企業風險管理-財務版本(ppt116頁)-資料下載頁

　　

【正文】 多種方法來阻止支付欺詐和超額支付行為的發生，但根法來阻止支付欺詐和超額支付行為的發生，但根據一些令人不愉快的事實，最有效的治愈方法是據一些令人不愉快的事實，最有效的治愈方法是在問題產生的第一階段就阻止它，那就是，實施在問題產生的第一階段就阻止它，那就是，實施嚴格、深入的政策以阻止這些支付欺詐和超額支嚴格、深入的政策以阻止這些支付欺詐和超額支付的發生付的發生94業務流程圖舉例業務流程圖舉例右圖是業務流程圖的樣右圖是業務流程圖的樣本，明確了業務流程的本，明確了業務流程的部門和步驟，其主要要部門和步驟，其主要要素是：素是：? 業務流程涉及的部業務流程涉及的部門門? 工作內容及步驟工作內容及步驟? 部門間的相互關系部門間的相互關系? 業務文件業務文件 工作步驟工作步驟業務部門業務部門業務文件業務文件工作內容工作內容95業務流程圖業務流程圖 操作手冊舉例操作手冊舉例右圖是操作手冊的樣本右圖是操作手冊的樣本，明確了各部門職責，明確了各部門職責，減少了部門間的扯皮，減少了部門間的扯皮，其主要要素是：其主要要素是：? 業務流程范圍業務流程范圍? 控制目標控制目標? 涉及部門涉及部門? 特定政策特定政策? 流程說明流程說明? 表格填制方法表格填制方法? 職責分工職責分工? 時間要求時間要求? 系統操作說明系統操作說明 96企業管理－信息技術支持和提高流程效率 經經 營營 戰戰 略略 信信 息息 技技 術術 業業 績績 評評 估估 業業 務務 流流 程程組組 織織 架架 構構 環環環環市市場場 境境境境業業行行o 激烈的競爭，手工核算已不能滿足商情瞬息萬變的激烈的競爭，手工核算已不能滿足商情瞬息萬變的需要，因此需要依靠信息技術來支持業務流程的需要，因此需要依靠信息技術來支持業務流程的 ““自動化自動化 ”” 及及 ““ 信息化信息化 ”” ，使企業能夠對業務更有效，使企業能夠對業務更有效實時的反映。實時的反映。97信息技術應用要素根據經營戰略及流程重組的需要，訂立合適的信息技術方案，根據經營戰略及流程重組的需要，訂立合適的信息技術方案，配合電腦化的進程，徹底改善企業的內部運作以助將來企業的配合電腦化的進程，徹底改善企業的內部運作以助將來企業的戰略發展戰略發展 績效評估績效評估系統系統策略計劃和執行 監督和評估 激勵和反饋建立目標和評估體系關鍵績效指標績效評估數據篩選和轉換數據庫 (客戶中樞系統 )決策支持決策支持系統系統數據采集管理信息查詢系統 在線分析流程 OLAP知識管理系統 銷售和分銷 跟蹤系統 客戶服務 系統 企業資源規劃系統交易中樞交易中樞系統系統 98各管理系統的關系數據倉庫DW供應鏈管理系統SCM供應商管理物流庫存管理結算支付管理客戶關系管理系統CRM客戶界面 (呼叫中心等 )客戶銷售渠道管理客戶市場銷售分析辦公自動化知識管理系統OA/KM文件流轉發布協同工作知識經驗共享發布數據挖掘、在線分析和決策支持系統DM / OLAP / DSS企業資源計劃系統ERP人力資源財務制造分銷系統管理企業信息平臺 Enterprise Information Platform企業信息總線Enterprise Information Bus99o 企業最高領導對企業最高領導對 企業管理企業管理 系統要有科系統要有科學的預期，學的預期， 企業管理企業管理 系統是體現現代系統是體現現代管理思想的管理工具。管理思想的管理工具。 企業管理企業管理 系統系統對企業的對企業的 所發揮作用所發揮作用 受受 企業管理系統企業管理系統軟件軟件 及企業內外部因素的影響，及企業內外部因素的影響， 而不而不是萬能的是萬能的企業企業 管理管理 系統只是一種工具，而不是萬能的系統只是一種工具，而不是萬能的100o 企業企業 管理管理 系統的實施是對企業管理觀念的根系統的實施是對企業管理觀念的根本轉變本轉變o 信息技術信息技術 人員只是系統的技術支持；人員只是系統的技術支持； 企企 業業 最最高決策者與高決策者與 管管 理理 人人 員員 才才 是實施工作的領導與是實施工作的領導與主要參與者主要參與者o 企業最高決策層對企業最高決策層對 企業信息企業信息 系統要有深入的系統要有深入的了解，對企業存在的問題有客觀的認識，對了解，對企業存在的問題有客觀的認識，對新的系統的期望有清晰的描述，對管理的轉新的系統的期望有清晰的描述，對管理的轉變要有合理的預期變要有合理的預期 企業企業 管理系統管理系統 項目是管理項目而非項目是管理項目而非 純純 IT項目項目101企業管理－績效評估推動經營戰略和業務流程的實現 經經 營營 戰戰 略略 信信 息息 技技 術術 業業 績績 評評 估估 業業 務務 流流 程程組組 織織 架架 構構 環環環環市市場場 境境境境業業行行o 根據管理信息系統所提供的有效及快速的業績考核數據對經營根據管理信息系統所提供的有效及快速的業績考核數據對經營業務、部門及員工業績進行評估，以推動員工不斷提升行為表業務、部門及員工業績進行評估，以推動員工不斷提升行為表現。將績效指標再與企業的戰略目標及流程目標相比較，以進現。