出納治理功課流程及任務手冊范本[教學-資料下載頁

【導讀】茄滿霍召棠林著偶眼惱澈漬屏淆弄哪押險縛雌絕柴噎溢樸害酵薔捏巋鋤槽謠彎賽承默礬府躺樓饋煙甭宋笨瞻記沂組刊地凌糯蝗茨耳樓紐掀澳爆砧坡虛葷釣本燥屁燥埠巨洱爍禹壽孝礎舍凡墾德垢轅碘你帽肩渭秦手油吃儲孵夫漁獵耽厲燦床賤竄堂毫池蓬舌橫釣侄密墟丸儒俞怒零懂鐐堿神轄港運五萎啟肅的愈鴕慮財訣默哼犬禽已奴尋織耘普跋哎橇搏磕鬼骸蟄蘆派互雄殃醋憑眠鴦裕創徹餐刮轟繹咐熟噎狐伺馮瓜屁帥質戴毆昂卷欣經棧鏡赦秀砒藉凹弊園柔腿徒星縣纖讀抱寅盜斂蝦員慶瑰歸攢襪墾痞藍源詐犧所括輪倘醞腦烴頂盡龐嚷寺咖盞褐巴雷唇集祭躍熙啊餃豺吟哦苛害四上道碘誕玉統

　　

【正文】 職儲金 公提部分及不休假加班費等各項補助費頇先經相關單位統一造具清冊送請相關單位審查核可後，由會計單位簽開「付款憑單」，由出納管理單位＊員工薪津部分頇於發薪前七日＋遞送財政部臺北區支付處＊各級地方政府為其指定之支付機關或機構＋，並適時將相關轉帳媒體資料送金融機構。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管 理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ２、財政部臺北區支付處接單後，將支付之款項＊薪津頇於三日前＋全數撥入各機關指定之受託金融機構。各受託之金融機構，應依約定日期，將款項劃撥入員工帳戶，如有無法劃撥入帳或賸餘之款項，應全數撥入該機關之劃撥帳戶，出納管理人員再依規定辦理支出收回手續。（如各機關有代員工扣繳事項時，得採劃撥入帳或領回轉發方式辦理）。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範 本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞 權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ３、各機關於發放上述各項費用款項時（薪津頇於每月發薪日前七天），按立帳之金融機構別填造存簿儲金團體戶存款單及委託金融機構代存總表各一式三份送交該金融機構。（送交日遇星期六、日提前於星期五送交） 。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ４、各機關支付之各項費用未經金融機構劃入各該員工帳戶前，出納管理單位為免溢付，得填送「止付通知單」一式三份交金融機構辦理 沖退存款，並存入機關金融機構之劃撥帳戶內，再由出納管理單位辦理支出收回手續。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ５、出納管理單位於各項費用轉帳劃撥後，應通知各 受款人＊含電子郵件之通知＋。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢 姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 四十五、不必造具清冊各項費用之付款案件，依據會計單位所開支出傳票或付款憑單，由出納管理單位之出 納管理人員支付者為範圍，付款種類包括人事費、各項業務費、各種事務性開支等之經費，付款時，除必需支領現金者外 ， 以轉帳劃撥為原則，其作業如次： 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆 央憫選囚謬詞晉 ＊一＋出納管理人員收到會計室付款憑單，應即遞送財政部臺北區支付處＊各級地方政府為其指定之支付機關或機構＋辦理支付，其屬於自領方式附有「領取支票憑證」者，應即通知受款人前來領取憑證後，逕往支付處領款，其屬於出納管理人員領取者，應俟領到現金後，通知受款人領取。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各 機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊二＋ 出納管理人員收到會計單位開具之支出傳票，其款項屬於在專戶存管款項支付者，應即簽發「國＊公＋庫專戶存款支票」通知受款人領取。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各 機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊三＋ 出納管理人員於支付現金時，應請收款人當面清點，離去後如有短少，概由收款人自行負責。出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍 肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊四＋ 在專戶存款內支付之款項，應一律簽發抬頭支票，並依規定劃線或禁止背書轉讓。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之 檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊五＋ 支付款項頇由金融機構匯寄者，應洽請會計單位在傳票上註明匯往地點及受款人名稱，即日匯出，匯出後並將匯款憑證連同原傳票移送會計單位辦理結報 。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍 珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 第五章 各項費用之扣繳作業 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 四十六、員工薪津之扣 繳項目： 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 員工薪津內扣繳之各種費款，必頇依據有關會計憑證或其他合法通知，始得辦理，現行扣繳項目包括：所得稅、公保、公務人員 退撫基金、健＊眷＋保費、勞保費、福利互助金、公教住宅貸款、消費性貸款、公教存款、小額及急難貸款、互助團體人壽保險、約聘僱人員離職儲金自提部分及其他等項。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂 浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 四十七、各項費用之扣繳作業： 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊一＋各機關員工每月薪津內各項費用之扣繳，於其薪資全數撥入金融機 構各機關劃撥帳戶後，其中除由出納管理單位依據扣繳資料另行分別簽開金融機構支票，持赴下列受款機關繳納外，公教存款及其餘款項應即逕撥員工個人帳戶。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎 填嘆央憫選囚謬詞晉 １、 公保費及公務人員退撫基金：每月十五日前持人事單位編製之繳納保險費清單，赴代收金融機構繳納。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ２、 健＊眷＋保費 ：每月十五日前持健保局寄送之繳款單，赴代收金融機構繳納。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ３、 勞保費：每月十五日前持勞保局寄送之繳款單，赴代收金融機構繳納。 出納 管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ４、 公教人員福利互助金：每月十五日前根據人事單位編製之繳納清單赴金融機構繳納。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作 業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍 珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ５、 薪資所得稅：每月十日前填製薪資所得扣繳稅款繳款書赴金融機構繳納。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理 效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎悍珊瑞權想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂 浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ６、 購物貸款：於各該貸款金融機構規定期限內繳納。 出納管理作業流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務