^{<blockquote id="gl1rg"></blockquote>}

正文內(nèi)容

首頁(yè)>資源列表>更多資源

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表-資料下載頁(yè)

2026-07-20 19:21本頁(yè)面

　　

【正文】標(biāo)準(zhǔn)部分在第59行填報(bào)。第27行“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”：填報(bào)本期發(fā)生的全部業(yè)務(wù)招待費(fèi)用。1第28行“稅金”：填報(bào)企業(yè)繳納的計(jì)入本期管理費(fèi)用的房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地使用稅、印花稅等。1第29行“壞賬損失”：填報(bào)采用直接沖銷(xiāo)法核算的企業(yè)實(shí)際發(fā)生的壞賬損失。1第30行“增提的壞賬準(zhǔn)備金”：填報(bào)采用備抵法核算的企業(yè)本年度提取的壞賬準(zhǔn)備。1第33行“社會(huì)保險(xiǎn)繳款”：填報(bào)按國(guó)家規(guī)定繳納給社會(huì)保險(xiǎn)部門(mén)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等基本保險(xiǎn)繳款。1第40行“運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)、展覽費(fèi)等銷(xiāo)售費(fèi)用”：填報(bào)本期銷(xiāo)售商品過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)、展覽費(fèi)，以及為銷(xiāo)售本企業(yè)商品專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)。商業(yè)性企業(yè)還包括進(jìn)貨運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗和入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)。1第42行“其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目”：填報(bào)除第18至41行以外的其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目，包括資產(chǎn)評(píng)估減值、債務(wù)重組損失、罰款支出、非常損失等。“其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目”企業(yè)應(yīng)附明細(xì)表加以說(shuō)明。四、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算第44行“納稅調(diào)整增加額”：填報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的收入確認(rèn)和成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與稅法規(guī)定不一致進(jìn)行納稅調(diào)整增加所得的金額。第45至59行填報(bào)具體的納稅調(diào)整增加項(xiàng)目，上述各項(xiàng)目如為負(fù)數(shù)，應(yīng)作為納稅調(diào)整減少額在第62行“其他納稅調(diào)減項(xiàng)目”中反映，并附明細(xì)表加以說(shuō)明。第59行“其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目”：填報(bào)除第45至58行以外的其他可能導(dǎo)致“納稅調(diào)整后所得”增加的項(xiàng)目。包括企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表中尚未確認(rèn)為收入，而按稅法規(guī)定應(yīng)確認(rèn)為本期收入的項(xiàng)目。第60行“納稅調(diào)整減少額”：填報(bào)第61行和第62行的金額合計(jì)數(shù)。第61行“研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用附加扣除額”：填報(bào)按規(guī)定計(jì)算的附加扣除研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的金額，如果當(dāng)年實(shí)際研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加扣的50%大于當(dāng)年應(yīng)納稅所得額的，可就其不超過(guò)應(yīng)納稅所得額的部分填報(bào)。第63行“納稅調(diào)整后所得”：本行如為負(fù)數(shù)，是企業(yè)當(dāng)期申報(bào)的可向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的年度虧損額。第64行“以前年度虧損額”：填報(bào)按稅法規(guī)定的，應(yīng)于當(dāng)期彌補(bǔ)的上一年度或上幾個(gè)年度的虧損額。第66－72行，各項(xiàng)免稅項(xiàng)目金額的減除數(shù)，是先彌補(bǔ)后按順序減除。如果彌補(bǔ)虧損后沒(méi)有余額就不能再填報(bào)。第69行“免于補(bǔ)稅的投資收益”：填報(bào)按規(guī)定還原后的境內(nèi)免稅投資收益和境外免稅投資收益的數(shù)額。如果將還原后的境內(nèi)免稅投資收益用于彌補(bǔ)虧損后沒(méi)有余額，不再填報(bào)，只填報(bào)境外的免稅投資收益。第78行“應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額”：填報(bào)投資方應(yīng)予以補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益在被投資方已繳納的所得稅稅額。如果投資方將應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益用于彌補(bǔ)虧損后只剩部分余額的，應(yīng)就該部分余額在被投資方實(shí)際已繳納的所得稅稅額填報(bào)。第79行“應(yīng)補(bǔ)稅的境外投資收益的抵免稅額”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)應(yīng)予以補(bǔ)稅的境外投資收益在境外實(shí)際已繳納的所得稅稅額。五、本表一式二份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人各一份。

點(diǎn)擊復(fù)制文檔內(nèi)容

外語(yǔ)相關(guān)推薦

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的實(shí)施-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】武漢市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)協(xié)會(huì)企業(yè)所得稅法及稅法新政精講易坤山武漢市金瑞君安稅務(wù)師事務(wù)所2023年3月11日自我介紹?《納稅實(shí)務(wù)與答疑》月刊主編?《房地產(chǎn)納稅技巧與籌劃》月刊主編?武漢市金瑞君安稅務(wù)師事務(wù)所總經(jīng)理?從事稅務(wù)咨詢(xún)、代理行業(yè)十年，武漢市注冊(cè)稅務(wù)師

2026-03-06 18:04

新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表詳解-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表詳解胡浩然導(dǎo)語(yǔ)2023年11月3日，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2023年版)》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第63號(hào)），2023年4月30日又下發(fā)了《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（202

2026-03-06 19:38

企業(yè)所得稅申報(bào)表-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】制度名企業(yè)所得稅申報(bào)表電子文件編碼GLWA086頁(yè)碼1-1××公司扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表稅務(wù)計(jì)算機(jī)代碼：?jiǎn)挝唬涸两欠旨{稅人名稱(chēng)所屬時(shí)期年月行次所得項(xiàng)目代碼納稅人數(shù)收入額應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)申

2026-06-21 17:58

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表5篇-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】第一篇：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表培訓(xùn)資料第一部分企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表概述一、《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》，是企業(yè)所得稅的...

