ipo基本要求及操作流程-資料下載頁

　　

【正文】 第十一章 管理層討論與分析p 第十二章 業(yè)務發(fā)展目標p 第十三章 募集資金運用p 第十四章 股利分配政策p 第十五章 其他重要事項p 第十六章 董事、監(jiān)事、高級管理人員及有關中介機構聲明p 第十七章 備查文件內(nèi)容目錄首次公開發(fā)行股票招股說明書 ——1 號準則（主板 中小板）p 發(fā)行人基本情況： 披露發(fā)行人的歷史沿革，設立過程、設立前后重大資產(chǎn)或業(yè)務的變化情況，發(fā)行人與其控股股東（或實際控制人的關系）等。p 改制設立情況 —— 發(fā)行人的設立過程； 發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關聯(lián)關系及演變情況 ； 發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權變更手續(xù)辦理情況 p 獨立性 —— 發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，在資產(chǎn)、人員、財務、機構、業(yè)務方面的分開情況，是否具有完整的業(yè)務體系及面向市場獨立經(jīng)營的能力 ；p 產(chǎn)權關系 —— 發(fā)起人、持有發(fā)行人 5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)之間的產(chǎn)權關系；p 員工及其社會保障 —— 發(fā)行人最近三年員工數(shù)量及其變化、專業(yè)結構、年齡結構，執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革情況。 首次公開發(fā)行股票招股說明書 ——1 號準則（主板 中小板）p 業(yè)務與技術： 分業(yè)務披露發(fā)行人所處行業(yè)概況，發(fā)行人在行業(yè)中的競爭地位，經(jīng)營模式，主要的客戶與供應商，與其業(yè)務相關的主要資產(chǎn)等。p 同業(yè)競爭與關聯(lián)交易：p 同業(yè)競爭的披露 —— 發(fā)行人須披露是否存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務的情況；對存在相同、相似業(yè)務的，應對是否存在同業(yè)競爭作出合理解釋；披露控股股東、實際控制人作出的避免同業(yè)競爭的承諾。p 關聯(lián)交易 —— 根據(jù) 《 公司法 》 和 《 企業(yè)會計準則 》 的相關規(guī)定披露關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易 ；根據(jù)交易的性質和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關聯(lián)交易及關聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響 ；披露擬采取的減少關聯(lián)交易的措施 。首次公開發(fā)行股票招股說明書 ——1 號準則（主板 中小板）p 董事、監(jiān)事、高級管理人員： 披露公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資歷簡介，持有發(fā)行人的股份情況、兼任職務情況、薪酬與福利等信息。p 公司治理： 披露公司治理結構是否完善，大股東是否曾侵占公司財產(chǎn)，公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。 p 公司治理制度 —— 股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書及其他公司治理制度的建立健全及運行情況；p 資金是否被占用 —— 披露近三年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)擔保的情況 ；p 內(nèi)部控制的自我評估 —— 披露公司管理層對內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評估意見以及注冊會計師對公司內(nèi)部控制的鑒證意見。p 財務會計信息： 披露發(fā)行人根據(jù)新會計準則編制的最近三年及最近一期的財務報告及其審計意見、非經(jīng)常性損益情況、重要財務指標等。首次公開發(fā)行股票招股說明書 ——1 號準則（主板 中小板）p 財務狀況分析 —— 公司資產(chǎn)、負債的主要構成，償債能力指標及其分析、經(jīng)營效率的分析，p 盈利能力分析 —— 披露近三年及一期營業(yè)收入的構成，根據(jù)主營業(yè)務的經(jīng)營模式分析公司利潤的主要來源、可能影響公司持續(xù)盈利能力的主要因素 ；p 資本性支出 —— 披露最近三年及一期重大的資本性支出情況，分析資本性支出對公司主營業(yè)務和經(jīng)營成果的影響；p 重大會計政策或會計估計差異與變更 —— 重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進行變更的，應分析重大會計政策或會計估計的差異或變更的原因以及對公司利潤產(chǎn)生的影響。 