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偉誠實業(紙包裝印刷)會計電算化管理制度-資料下載頁

2026-05-24 04:46本頁面

【導讀】人民共和國會計法》和《會計電算化管理辦法》的規定，特制定本制度。規范、會計電算化系統軟硬件管理、會計電算化檔案管理等。第三條本制度由計劃財務部制定并負責解釋及修改?；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫?，可在保證會計數據安全的。前提下交叉設置，各崗位人員要保持相對穩定。系統管理員不得兼任出納員工作。做到合法、安全、可靠、可審計的要求。在系統發生故障時，應及時到場，并組?？椨嘘P人員盡快恢復正常運行。性和正確性的維護。5．負責計算機輸出賬表、憑證數據的正確性和及時性檢查工作。的調用、修改和更新的審批手續。2．嚴格按照系統操作說明進行操作。3．當天的日記賬數據，做到當天登錄。日記賬輸入應做好日清，在月末應將核對無誤的明細賬和科。3．按規定期限，向各類有關人員催交備份數據及存檔數據。權使用人員及其操作權限,并報財務總監審核批準后在系統內授予其使用權。并采取措施避免同樣情況再次發生。正式認可后，才能上機操作。

　　

【正文】會計文件和會計憑證、會計賬簿、會計報表等書面形式的會計核算資料。第十三條數據資料管理與保密機內數據文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各種憑證、賬冊、報表，應按有關財會制度使用、保管。１、現金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。現金收付業務要做到當日業務當日清?，F金記賬憑證一律由會計人員輸入計算機并經審核后打印出現金日記賬頁，審核后交現金出納人員核對現金庫存，相符后出納員及主管負責人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。２、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。銀行記賬憑證分機制憑證和手編記賬憑證兩種。有關財務人員必須及時把經審核無誤的原始憑證或手編憑證，當日輸入計算機并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當日業務當日清。銀行賬頁經出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管?，F 金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。３、轉賬憑證的輸入、輸出與保管有關會計人員應及時將審核無誤的原始憑證輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并裝訂成冊，妥為保管。４、科目匯總表、賬簿打印時間。 (1) 現金、銀行日記賬每天打印。 (2) 銀行余額調整表每月打印一次。 (3) 總分類賬和各種明細分類賬每月打印一次。 (4) 現金、銀行存款、轉賬記賬憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。 (5) 會計報表、計算表、分析表，按管理要求和時間打印輸出，經有關財會人員審核無誤后簽字生效。 5．其他由機器打印輸出的會計檔案發生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，財務主管（目前指計劃財務部經理）簽字蓋章認可。第十四條數據備份管理１、由于會計核算數據的重要性，必須經常進行備份工作。２、在日常工作中，準備三套軟盤循環使用，隔日進行備份 ,以避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。３、需要做備份的包括系統設置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務文件、報表文件及其他核算子系統的數據文件。４、機內憑證及總分類賬、明細分類賬、報表，應視同會計資料按月做兩套軟盤備份，交會計檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管。第十五條會計檔案管理１、會計檔案存檔手續：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管（目前指計劃財務部經理）的簽章才能存檔保管。２、為保證備份數據的安全，備份軟盤必須貼上寫保護標簽，裝入盤套，放進硬盒，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。３、由打印輸出的憑證、賬冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規定的保管期限和管理辦法管理。４、隨計算機配置而來的操作系統、各類應用程序軟件以及購買的商品化會計核算系統軟件，和以上軟件的備份磁盤，作為會計檔案保管。５、各類會計檔案的出借，均必須經過會計主管（目前指計劃財務部經理）審批同意并簽章，如果對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應制作該備份磁盤的復制件，使用復制件進行操作。６、必須加強會計檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、賬冊、備份磁盤等的行為，將受到行政處分，情節嚴重者，將追究其法律責任。

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