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【導讀】xx集團內部控制制度全集。固定資產及設備采購管理45. 勞務及服務采購47. 進貨價格及采購成本控制58. 庫存分析及報告77. 委托加工過程管理113. 生產成本管理制度121

　　

【正文】 核。 三、相關程序及制度 ? 預算管理制度 P5 ? 資金管理制度 P3 四、業務流程 計劃制訂與調整 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 材料物資計劃員 醫貿公司 生產部 設備部 庫存控制員 物資材料計劃員獲得醫貿公司、生產部、設備部和庫存控制員的書面月度生產性物資需求數據和庫存物資補貨需求資料， 分別是： 醫貿公司的《季度滾動銷售預測》、《本月訂貨計劃》、 生產部《月度生產計劃》和《生產部物料需求表》、 設備部《五金備件需求表》、 倉庫管理組的《月度庫存補貨需求表》和月末《存貨狀態明細 表》 2 上季末 非生產性物資計劃員 各職能部門 各職能部門按季度以書面計劃表的形式向非生產性物資計劃員傳遞非生產性物資需 26 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 求數據 3 當月中以前 材料物資計劃員 醫貿公司 生產部 設備部 材料物資計劃員獲得醫貿公司、生產部當月生產性物資需求調整數據， 分別是： 醫貿公司的《追加訂貨需求》、 生產部的《生產調整計劃》、《生產部物料需求調整表》、 4 上月末／當月中 材料物資計劃員 材料物資計劃員制定和調整生產性物資月度供應計劃 5 上季末 非生產性物資計劃員 非生產性物資計劃員制定非生產性物資季度供應 計劃 6 上月末／上季末 計劃成本主管 計劃成本主管核定或修訂物資供應計劃，保證物資供應計劃合理性，充分滿足各生產經營部門的需求，并符合采購作業參數標準 7 上月末 采購經理 采購主管 供應部經理 采購經理按未結款情況提交當月預計付款需求 8 采購主管 供應部經理 采購經理的付款需求，經采購主管和供應部經理審批后，傳遞至計劃成本主管 9 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管根據采購經理付款需求和當月供應計劃統一形成供應部《月度資金用款計劃》 計劃審批和報備 27 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管分別對材料物資供應計劃和非生產性物資供應計劃中超預算部分形成說明報告 2 供應部經理 總經理 財務管理部 計劃成本主管將該說明報告交供應部經理和總經理審批，并將審批后的報告轉至財務管理部備案 3 月末 計劃成本主管 供應部經理 分管副總 計劃成本主管將《材料物料月度供應計劃》和《月度調整計劃》、《非生產性物資季度供應計劃》、《月度資金用款計劃》報供應部經理和分管副總審批 4 月末 計劃成本主管 財務管理部 計劃成本主管將《材料物資月度供應計劃》、《 月度調整計劃》和《非生產性物料季度供應計劃》、《月度資金用款計劃》各一份報財務管理部備案，另一份在計劃成本組留存 計劃分解和執行 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末／本月中 生產部 采購主管 采購主管獲得生產部《月度生產排程表》和《排程調整表》 2 上月末／本月中 采購主管 采購經理 采購主管根據月供應計劃和生產排成分解月供應計劃至《周采購作業清單》，向采購經理下達采購指令 3 當月初／本月初 采購主管 倉庫主管 倉庫管理員 采購主管制訂《周到貨計劃》，一聯傳遞給倉庫主管和各 倉庫管理員，作為收料依據，另一聯在采購組留存 28 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 4 采購主管 采購經理 采購主管監督和協助采購經理計劃執行，收集反饋信息 5 采購主管 采購經理 每周采購組召集采購計劃執行進度總結會，督促計劃完成，處理影響完成進度的異常情況 五、單據及報告 《生產部物料需求表》 《生產部物料需求調整表》 《月末庫存補貨需求表》 《存貨狀態明細表》 《五金配件需求表》 《月度材料物資供應計劃》 《月度材料物資供應調整計劃》 《季度非生產性物料供應計劃》 《供應部月度資金用款計劃》 《超預算報告》 《采購周作業清單》 《周到貨計劃》 29 物資請購規范 （ P2Z1J42） 一、目的 本管理文件明確了生產經營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規范物資請購的發起、審批和傳遞程序。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產性物資和非生產性物資計劃外需求和零星請購。 三、相關程序及制度 ? 采購作業控制（ P2Z1J48） ? 合同訂單管理（ P2Z1J410） ? 進貨價格及采購成本控制（ P2Z1J411） 四、業務流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 各職能部門 各部門主管 倉庫管 理員 各生產經營部門提出物資采購申請，經各部門相關人員與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯《物料請購單》，經本部門主管確定請購物資品種、數量、建議供應商、需求日期等詳細內容，并簽字 2 各部門部長 填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字 3 分管副總 總經理 凡預算外物資請購需要按權限級別經分管副總或總經理審批， 預算外審批權限具體如下： 1 萬元以下由分管副總審批 1 萬元以上由總經理審批 4 計劃成本主管 經審批的請購單兩聯傳遞至供應部，由計劃 30 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 采購主管 成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一 聯在請購部門自行留存 5 采購主管 采購經理 采購主管匯總請購單，根據請購內容安排具體采購作業，制定《零星采購作業清單》，向采購經理下達采購指令 