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【導讀】企業集團財務公司全面風險管理指引企業集團財務公司全面風險管理指引(未公布)企業集團財務公司全面風險管理指引2020-06-20第一部分總則第一章全面風險管理體系框架第一節定義及目標第一條為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著。的企業集團財務公司。司實現其經營目標的影響。戰略風險、聲譽風險及國家風險。內部控制應遵循全面、審慎、有效、獨立的原。分割的部分，是風險管理的重要方法和手段。

　　

【正文】 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎 矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 財務公司應通過有效的監控手段，動態監測風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關注的水平或已經超過預警值。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 202006 20 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始 段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第二十六條 財務公司應將各項風險指標的監測職責明確到風險管理一線部門，由其對風險指標的變動進行日常監測。風險管理部門進行同步監測。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 2020 06 20 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵 靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第二十七條 財務公司風險管理一線部門應對相關領域的風險變化、風險事件進行監測并及時報告。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 20200620 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿 呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第二十八條 為保證風險管理信息在各層次得到有效傳遞，財務公司應建立不同頻率、不同報送對象的定期、不定期風險管理報告制度。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 20200620 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和 國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第二十九條 財務公司各部門應按照既定的頻率與要求向風險管理部門提交部門風險報告，風險管理部門負責擬定公司風險管理報告。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 2020 06 20 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管 理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第三十條 根據不同的報告對象與報告頻率，財務公司風險管理報告應包含以下全部或部分內容： 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 20200620 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平 ，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 、各項重大風險管控狀況； 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 202006 20 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理 菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 ； 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 20200620 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始 段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 ； 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 202006 20 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁 拐掙狡漸袱昔接屈寥著 ； 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 202006 20 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 、策略、程 序與方法的變動和實施情況；企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 202006 20 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 ； 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 20200620 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 、方案、措施； 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管 理指引 202006 20 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 202006 20 第一部分 總則 第一章 全面 風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第三十一條 財務公司應對已經識別和計量的風險，采用適當的風險控制措施和合格的風險緩釋工具進行有效管理。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 20200620 第一部分 總則 第 一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第三十二條 對于風險誘因發生變化、現有控制措施不完善或已失效的情況，財務公司應根據現有控制措施及控制缺陷，提出應對改進方案。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 2020 06 20 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第三十三條 財務公司在開展新業務、引入新產品、采用新技術前，應充分評估其可能產生的潛在風險影響，并制定相應風險管理措施。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務 公司全面風險管理指引 20200620 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第三十四條 財務公司應針對不同類型的風險制定相應的應急預案，建立風險應急機制，及時采取應急措施，降低風險損失。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未 公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 20200620 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第五節 風險管理信息系統 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 2020 06 20 第一 部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第三十五條 財務公司建設業務信息系統時，應考慮風險識別、計量、監測、控制的要求，在業務系統中融入風險管理的要素。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 2020 06 20 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 財務公司應將關鍵風險指標嵌入業務信息系統，并賦予風險管理部門履行職責的相關權限。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 20200620 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第三十六條 財務公司應逐步建立涵蓋風險管理基本流程的風險管理信息系統。該系統應能夠對各項風險進行計量與定量分析、測試；反映風險等級與變動情況；實現風險指標監測功能，對超過預警值的風險進 行預警；滿足風險管理報告與信息傳遞需要。 企業集團財務公司全面風險管理指引 (未公布 )企業集團財務公司全面風險管理指引 20200620 第一部分 總則 第一章 全面風險管理體系框架 第一節 定義及目標 第一條 為促進企業集團財務公司構建全面風險管理體系 ,提升企業集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業監督管理菏參也泵靴腿呈紹司繞尚鄒肆佳遜豹層阮翔付瀾躺始段妨厲系早旅涎矣咆拜酒鴦樣磁卓姓迸奉較熏鹼旭救肘爵維立蚤誓猛釁拐掙狡漸袱昔接屈寥著 第三十七條 風險管理信息系統應實現