商業銀行基本管理知識業務-資料下載頁

　　

【正文】 內部融資增長的因素 ? 銀行以及金融監管當局所確定的適度資本金的數額； ? 銀行所能夠創造的收人數額； ? 銀行的凈收入總額中，能夠提留的數額。 第四節 商業銀行資本管理 三、銀行資本的外部籌資 當銀行內部融資無法滿足資本需求時，就需要通過外部融資解決資本問題。可以有以下幾種方法：?發行普通股；?發行優先股；?發行中長期債券；?出售資產與租賃設備；?股票與債券互換等；等等。 銀行選擇哪種方式融資，主要取決于對銀行股東收益的影響、外部融資的成本、銀行股東對銀行控制權的影響、融資風險、當時的市場行情、政府法律規定等。 第四節 商業銀行資本管理 （一）發行普通股 普通股代表銀行股東對銀行的所有權，現在大多數新銀行剛組建時，都采取發行普通股的方式籌集資本金。當銀行資本金不足時，也可以向社會公眾增發股票。 第四節 商業銀行資本管理 但銀行通過發行普通股籌集資本存在一些不利因素： 普通股發行時其交易費用較高； 新股大量發行會使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行的控制權； 新股票發行會使杠桿作用降低。 第四節 商業銀行資本管理 銀行發行新股需要考慮哪些因素呢 ? 首先，銀行是否還存在其他外部融資的可能； 其次，要對不同外源形式融資的結果進行比較，例如資本的杠桿作用、銀行原來股東對銀行控制權情況、股票的未來收益狀況等。 一般情況下，不同規模的銀行可選擇的外部融資余地是不一樣的。 第四節 商業銀行資本管理 對中小銀行而言，由于受信譽和知名度的影響，它們一般不易在股票市場上融資，而且，發行新股票后對原股東的控制權的削弱程度也要高于大銀行。 對于大銀行而言，它們較容易在金融市場上發行股票融資，但交易成本較高。同時，大銀行有更多的可能性采取其他的外部融資方式。 第四節 商業銀行資本管理 （二）發行優先股 優先股是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優于普通股票。若銀行倒閉，優先股股東有優先清償權；但持股者無表決權。 優先股的種類主要有： 固定股息率的優先股，即股息率固定不變； 第四節 商業銀行資本管理 浮動股息率的優先股，股息率隨著市場指標的變化而浮動，浮動的幅度一般參照其他投資品的收益率而定； 可轉換優先股，在有選擇條件下，根據預先規定價格將其所持有優先股轉換為普通股，股息低于不可轉換優先股，而價格高于普通股的市場價格。可轉換優先股一般用于銀行間的收購與合并。 第四節 商業銀行資本管理 銀行發行優先股與普通股一樣，也要承擔較高的發行費用，而且優先股股息分配先于普通股，有可能減少普通股的股息分配數額。 第四節 商業銀行資本管理 （三）發行中長期債券 中長期債券成為銀行補充資本，原因在于債券持有者在發行銀行倒閉時，其求償權排在各類存款之后，而且債券平均期限較長（《巴塞爾協議》中規定必須超過 5年）。 銀行中長期債券還本付息是法定的，過多發行會增大銀行還款壓力，破壞社會公眾信心。同時由于利率多變，銀行會面臨利率風險，特別是浮動利率債券。 第四節 商業銀行資本管理 銀行中長期債券籌資優點 一是這類債券的利息支付可以享受稅收優惠，從而降低籌資成本； 二是如果債券資本的所得收益超過利息成本，可以增加每股股票的收益； 三是銀行發行的中長期債券實質上具有長期負債性質，因此不會削弱股東的控制權。 第四節 商業銀行資本管理 銀行發行的中長期債券的種類主要有： 資本票據 是以固定利率計息的小面額債券，原始到期期限一般為 7～ 15年，可以在金融市場上出售，也可直接向銀行的客戶推銷。 資本證券 與資本票據的區別：一是面額較大；二是期限為 15年以上。 第四節 商業銀行資本管理 可轉換債券 該債券投資者可以按預先規定價格在持有一定時間后將其轉換為銀行的普通股股票。 浮動利率長期債券 計息方法采用浮動利率，往往表現為若干市場利率的加權指數。 第四節 商業銀行資本管理 選擇性利率指數 債券起初利率為固定利率，但在一定時期后可由持有者選擇轉換為浮動利率計息。 復習思考題 一、單項選擇題 （ ）是指銀行借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性；也包括由于銀行借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有資產貶值。 A、利率風險 B、匯率風險 C、信用風險 D、經營風險 復習思考題 （ ），國際清算銀行通過了《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議》（即《巴塞爾協議》），規定應以國際間可比性及一致性為基礎制各自的銀行資本標準。 A、 1986年 B、 1988年 C、 1994年 D、 1998年 復習思考題 商業銀行的資本籌措是滿足銀行對其資本金需要量的重要環節，商業銀行越來越重視為其資本需要進行計劃。銀行的資本計劃可以分為以下（ ）階段。 A、 2個 B、 3個 C、 4個 D、 5個 復習思考題 1996年 1月，巴塞爾委員會頒布了（ ），允許銀行采用自己的內部風險管理模型，但應同時滿足定性與定量標準。 A、《測定市場風險的巴塞爾補充協議》 B、《市場風險的資本標準建議》 C、《預期損失和不可預見損失》 D、《對證券化框架的變更》 復習思考題 （ ）是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優于普通股票。