p 謹慎分析未來趨勢 —— 報告期內(nèi)出現(xiàn)對公司財務狀況和盈利能力產(chǎn)生重大影響的因素，分析其對公司未來財務狀況和盈利能力可能產(chǎn)生的影響 。 p 管理層討論與分析： 主要依據(jù)最近三年及一期的合并財務報表分析公司 財務狀況 、 盈利能力 及 現(xiàn)金流量 在報告期內(nèi)情況及未來趨勢。分析包括財務因素和非財務因素，通過縱向逐年比較、與同行業(yè)橫向對比分析等方式進行。首次公開發(fā)行股票招股說明書 ——1 號準則（主板 中小板）p 業(yè)務發(fā)展目標： 重點披露發(fā)行當年和未來兩年的發(fā)展計劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務開拓、籌資等方面的計劃 。p 募集資金運用： 披露預計募集資金投入的時間進度，項目的審批、核準或備案情況，投資概算情況，投資項目的預計竣工時間，環(huán)境影響及其解決措施 。p 股利分配政策： 披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序。若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由 發(fā)行前股東單獨享有的金額以及 是否派發(fā)完畢 作 “ 重大事項提示 ” 。 p 其他重要事項： 披露重大合同、重大或有事項、公司及董事、監(jiān)事、高管作為一方當事人的重大訴訟或仲裁事項等。p 董事、監(jiān)事、高管聲明： “ 本公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員承諾本招股說明書及其摘要不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。 ” 首次公開發(fā)行股票招股說明書 ——1 號準則（主板 中小板）創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO向證監(jiān)會申報的文件要求與主板大體一致，不同點主要有以下幾點：p 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO無需提交招股說明書摘要，但需提交 《 發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認 意見 》 ；p 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO有關保薦人提交的文件增加了 《 保薦工作報告 》 ；p 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO需提交 《 發(fā)行人關于公司設立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認意見 》 ；p 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO需提交 《 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書 》 ，相對主板和中小板，創(chuàng)業(yè)板加強了監(jiān)事和高級管理人員的責任（主板和中小板僅需全體董事承諾）；p 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO需提交 《 發(fā)行人律師關于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、發(fā)行人控股股東和實際控制人在相關文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見 》首次公開發(fā)行股票必備申報文件 ——29 號準則（創(chuàng)業(yè)板）創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO的招股說明書編制與主板要求基本一致，重要的差異之處包括：p 招股書要求在顯要位置提示創(chuàng)業(yè)板投資風險；在概覽部分扼要披露發(fā)行人核心競爭優(yōu)勢，并列示其具體表現(xiàn)；對經(jīng)營、財務、持續(xù)盈利能力和成長性有嚴重不利影響的風險因素，要求作 “ 重大事項提示 ” ；p 未避免招股書過于冗長，將歷史沿革股本演變部分單獨劃出，自成單一文件進行披露；p 將主板和中小板的 “ 