致生產能力相對過剩。 （ 3）行政干預銀行貸款決策。 （ 4）長期的利率管制政策。 經濟原因 （ 1）國有商業銀行產權制度缺陷以及經營中存在的問題。 （ 2）國有企業的體制不健全以及忘記盲目擴張。 （ 3）金融體系不完善。 法律原因 四、處理不良資產的金融資產管理公司 1999年成立了四家金融資產管理公司： 中國信達資產管理公司 中國東方資產管理公司 中國長城資產管理公司 中國華融資產管理公司 第六章 個人信貸及其管理 第一節 個人貸款的種類和內容 一、個人貸款種類 居民住宅抵押貸款。指為買房或者改進私人住宅而融 資的貸款。 非住宅抵押貸款。 （ 1）分期付款的貸款。 （ 2）一次性還款的貸款。 信用卡貸款。 二、個人貸款的特點 利率水平高。 規模呈周期性。 借款人對利率變化不敏感。 三、消費者貸款定價 如何確定非住宅消費貸款的利率。 定價模型： 個人貸款利率＝銀行籌資成本＋非資金營運成本 ＋客戶違約風險＋長期貸款中定期利率風險 ＋目標利潤盈余 （ 1）年百分率法（ APR）。 APR是相當于貸款額進行全部支付時的內生報酬率，它考慮了貸款以多快的速度被償還以及客戶在整個貸款期內所能真正使用的信貸額。 （ 2）單一利率法。根據借款人所能真正利用的資金時間長度調整銀行的借款利率。 例如：某客戶為購買家具向銀行申請一筆單一利率為 12%。期限為 1年的 2022美元貸款。如果該筆貸款到期一次性償還，該客戶應該支付的利息為： 2022 ╳ 24% ╳ 1＝ 240（美元） 本息之和為： 2022（ 1＋ 24%）＝ 2240（美元） 如果客戶愿意接受相同利率下的分期付款方案， 即按季度平均還本付息，則客戶應付利息為： 第一季度： I＝ 2022 ╳ ╳ 188。＝ 60（ 美元） 第二季度： I＝ 1500 ╳ ╳ 188。＝ 45（ 美元） 第三季度： I＝ 1000 ╳ ╳ 188。＝ 30（ 美元） 第四季度： I＝ 500 ╳ ╳ 188。＝ 15（ 美元） 利息支付總額＝ 60+45+30+15＝ 150（美元） 本息之和＝ 2022＋ 150＝ 2150（美元） （ 3）貼現率法。 例題：某客戶向銀行申請一筆貸款利率為 10% 的期限為 1年的 5000美元學費貸款，利息為 500美元 （即 5000 ╳ ），由于利息先付，該客戶實際得 到的資金只 4500美元（即 5000－ 500）。貸款到期時， 客戶必須償還名義貸款額 5000美元。借款人的有效 貸款利率為： 貼現貸款利率＝應付利息 /收到信貸余額 ＝ 500/4500＝ % （ 4）追加貸款率法。在分期付款的情況下，如果客戶所有的應付利息都被追加到每一期的貸款本金上，這種運用應付利息與客戶實際利潤金額來計算貸款利率的方法，被稱之為追加方法。 例如，客戶申請一筆 3000美元貸款，銀行要求 8%的追加貸款利率以及 12個月等額分期付款，該客戶應付款總額為 3240美元（即 3000＋ 240），相應的每月本息支付額為 270美元（即 3240/12），這一支付額相當于由 250美元月貸款本金和 20美元月利息構成。 如前所述，在每月分期還本付息貸款條件下，借款人一年平均獲得的資金只有名義貸款金額的50%，本例中客戶實際所能運用的資金額為 1500美元，其近似的實際貸款利率大約為 16%，具體計算如下： 實際貸款利率＝應付利息 /年平均貸款額 ＝ 240/1500 ＝ 16% （ 5）補償余額要求。為了降低信用風險，許多銀行 要求獲得個人貸款的客戶必須在其賬戶中保留相當 于借款額一定百分比的存款，這種存款被稱之為補 償存款金額。 例如，某客戶申請一筆利率為 10%的 1年期 2022 美元貸款，銀行要求在貸款期內將貸款額的 10%即 200美元存入該客戶在銀行的存款賬戶中。