6 采購經理 屬于年度協議內范圍的物料，采購經理直接按協議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見： 《采購作業控制》（ P2Z1J48） 《合同訂單管理》 （ P2Z1J410） 7 采購經理 成本控制員 物資請購和使用部門 屬于年度協議外范圍外的物料，采購經理實施詢比價程序，填報《詢比價申報單》，經成本控制員形式審核后，申報單細節內容由使用部門確 認， 其他具體操作詳見： 《采購作業控制》（ P2Z1J48） 《合同訂單管理》 （ P2Z1J410） 《進貨價格及采購成本控制》 （ P2Z1J411） 8 采購主管 采購經理 成本控制員 物資請購和使用部門 屬于首次采購的物料，采購經理在采購主管指導下實施詢比價程序，填寫《詢比價申報單》，經成本控制員形式審核后，申報單細節內容由使用部門確認， 其他具體操作詳見： 《采購作業控制》（ P2Z1J48） 《合同訂單管理》 （ P2Z1J410） 《進貨價格及采購成本控制》 （ P2Z1J411） 31 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 9 計劃員 采購經理 會計部 采購結束后： 請購單一聯按物料內容的性質（生產性或非生產性）由材料物資計劃員和非生產性物資計劃員進行歸集匯總； 另一聯由采購經理保留待與會計部報帳 10 采購經理 會計部 與會計部報帳時，采購經理須提交《請購單》、《詢比價申報單》、合同或訂單、《供應商發票》、《倉庫入庫單》或《使用部門接收單》各一聯，并同時填寫提交《付款申請單》 五、單據及報告 《物料請購單》 《零星采購作業清單》 《詢比價申報單》 《入庫單》 《使用部門物資接收單》 《付款申請單》 32 自采業務規范 （ P2Z1J43） 一、目的 本管理文件明確了個別具有自采權限的部門自行實施采購行為的操作規程、管理方法及標準，以規范個別部門自采的業務流程。 二、范圍 本管理文件適用于特定項目（免煎中藥原材料、電子調配柜原材料）自采管理、特定項目部門（中藥發展部、醫藥智能技術辦）自采管理，以及其他各職能部門零星備用金自采。 三、相關程序及制度 ? 資金管理 P3 ? 預算管理 P5 ? 大宗采購管理 （ P2Z1J44） ? 定點采購管理 （ P2Z1J45） ? 內部審計制度 P6 四、業務流程 自采權限設定和自采額度撥付 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 項目負責人 項目部門負責人 總經理 自采權限的首次分派按如下程序進行： 項目負責人或項目部門負責人提出自采權申請，附供應部經理和財務管理部部長意見； 總經理審批，確定可以實施自采業務的特定項目或項目部門 2 上年末 財務管理部 項目組負責人 項目部門負責人 對于自采權限分派的合理性，各部門應進行年度聯合審定， 具體程序是： 33 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 供應部經理 總經理 每年財務管理部提供該項目或項目部門的財務分析報告， 項目組負責人、項目部門負責人、財 務管理部、供應部經理參照該報告，共同進行年度自采權限審定，決定是否繼續分派自采權或調整特定自采權限的范圍， 審定或調整結果報總經理審批后生效 3 上年末 各職能部門部長 供應部 財務管理部 結算中心 總經理 各職能部門的零星備用金自采內容按如下程序確定： 供應部、財務管理部、結算中心每年參考各部門意見和實際情況，共同審定和調整各部門零星備用金自采標準，結果報總經理審批后生效， 該審定過程包括備用金限額、各部門小額自采或特殊自采具體范圍 4 年初 結算中心 每年具備自采權限的項目，其采購用款由結算中心根據 項目預算撥付固定項目額度 5 年初 結算中心 其他各職能部門的自采備用金限額由結算中心按每年審定的結果撥付 42 自采業務控制 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 項目自采負責人 項目采購負責人 項目財務人員 財務管理部 項目采購在項目組或項目部門內安排專人，即項目采購負責人操作， 項目部門或項目組內的二級財務人員嚴格物料采購進貨成本核算和實施成本控制管 34 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 理，定期向財務管理部提交項目成本分析報告 2 項目二級財務人員 部門主管 部門部長 項目負責人 項目自采和各職能部門備用金自采一般要遵循詢比價程序： 在項目組或項目部門內，由二級財務人員監督并審簽采購人員提交的《詢比價申報單》，再經項目負責人和分管副總審批； 其他部門備用金自采由部門部長和分管副總審簽部門內采購人員提交的《詢比價申報單》； 特殊情況授權直接采購不需詢比價的，必須由項目負責人和部門部長批準，報分管副總審批后授權采購 3 項目負責任人 總經理 預算內項目物料自采的合同和訂單按金額大小分別經項目負責人或總經理審批， 具體審批權限如下： 合同價值 5 萬元以下經項目負責人審批 合同價值 5 萬元 10 萬員以上經分管副總 合同價值 10 萬元以上總經理審批 4 分管副總 總經理 預算范圍外的超預算自采合同必須按權限級別經過項目負責人或總經理審批，由結算中心在定額備用金外撥付資金， 審批權限如下： 合同價值 1 萬元以下經分管副總審批 合同價值 1 萬元以上經總經理審批 5 項目自采負責人 項目自采中符合大宗采購標準的，項目自采 35 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 項目負責人 負責人發起大宗采購申請，項目負責人審批同意，按相關管理程序執行，與供應部共同操作， 符合定點采購標準的，按相關管理程序執行，嚴格控制進貨渠道 6 內審員 對項目自采定期由審計部內審員組織專項采購作業稽核 ，檢核業務操作程序和形成的相關文檔，形成《自采控制稽核評價報告》 詳見 《內部審計制度》 P6 五、單據及報告 《詢比價申報單》 《自采控制稽核評價報告》 36 大宗采購管理 （ P2Z1J44） 一、目的 本管理文件明確了某些易于標準化的材料、大金額固定資產等物資或服務的特殊采購標準及業務操作流程，以便在形成大批量集中采購的同時，加強財務監