中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行押品管理指引的通知大全-資料下載頁

　　

【正文】 作用和反饋效應(yīng)以及風(fēng)險(xiǎn)因子與承壓指標(biāo)間可能存在的非線性關(guān)系，有效整合各類風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試，反映銀行及銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的整體情況。第十八條商業(yè)銀行應(yīng)對快速發(fā)展的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)以及存在潛在重大風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行專項(xiàng)壓力測試。此外，從事復(fù)雜業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)在壓力測試中結(jié)合本行實(shí)際情況充分考慮資產(chǎn)證券化和包銷等復(fù)雜業(yè)務(wù)以及高杠桿交易對手違約的影響。第十九條商業(yè)銀行應(yīng)定期開展壓力測試。壓力測試的頻度應(yīng)根據(jù)測試目的、風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)水平、外部環(huán)境以及監(jiān)管要求合理確定，并及時進(jìn)行調(diào)整。在必要情況下，商業(yè)銀行應(yīng)對特定領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)及時開展專項(xiàng)壓力測試。第二十條商業(yè)銀行應(yīng)盡可能以定量方法來確定壓力情景參數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)因子相關(guān)性以及具體傳導(dǎo)過程。此外，壓力測試工作中應(yīng)運(yùn)用定性方法作為補(bǔ)充，通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖姡酝卣箟毫y試的適用范圍并提高其有效性。第二十一條根據(jù)所考慮因素的復(fù)雜性，壓力測試方法可分為敏感性分析和情景分析。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合使用敏感性分析和情景分析進(jìn)行壓力測試。敏感性分析旨在測量單個重要風(fēng)險(xiǎn)因子或少數(shù)幾項(xiàng)關(guān)系密切的因子在假設(shè)變動情況下對銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。在進(jìn)行敏感性分析時，假設(shè)的變動程度應(yīng)達(dá)到足夠的波動幅度，以反映極端情況對銀行的影響。情景分析旨在測量多個風(fēng)險(xiǎn)因子同時發(fā)生變化以及某些極端不利事件發(fā)生對銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。在進(jìn)行情景分析時，應(yīng)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)因子之間的相關(guān)性。第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)以一個或多個承壓指標(biāo)來反映壓力測試的結(jié)果和對銀行穩(wěn)健程度的影響。常用承壓指標(biāo)包括但不限于：資產(chǎn)價值、資產(chǎn)質(zhì)量、會計(jì)利潤、經(jīng)濟(jì)利潤、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本和有關(guān)流動性指標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測試的目的、風(fēng)險(xiǎn)類型、業(yè)務(wù)種類以及特定要求來選取合適的承壓指標(biāo)。第二十三條商業(yè)銀行可采用反向壓力測試來識別可能對銀行持續(xù)經(jīng)營帶來重大影響的壓力情景。反向壓力測試是從已知的壓力測試結(jié)果出發(fā)，反向?qū)ふ毅y行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利、資本和流動性可能承受的極端壓力情景。適于開展反向壓力測試的領(lǐng)域包括高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)線、未經(jīng)歷過嚴(yán)重壓力的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等。規(guī)模較大且從事復(fù)雜業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)開展反向壓力測試。第二十四條壓力測試的結(jié)果應(yīng)向董事會或高級管理層報(bào)告。報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括壓力情景下承壓指標(biāo)的變動、結(jié)果所反映的銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及改進(jìn)措施。商業(yè)銀行應(yīng)每年向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交壓力測試開展情況報(bào)告。如果壓力測試的結(jié)果顯示銀行可能面臨重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第二十五條壓力測試結(jié)果應(yīng)運(yùn)用于商業(yè)銀行的各項(xiàng)管理決策中，包括但不限于：制定戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)決策、編制經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額、開展內(nèi)部資本充足和流動性評估、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施以及應(yīng)急計(jì)劃等。第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)遵循清晰的、預(yù)先設(shè)置的原則，針對壓力測試結(jié)果采取必要的改進(jìn)措施，并確保得到有效實(shí)施。