2025-11-06 01:23

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表解析-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】所得稅納稅申報(bào)表解析所得稅司岳光富所得稅納稅申報(bào)表解析所得稅申報(bào)表概述?年度納稅申報(bào)表解析?預(yù)繳納稅申報(bào)表解析?核定征收企業(yè)納稅申報(bào)表解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)概述?修訂申報(bào)表的背景及必要性?背景?必要性?規(guī)范的納稅申報(bào)是企業(yè)所得稅管理的基礎(chǔ)?

2026-03-06 18:30

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】12?計(jì)稅收入應(yīng)計(jì)未計(jì)?成本費(fèi)用應(yīng)扣未扣?審批事項(xiàng)應(yīng)報(bào)未報(bào)?調(diào)整項(xiàng)目應(yīng)調(diào)未調(diào)?實(shí)現(xiàn)稅款應(yīng)繳未繳國(guó)稅發(fā)【2021】第079號(hào)4附11附10附9附8附7附6附5附4附3附2附1主一主十一附《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度

2026-05-04 11:16

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表a類(lèi)-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（類(lèi)）（所屬年度：）企業(yè)名稱(chēng)（蓋章）：填報(bào)日期：中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（類(lèi)）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人名稱(chēng):納稅人識(shí)別號(hào):□□□□□□□□□□□□□□□金額單位：元（列至角分）類(lèi)別行次項(xiàng)目金額利潤(rùn)總額計(jì)算一、營(yíng)業(yè)收入（填附表一）減：營(yíng)業(yè)成本（填附表二）營(yíng)業(yè)稅金及附加

2026-06-27 17:24

新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表如何填寫(xiě)-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅政策，各類(lèi)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及其填寫(xiě)方法如下：???表1?中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）稅款所屬期間：???年?月???日至?年?月???日納稅人識(shí)別號(hào)：口口口口口口

2026-08-08 12:54

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表[a類(lèi)-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】專(zhuān)業(yè)資料分享中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi),2014年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱(chēng)：

2026-07-20 17:55

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》填報(bào)說(shuō)明一、使用對(duì)象及報(bào)送時(shí)間使用對(duì)象：實(shí)行查帳征收方式的企業(yè)所得稅納稅人。報(bào)送時(shí)間要求：年度終了后四個(gè)月內(nèi)。納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)情形，并進(jìn)行清算的，應(yīng)在辦理工商注銷(xiāo)登記之前，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)之日起60日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。二

2026-06-27 17:19

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填報(bào)說(shuō)明-資料下載頁(yè)

2026-06-27 17:19

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表培訓(xùn)教材-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表培訓(xùn)資料第一部分企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表概述一、《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》，是企業(yè)所得稅的納稅人履行納稅義務(wù)，以規(guī)范格式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅的書(shū)面報(bào)告，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)審核納稅人稅款繳納情況的重要依據(jù)。《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》以全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表所反映的利潤(rùn)總額為基礎(chǔ)，并按稅收規(guī)定進(jìn)行調(diào)整計(jì)算的方法，來(lái)確定應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納

2026-07-20 17:46

企業(yè)所得稅申報(bào)表-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2015年版)稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱(chēng):金額單位:人民幣元（列至

2026-07-27 02:24

新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)解析-資料下載頁(yè)

【總結(jié)】新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)解析江西地稅陳萍生2主要內(nèi)容?第一節(jié)新申報(bào)表的結(jié)構(gòu)與主要變化?第二節(jié)基礎(chǔ)信息表填列與主要信息?第三節(jié)主表信息與填列?第四節(jié)收入與扣除項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)?第五節(jié)納稅調(diào)整項(xiàng)目表及附表填報(bào)3?第六節(jié)資產(chǎn)項(xiàng)目表填報(bào)事項(xiàng)?第七節(jié)虧損彌補(bǔ)明

2025-09-19 21:35

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的實(shí)施-資料下載頁(yè)

新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表詳解-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅申報(bào)表-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表5篇-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表解析-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表a類(lèi)-資料下載頁(yè)

新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表如何填寫(xiě)-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表[a類(lèi)-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填報(bào)說(shuō)明-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表培訓(xùn)教材-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅申報(bào)表-資料下載頁(yè)

新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)解析-資料下載頁(yè)

如何查詢(xún)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表(已改無(wú)錯(cuò)字)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表-資料下載頁(yè)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表(參考版)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表-文庫(kù)吧資料

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表-展示頁(yè)