客戶最終 得到的貸款為 1800美元。按照 10%的名義利率，客 戶應付利息為 200美元（即 2022 ╳ ）。但客戶的 實際貸款利率為： 有補償余額要求的實際貸款利率 ＝貸款應付利息額 /實際貸款額 ＝ 200/1800=% 可變利率消費者貸款的運用。 浮動利率個人貸款的合同價格通常與基準利率 或國庫券利率掛鉤，這種定價方式常常被稱為基礎 利率定價法。 例如： 1998年 6月大型銀行的基準貸款利率報價 為 9%，某客戶申請一筆 1年期的 4000美元的浮動利 率貸款，銀行對該筆個人貸款的報價如下： 貸款利率＝基準利率＋風險升水 ＝ 9%+4% ＝ 13% 如果 1998年 12月基準利率上升至 10%，那么該客戶此后所支付的貸款利率為： 貸款利率＝ 10%+4% ＝ 14% 第二節 個人貸款信用分析 一、財務分析的主要內容和目標 內容： （ 1）分析未來的還款來源或抵押品； （ 2）分析負債和費用； （ 3）綜合分析。 目標： （ 1）確定借款客戶各種資產的價值和可靠性； （ 2）確定一個或幾個可能作為抵押品的流動性資產； （ 3）明確客戶的財務狀況和戰略； （ 4）確定客戶的總體負債情況和流動性，同時確定擔保人償還負債或滿足貸款服務要求的能力。 二、資產分析的具體方法 流動性資產分析。 （ 1）現金； （ 2）大額可轉讓存單和儲蓄存單； （ 3）可轉讓證券： a、 股票； b、 政府債券和公司債券 不動產分析。 應收貸款分析。 人壽保險。 退休基金。 私人財產。 其他資產。 （ 1）營業資產；（ 2）合營公司資產；（ 3）退稅、獎金和傭金。 三、收入分析 收入分析的關鍵在于確定客戶的所有收入來源， 并通過納稅申請表，雇主咨詢、審核必要的資產所 有權證和收據等手段，核實收入的準確性及穩定性。 四、負債分析 信用卡分析。分析的重點在于信用卡的信貸限額 以及信用卡金額。 營業負債分析。 其他貸款和負債分析。 其他信息。 (1)共有權； (2)偶然負債和或有負債。 五、綜合分析 速動比率 =(現金 +可轉讓證券 )/流動負債 調整后的所有者權益與資產比率 =調整后的所有者權益 /調整后的資產總額 第三節 個人貸款的風險管理 一、完善個人貸款保證制度 確定高質量抵押物。 產權與控制權鑒定。 擔保人評估。 二、建立以資信評估為基礎的個人貸款決策機制。 資信評估包括兩個方面：財務分析及非財務分析。 三、建立客戶信息檔案庫 客戶的基本財務信息。 客戶的社會信息。 客戶的信貸歷史。 客戶的擔保人和抵押品信息。 第四節 我國商業銀行個人信貸的發展狀況及前景 一、我國個人貸款產生和發展的背景。 居民收入水平顯著提高， 儲蓄存款迅速增長。 居民的消費結構發生了革命性變革。 政府對個人貸款持積極的態度。 商業銀行業務發展的需要。 二、我國個人貸款的現狀及發展前景。 個人貸款的品種還不豐富，不能滿足不同收入 水平個人的融資需要。 傳統的消費觀念也是個人貸款發展的一大障礙。 社會保障體系尚不完善。 銀行對個人貸款業務的管理還處于摸索階段， 要建立一個有效的風險管理機制尚需時日。 缺乏幫助銀行控制、化解個人貸款風險的外部 機制。 第七章 商業銀行的證券投資管理 第一節 商業銀行證券投資概述 一、證券投資的概念和目的 (一 )證券投資的概念 證券投資是指為了獲取一定收益而承擔一定風險，對有 一定規定的資本證券的購買行為。它包含收益、風險和期限 三個要素，其中收益與風險成正比，期限則影響著投資的收 益率與風險的大小，因此也制約著商業銀行對不同環境、不 同收益率、不同風險度的證券投資的選擇。 （二）商業銀行證券投資的目的 獲取收益。 分散風險。 增強流動性。 二、商業銀行證券投資的種類 政府債券。有三種類型：中央政府債券、政府機 構債券和地方