核心技術人員 ” 范疇擴大到 “ 其他核心人員 ” ；不僅包括核心技術人員，也包括其他公司認定的核心的管理、營銷及財務等人員；p 發(fā)行人的業(yè)務及其模式具有創(chuàng)新性的，應披露其獨特性、創(chuàng)新性以及持續(xù)創(chuàng)新機制；披露主要的核心技術，包括技術來源、技術水平、成熟程度，說明技術屬于原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新或引進消化吸收再創(chuàng)新的情況，以及核心技術產(chǎn)品收入占營業(yè)收入的比例；創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書 ——28 號準則（創(chuàng)業(yè)板）p 發(fā)行人應披露技術儲備情況，主要包括正在從事的研發(fā)項目進展情況、擬達到的目標，最近三年及一期研發(fā)費用的構成及占營業(yè)收入的比例。與其他單位合作研發(fā)的，還需說明合作協(xié)議的主要內(nèi)容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等；p 披露其核心技術人員、研發(fā)人員占員工總數(shù)的比例，所取得的專業(yè)資質及重要科研成果和獲得的獎項，披露最近兩年核心技術人員的主要變動情況及對發(fā)行人的影響；p 將財務會計信息和管理層分析兩章合為一體；主板的 “ 股利分配政策 ” 一章并入該章；p 實際募集資金數(shù)額與預計募集資金存在差異的，發(fā)行人應說明資金運用和資金管理的安排；p 業(yè)務發(fā)展目標由主板的兩年增加到三年，強調(diào)結合募集資金運用說明在增強成長性、自主創(chuàng)新能力、提升核心競爭優(yōu)勢等方面擬采取的措施，并要求聲明在上市后通過定期報告持續(xù)公告規(guī)劃實施和目標實現(xiàn)的情況；p 要求披露控股股東、實際控制人最近三年內(nèi)是否存在重大違法行為，如不存在，應作聲明。首次公開發(fā)行股票必備申報文件 ——28 號準則（創(chuàng)業(yè)板）u 第七章第七章 同行案例同行案例64案例介 紹 金杯 電 工（ 002533）167。 公司背景：金杯 電 工股份有限公司 (原湖南湘能 線纜 有限公司、湖南湘能 電線電纜 有限 責 任公司 )成立于 1999年 9月。 2023年 5月，由深圳市能翔投 資發(fā) 展有限公司等五家 單 位作 為發(fā) 起人，通 過 整合數(shù)家企業(yè)資產(chǎn) 而成立的股份有限公司，公司注冊 資 金 14000萬元。167。 主 營 ：加工 ,制造 ,銷 售 電線 ,電纜 。167。 IPO信息： 2023年 12月 31日中小板上市 發(fā) 行。 發(fā) 行市盈率 為 ；融 資 ， 發(fā) 行 3500萬股，占發(fā) 行后的 25%。65金杯 電 工 經(jīng)營 數(shù)據(jù)　 2023年 9月 30日 2023年 12月 31日 2023年 12月 31日 2023年 12月 31日收入 134,182 148,013 147,125 126,677 凈利潤 8,096 10,107 8,656 6,615 總資產(chǎn) 117,392 98,080 70,466 61,382 凈資產(chǎn) 52,494 53,827 33,395 25,942 資產(chǎn)負債率 % % % %總資產(chǎn)收益率 % % % %凈資產(chǎn)收益率 % % % %銷售利潤率 % % % %66案例介 紹 中超 電纜 （ 002471）167。 公司背景：公司是江 蘇 中超集 團 控股 設 立的股份有限公司，公司通 過 ISO9001質 量管理、 ANAB國 際認證 、 電 能 認證 和出口 產(chǎn) 品 質 量 許 可 認證 及 3C認證 等。167。 主 營 ： 電 力 電纜 、 電 氣裝 備 用 電線電纜 、裸 電線 。167。 IPO信息： 2023年 9月 10日 創(chuàng)業(yè) 板上市 發(fā) 行。 發(fā) 行市盈率 為 ；融 資 ， 發(fā) 行 4000萬股，占 發(fā)行后的 25%。67中超 電纜 經(jīng)營 數(shù)據(jù)　 2023年 6月 30日 2023年 12月 31日 2023年 12月 31日 2023年 12月 31日收入 50,867 90,782 99,892 66,527 凈利潤 2,302 5,031 4,547 2,172 總資產(chǎn) 99,604 83,727 79,055 69,941 凈資產(chǎn) 24,157 21,854 19,752 15,777 資產(chǎn)負債率 % % % %總資產(chǎn)收益率 % % % %凈資產(chǎn)收益率 % % % %銷售利潤率 % % % %6869 謝謝 謝謝 ！！演講完畢，謝謝觀看！