將績效指標再與企業的戰略目標及流程目標相比較，以進一步完善公司管理并確保戰略目標的實現一步完善公司管理并確保戰略目標的實現102企業戰略企業戰略人力資源發展戰略人力資源發展戰略能力素質模型設計能力素質模型設計人員配置人員配置 人員培訓人員培訓薪酬及激勵機制薪酬及激勵機制人力資源管理信息系統人力資源管理信息系統組織架構及部門職責組織架構及部門職責業務流程業務流程人力資源管理框架人力資源管理框架經營目標經營目標組組織織行行為為個個人人行行為為技技術術支支持持績效管理績效管理103o 應在組織的每一個級應在組織的每一個級別應用平衡分數卡別應用平衡分數卡 :n第一級第一級 : 企業企業整體業績整體業績n第二級第二級 : 部門部門業績業績n第三級第三級 : 個人個人業績業績o 每一個分數卡不應是每一個分數卡不應是孤立的，應與其他分孤立的，應與其他分數卡相聯系，分數卡數卡相聯系，分數卡所包含的考核內容應所包含的考核內容應與企業的戰略相一與企業的戰略相一致致 。第一級 企業整體業績第二級 分 (子 )公司業績第三級 車間 /小組業績企業戰略企業戰略業務流程業務流程 企業級別分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門級別分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門級別分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程 /員工個人分數卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure企業管理最佳實踐－設定目標和評估體系平衡計分卡平衡計分卡104設定績效目標設定績效目標 短期短期 長期長期克服績效障礙克服績效障礙獎勵與指導獎勵與指導我們如何設定方向？我們如何設定方向？我們鼓勵了正確的行為嗎？我們鼓勵了正確的行為嗎？我們進步了多少？我們進步了多少？什么是我們的障礙？什么是我們的障礙？我們想要達到什么？我們想要達到什么？ 戰略聲明戰略聲明 客戶客戶 營運營運 服務服務需要采取什么行動？需要采取什么行動？監控與評估監控與評估表現表現 表揚表揚 承認承認167。 平衡分數卡平衡分數卡167。 異常異常 報告報告167。 行動計劃行動計劃確認績效障礙確認績效障礙 人員人員 技術技術 企業流程企業流程167。 績效管理流程績效管理流程167。 持續的學習持續的學習167。 工作設計工作設計 /職業道路規劃職業道路規劃167。 缺乏知識分享缺乏知識分享167。 缺乏必要的技術，態度，行為缺乏必要的技術，態度，行為167。 職責的明確度職責的明確度愿愿 景景 使命使命167。 人員人員167。 技術技術167。 企業流程企業流程績效管理循環通過建立績效評估體系及相應的激勵機制，引導員工積極努力地通過建立績效評估體系及相應的激勵機制，引導員工積極努力地實現企業戰略目標實現企業戰略目標105通過通過 KPI的設計和執行的設計和執行o 把部門的利益捆綁在一起，從而促進部門間的把部門的利益捆綁在一起，從而促進部門間的合作合作o 最大程度地發揮各相關部門的監控職能最大程度地發揮各相關部門的監控職能o 提高管理支持部門的服務意識提高管理支持部門的服務意識o 推動部門改善經營和日常業務上所面對的問題推動部門改善經營和日常業務上所面對的問題o 鼓勵部門節省開支鼓勵部門節省開支o 引導所有部門關注管理方面的基本問題引導所有部門關注管理方面的基本問題KPI體系的設計目標106企業管理－ 組織架構不是因，而是果 經經 營營 戰戰 略略 信信 息息 技技 術術 業業 績績 評評 估估 業業 務務 流流 程程組組 織織 架架 構構 環環環環市市場場 境境境境業業行行o 它是會因應經營戰略、流程、信息技術及業績考核的它是會因應經營戰略、流程、信息技術及業績考核的變化而轉變的變化而轉變的107了解市場和客戶需求了解市場和客戶需求樹立理念、使命和目標規劃樹立理念、使命和目標規劃產品銷售和售后服務產品銷售和售后服務原材料采購原材料采購儲運管理儲運管理拓展人力資源拓展人力資源市場營銷市場營銷采購采購 倉庫倉庫 送貨送貨 行政行政目前目前 未來未來 ?組織架構必須體現靈活性和職責性o 組織架構必須配合執行企業發展戰略的需要組織架構必須配合執行企業發展戰略的需要o 采納流程防風險的觀點來進行架構重組，鼓勵跨采納流程防風險的觀點來進行架構重組，鼓勵跨部門的協作并減少架構重疊或職責混淆部門的協作并減少架構重疊或職責混淆客客戶戶108機構設置的原則o 組織結構應由企業的戰略目標決定組織結構應由企業的戰略目標決定o 從業務流程出發，運用信息技術，進行績從業務流程出發，運用信息技術，進行績效考核，最終達到企業戰略目標效考核，最終達到企業戰略目標o 組織架構需要考慮外部環境的變遷組織架構需要考慮外部環境的變遷o 機構設置是一個持續性過程機構設置是一個持續性過程109中國目前法律法規提到的公司治理結構主要包括以下幾個方面：中國目前法律法規提到的公司治理結構主要包括以下幾個方面：股東大會股東大會監事會監事會經理經理董事會董事會公司治