改進(jìn)措施包括但不限于：（一）重組、變現(xiàn)、終止和對沖風(fēng)險(xiǎn)頭寸。（二）增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋。（三）提高信貸審批標(biāo)準(zhǔn)。（四）調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額。（五）壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，包括增加撥備、留存收益、補(bǔ)充資本和增加流動性儲備等。（六）調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價策略。（七）啟動應(yīng)急計(jì)劃。第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)按照有關(guān)信息披露要求向社會公眾公開壓力測試的相關(guān)情況。第五節(jié)情景設(shè)計(jì)第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)在充分識別風(fēng)險(xiǎn)特征的基礎(chǔ)上進(jìn)行情景設(shè)計(jì)。壓力情景應(yīng)反映銀行主要風(fēng)險(xiǎn)因素，不同業(yè)務(wù)條線情況，外部環(huán)境沖擊的影響變化；考慮各風(fēng)險(xiǎn)因子在一系列宏觀經(jīng)濟(jì)和金融沖擊下的相互作用和反饋效應(yīng)。壓力情景一般分為輕度壓力、中度壓力以及重度壓力。三種壓力情景按照順序不斷增強(qiáng)，其中輕度壓力應(yīng)比基準(zhǔn)情況更為嚴(yán)峻，重度壓力應(yīng)反映極端但可能發(fā)生的情況。第二十九條壓力情景設(shè)計(jì)應(yīng)綜合考慮歷史性情景和假設(shè)性情景。歷史性情景設(shè)計(jì)可參考區(qū)域性、系統(tǒng)性金融危機(jī)等事件。商業(yè)銀行還應(yīng)從前瞻性視角出發(fā)，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)假設(shè)性情景。壓力情景的設(shè)計(jì)應(yīng)得到相關(guān)業(yè)務(wù)條線專家的廣泛參與，并按照事先確定的流程開展。第三十條壓力情景設(shè)計(jì)涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類型應(yīng)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)（含集中度風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)）、市場風(fēng)險(xiǎn)（含銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)）、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，并考慮不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響。第三十一條針對信用風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：國內(nèi)及國際主要經(jīng)濟(jì)體宏觀經(jīng)濟(jì)增長下滑，房地產(chǎn)價格出現(xiàn)較大幅度向下波動，貸款質(zhì)量和抵押品質(zhì)量惡化，授信較為集中的企業(yè)和主要交易對手信用等級下降乃至違約，部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約，部分國際業(yè)務(wù)敞口面臨國別風(fēng)險(xiǎn)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，其他對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)帶來重大影響的情況等。第三十二條針對市場風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：利率重新定價、基準(zhǔn)利率不同步以及收益率曲線出現(xiàn)大幅變動、期權(quán)行使帶來的損失，主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，信用價差出現(xiàn)不利走勢，商品價格出現(xiàn)大幅波動，股票市場大幅下跌以及貨幣市場大幅波動等。具體壓力情景的選擇應(yīng)考慮銀行賬戶和交易賬戶的差異。第三十三條針對流動性風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降，批發(fā)和零售存款大量流失，批發(fā)和零售融資的可獲得性下降，交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額，主要交易對手違約或破產(chǎn)，信用評級下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升，市場流動性狀況出現(xiàn)重大不利變化，表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性造成損耗，銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運(yùn)行等。具體壓力情景的設(shè)定應(yīng)充分考慮針對單個銀行的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景。第三十四條針對操作風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影響：內(nèi)部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等。信息系統(tǒng)事件應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)中斷系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的直接和間接損失。第三十五條商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)壓力情景時應(yīng)考慮聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的溢出效應(yīng)，關(guān)注聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的影響，包括合約性和非合約性的表外風(fēng)險(xiǎn)暴露或資產(chǎn)證券化暴露，出于聲譽(yù)需要將表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)入表內(nèi)的可能性等。