若銀行倒閉，優先股股東有優先清償權；但持股者無表決權。 A、普通股 B、優先股 C、中長期債券 D、債券互換 復習思考題 二、多項選擇題 一家銀行在維持其日常運轉并謀求發展的過程中，會面臨各種各樣的風險，包括（ ）。 A、信用風險 B、利率風險 C、匯率風險 D、經營風險 復習思考題 縱觀各國，商業銀行的資本金一般均具有以下主要幾種功能（ ）。 A、保護功能 B、營業功能 C、管理功能 D、盈利功能 復習思考題 根據《巴塞爾協議》的定義，商業銀行的核心資本也稱為一級資本，主要包括（ ） A、公開儲備 B、普通股、優先股 C、留存盈余 D、永久的股東權益信息平臺 復習思考題 銀監會規定商業銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除（ ），這些扣除項目從商業銀行資本總額中扣除，即形成銀行的資本凈額。 A、商業銀行對未并表金融機構的資本投資 B、商業銀行對未并表金融機構資本投資的50％ C、商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資 D、商業銀行對非自用不動產和企業資本投資的 50％ 復習思考題 所謂標準法，是指銀行根據外部評級結果，以標準化處理方式計量信用風險。合格的外部評級機構必須全面滿足以下（ ）標準。 A、獨立性 B、可信度 C、客觀性 D、通用性 復習思考題 三、判斷題 經營風險是傳統商業銀行主要風險之一，是指商業銀行用于即時支付的流動性資產不足，無法滿足支付需要，從而喪失清償能力。 銀行資本的關鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩定因素。 內源資本是商業銀行從外部獲得資本金，如通過發行普通股、優先股、資本票據和債券以及來自于國家的各種增資方式等，來增加資本金。 復習思考題 所謂標準法，是指銀行根據外部評級結果，以標準化處理方式計量信用風險。這種方法對銀行持有的債權根據對象類別和業務性質規定了不同的風險權重，新協議規定由各國監管當局負責認定。 中長期債券成為銀行補充資本，原因在于債券持有者在發行銀行倒閉時，其求償權排在各類存款之后，而且債券平均期限較長（《巴塞爾協議》中規定必須超過 5年）。 復習思考題 四、簡答題 簡述商業銀行資本的構成 簡述銀行資本金的功能 簡述《新巴塞爾資本協議》的主要精神 簡述《新巴塞爾資本協議》對我國銀行業風險資本監管的意義 簡述銀行資本的內部籌集和外部籌資 第三章 商業銀行負債業務 第一節 商業銀行存款負債 第二節 商業銀行非存款業務 第三節 商業銀行負債成本控制 第一節 商業銀行存款負債 吸收存款，是商業銀行重要的籌資業務活動。因為存款為銀行提供了大部分資金來源，是銀行業務發展的重要基礎；存款的吸收，為銀行各職能的實現如信用中介、支付中介和信用創造等創造了條件；存款是決定銀行盈利水平的重要因素，同時，銀行通過存款業務活動，也為其與社會各界的溝通提供了渠道。 在我國，存款是金融機構主要的資金來源，而儲蓄存款在我國金融機構存款中所占的比重也一直維持在 50%左右。 第一節 商業銀行存款負債 一、商業銀行存款的種類和構成 （一）商業銀行存款的種類 傳統型存款 ? 活期存款（ Demand Deposits) 也稱支票賬戶或交易賬戶，是指存款客戶可隨時存取或支付使用的存款。對存入款項的支取，客戶與銀行之間沒有明確的時間限制，這種存款的基本特點是： 第一節 商業銀行存款負債 ①一般用于支付和交易用途； ②支付方式多種多樣，包括支票、本票、匯票、電話轉賬或其他電傳手段； ③對于開設賬戶的客戶資質一般沒有限制； ④在約定條件下允許透支。 第一節 商業銀行存款負債 ? 定期存款（ time deposits） 是指存款客戶與存款銀行事先約定取款期限，并獲得一定利息的存款。原則上不準提前支取，具有相對穩定性，是商業銀行獲取中長期信貸資金的重要渠道。主要特點是： 第一節 商業銀行存款負債 ①期限固定；短至 3個月、 6個月，長至 3年、5年甚至更長時間。 ②持有者可以獲得較高利息收入； ③銀行簽發的定期存單一般不能轉讓，但可以作為抵押品使用。 第一節 商業銀行存款負債 ? 儲蓄存款（ savings deposits） 是指居民個人和家庭為積蓄貨幣、取得利息收益而存入的款項。經營此項業務的金融機構資格要求較嚴，一般由商業銀行的儲蓄部門或專門的儲蓄機構來經營。其基本特點是： ①開設的客戶主要是居民個人和家庭； ②一般為存折或存單形式； ③儲蓄存款期限、品種較多； 第一節 商業銀行存款負債 創新型存款 存款創新是指銀行根據客戶的動機和需求，在原有存款種類基礎上，推出新的品種、新的類型，用以滿足客戶不同需求的舉措。為加強銀行的競爭能力、規避金融管制，商業銀行對存款種類進行創新。創新的存款類型很多，以下介紹幾種主要的類型： 第一節 商業銀行存款負債 ? 大額可轉讓定期存單（ Negotiable Certificate of Deposit） 是指存款人將款項按某一固定利率和期限存入銀行，并可以在市場上轉讓買賣的存單式憑證。其基本特點是：不記名，可以自由轉讓；存單面額大，金額固定。 大額可轉讓定期存單集中定期存款和有價證券的優點：對于銀行來說是定期存款，可用于放款和投資；對于存款人來說既有較高利息、又能轉讓出售；是一種理想的金融工具。 第一節 商業銀行存款負債 ? 可轉讓支付命令賬戶（ Negotiable Order of Withdrawal Account， NOW