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財(cái)務(wù)管理課設(shè)報(bào)告-資料下載頁

2025-11-03 16:51本頁面

【導(dǎo)讀】認(rèn)識(shí)是否有啟發(fā)？眾所周知，2020年以來的金融危機(jī)最初是由美國的次貸危。關(guān)閉、股市劇烈震蕩引起的金融風(fēng)暴。款，企業(yè)的資金也就斷流了，中國金屬的擴(kuò)張也戛然而止。匹配，要有足夠的償債能力，要有更穩(wěn)定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。企業(yè)就只能走向滅亡。年度的報(bào)表比較，來判斷企業(yè)的實(shí)際盈利能力，從而來進(jìn)行投資決策。答：中國金屬資金鏈斷裂宣布停產(chǎn)后，22家債權(quán)銀行很快簽訂了內(nèi)部協(xié)議書，要求任何一方不得擅自采取單方面的收貸行為降低債權(quán)余額。動(dòng)旨在通過一致的行動(dòng)來維護(hù)自己的債權(quán)，因?yàn)樗麄兠靼祝谀壳暗那闆r下，各債權(quán)銀行只有采取一致行動(dòng)，才能最大限度的維護(hù)各銀行債權(quán)的安全。求他們在監(jiān)督下安穩(wěn)的生產(chǎn)并按能力及時(shí)的還債。償還流動(dòng)負(fù)債的能力最強(qiáng),流動(dòng)負(fù)債得到償還的保障最大。非十分理想，還是偏低的，說明現(xiàn)有的流動(dòng)資產(chǎn)還是很難及時(shí)的去償付流動(dòng)負(fù)債。標(biāo)，揭示的是企業(yè)的現(xiàn)存資源對償還到期債務(wù)的保障程度。權(quán)人貸款的安全無太大保障，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。

　　

【正文】計(jì) 甲產(chǎn)品耗用 1000 1000 1000 1000 4000 乙產(chǎn)品耗用 1230 1530 1770 1530 6060 A A 材料總耗用量 2230 2530 2770 2530 10060 材加：期末材料存貨量 759 831 759 840 3189 料減：期初材料存貨量 669 759 831 759 3018 本期采購量 2320 2602 2698 2611 10231 A 材料單價(jià) 2 2 2 2 A 材料采購成本 4640 5204 5396 5222 20462 甲產(chǎn)品耗用 500 500 500 500 2020 乙產(chǎn)品耗用 820 1020 1180 1020 4040 B B 材料總耗用量 1320 1520 1680 1520 6040 材加：期末材料存貨量 456 504 456 510 1926 料減：期初材料存貨量 396 456 504 456 1812 本期采購量 1380 1568 1632 1574 6154 B 材料單價(jià) 7 7 7 7 B 材料采購成本 9660 10976 11424 11018 43078 C 材料采購成本 0 0 0 10000 10000 各種材料采購成本總額 14300 16180 16820 26240 73540 當(dāng)期現(xiàn)購材料成本 8580 9708 10092 19744 48124 償付前期所欠材料款 5000 5720 6472 6728 23920 當(dāng)期現(xiàn)金支出小計(jì) 13580 15428 16564 26472 72044 （ 5） ABC 公司 2020 年直接人工工時(shí)預(yù)算產(chǎn)品項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度本年合計(jì) 甲產(chǎn)品預(yù)計(jì)產(chǎn)量 100 100 100 100 400 單位產(chǎn)品定額人工工時(shí) : 甲其中 :一車間 3 3 3 3 產(chǎn) 其中 :二車間 2 2 2 2 品甲產(chǎn)品直接人工總工時(shí) : 其中 :一車間 300 300 300 300 1200 其中 :二車間 200 200 200 200 800 乙產(chǎn)品預(yù)計(jì)產(chǎn)量 410 510 590 510 2020 單位產(chǎn)品定額人工工時(shí) : 乙其中 :一車間 2 2 2 2 產(chǎn) 其中 :二車間 1 1 1 1 品乙產(chǎn)品直接人工總工時(shí) : 其中 :一車間 820 1020 1180 1020 4040 其中 :二車間 410 510 590 510 2020 總計(jì) 總計(jì)工時(shí) : 其中 :一車間 1120 1320 1480 1320 5240 其中 :二車間 610 710 790 710 2820 （ 6） ABC 公司 2020 年直接人工成本預(yù)算項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度本年合計(jì) 直接人工總工時(shí)：甲產(chǎn)品 500 500 500 500 2020 乙產(chǎn)品 1230 1530 1770 1530 6060 合計(jì) 1730 2030 2270 2030 8060 單位工時(shí)人工成本 4 4 4 4 單位產(chǎn)品人工成本：甲產(chǎn)品 20 20 20 20 80 乙產(chǎn)品 12 12 12 12 48 直接人工成本總額：甲產(chǎn)品 2020 2020 2020 2020 8000 乙產(chǎn)品 4920 6120 7080 6120 24240 合計(jì) 6920 8120 9080 8120 32240 （ 7） ABC 公司 2020 年制造費(fèi)用預(yù)算固定性制造費(fèi)用 12020 變動(dòng)性制造費(fèi)用 16120 減：折舊 4000 總工時(shí) 8060 付現(xiàn)的固定成本 8000 分配率 2 項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計(jì) 直接人工總工時(shí) 1730 2030 2270 2030 8060 變動(dòng)性制造費(fèi)用 3460 4060 4540 4060 16120 付現(xiàn)固定性制造費(fèi)用 2020 2020 2020 2020 8000 現(xiàn)金支出小計(jì) 5460 6060 6540 6060 24120 （ 8） ABC 公司產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算成本項(xiàng)目甲產(chǎn)品全年產(chǎn)量（件）乙產(chǎn)品全年產(chǎn)量（個(gè)）總成本合計(jì) 單耗單價(jià) 單位成本總成本單耗單價(jià) 單位成本總成本直接材料 A 材料 10 2 20 8000 3 2 6 12120 20200 B 材料 5 7 35 14000 2 7 14 28280 42280 小計(jì) 15 9 55 22020 5 9 20 40400 62400 直接人工一車間 3 4 12 4800 2 4 8 16160 20960 二車間 2 4 8 3200 1 4 4 8080 11280 小計(jì) 5 8 20 8000 3 8 12 24240 32240 變動(dòng)性制造費(fèi)用一車間 2400 8080 10480 二車間 1600 4040 5640 小計(jì) 4000 12120 16120 變動(dòng)生產(chǎn)成本合計(jì) 34000 76760 110760 產(chǎn)成品存貨數(shù)量單位成本總成本數(shù)量單位成本總成本合計(jì) 年初存貨變動(dòng)成本 50 4580 40 38 1520 6100 年末存貨變動(dòng)成本 50 85 4250 60 38 2280 6530 本期銷貨變動(dòng)成本 110330 （ 9） ABC 公司現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度本年合計(jì) 期初現(xiàn)金余額 1000 1675 1925 1825 經(jīng)營現(xiàn)金收入 31000 33500 38500 36500 139500 經(jīng)營現(xiàn)金支出：材料采購 13580 15428 16564 26472 72044 直接人工 6920 8120 9080 8120 32240 制造費(fèi)用 5460 6060 6540 6060 24120 銷售及管理費(fèi)用 2020 2020 2020 2020 8000 流通環(huán)節(jié)稅金 1500 1750 2020 1750 7000 預(yù)分股利 500 500 500 500 2020 經(jīng)營現(xiàn)金支出小計(jì) 29960 33858 36684 44902 145404 現(xiàn)金多余或不足 2040 1317 3741 6577 521 資金籌措及運(yùn)用現(xiàn)金籌措與運(yùn)用額 365 608 1916 8577 短期銀行借款 0 608 8577 9185 歸還銀行借款 365 1916 2281 期末現(xiàn)金余額 1675 1925 1825 2020 （ 10） ABC 公司 2020 年預(yù)計(jì)利潤表銷售收入 140000 減：銷售稅金及附加 7000 本期銷貨變動(dòng)成本 110330 貢獻(xiàn)毛益總額 22670 減：固定制造費(fèi)用 12020 期間成本 8000 稅前凈收益 2670 （ 11） ABC 公司 2020 年 12 月 31 日資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn) 負(fù)債與權(quán)益現(xiàn)金 2020 短期借款 8904 應(yīng)收賬款 7500 應(yīng)付賬款 6496 存貨：材料 15250 產(chǎn)成品 6530 實(shí)收股本 35000 固定資產(chǎn)凈值 34240 留存收益 15120 合計(jì) 65520 合計(jì) 65520

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