第六節(jié)保障支持第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為壓力測試工作順利開展提供必要的保障與支持，包括數(shù)據(jù)、系統(tǒng)和人力資源等。第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)具備相應(yīng)的數(shù)據(jù)管理能力，為壓力測試提供質(zhì)量較高、顆粒度較細(xì)的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)具備相關(guān)信息系統(tǒng)，并能根據(jù)壓力測試工作需要靈活進(jìn)行調(diào)整，有關(guān)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）支持實(shí)現(xiàn)靈活的情景生成。（二）支持完成資產(chǎn)組合、業(yè)務(wù)條線、銀行及銀行集團(tuán)整體等不同層面的壓力測試。（三）支持計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)因子對銀行各項(xiàng)承壓指標(biāo)的沖擊。（四）支持測試數(shù)據(jù)的抽取、轉(zhuǎn)換和加載，并保證測試過程的可復(fù)制性。（五）支持滿足各類壓力測試的監(jiān)管頻度要求。第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)具備滿足本行壓力測試工作需要的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。第七節(jié)驗(yàn)證評估第四十條商業(yè)銀行應(yīng)確定獨(dú)立的驗(yàn)證部門或團(tuán)隊(duì)對壓力測試體系進(jìn)行持續(xù)有效的評估并出具驗(yàn)證評估報(bào)告，原則上不低于一年一次，驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)）的相關(guān)職責(zé)應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：（一）評估壓力測試方案是否有效地滿足既定目標(biāo)。（二）評估壓力測試的政策和過程文檔是否完備。（三）評估壓力測試的實(shí)施是否按照既定的流程。（四）評估壓力測試方法的可靠性。（五）評估壓力測試的假設(shè)是否合理。（六）評估數(shù)據(jù)質(zhì)量是否可靠。（七）評估系統(tǒng)的支持是否有效。（八）了解壓力測試是否納入銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理。（九）評估壓力測試結(jié)果內(nèi)部應(yīng)用是否充分。（十）內(nèi)部審計(jì)提出的其他相關(guān)要求。第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試納入內(nèi)部審計(jì)的范圍，內(nèi)審部門應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）定期審查和評估壓力測試體系的適用性和有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋對驗(yàn)證評估工作的審計(jì)。（二）評估高級管理層的履職是否充分。（三）評估壓力測試結(jié)果內(nèi)部應(yīng)用是否充分。（四）評估相關(guān)部門是否采取了必要的改進(jìn)措施并有效實(shí)施。（五）定期向董事會報(bào)告審計(jì)結(jié)果。第三章壓力測試監(jiān)管第一節(jié)監(jiān)督檢查第四十二條銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對商業(yè)銀行壓力測試體系進(jìn)行監(jiān)督檢查，評估銀行的壓力測試是否與其規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)，采取有效措施以促進(jìn)銀行提升壓力測試及風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第四十三條銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行壓力測試進(jìn)行檢查評估內(nèi)容包括但不限于：（一）壓力測試是否有助于全行層面風(fēng)險(xiǎn)識別和控制能力的提升。（二）董事會、監(jiān)事會和高級管理層是否履行壓力測試中應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)。（三）壓力測試政策是否及時維護(hù)和更新，文檔記錄是否詳細(xì)。（四）壓力測試流程是否完整，壓力測試內(nèi)容是否全面，壓力測試方法是否合理。（五）壓力測試的結(jié)果是否在不同管理層級的經(jīng)營決策中得到應(yīng)用。（六）改進(jìn)措施是否適當(dāng)并且具有可操作性。（七）壓力測試是否被納入銀行的內(nèi)部資本充足評估程序和全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。（八）情景假設(shè)是否合理，是否考慮銀行經(jīng)營環(huán)境中現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)狀況和未來的發(fā)展變化因素，是否考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用和反饋效應(yīng)。（九）銀行是否具備足夠的數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、人力等資源，是否建立清晰的壓力測試業(yè)務(wù)流程。（十）壓力測試的驗(yàn)證評估是否有效。第四十四條銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查等方式，在法人和集團(tuán)層面，對商業(yè)銀行壓力測試體系有效性進(jìn)行全面的檢查評估。第四十五條銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可采取的檢查評估手段包括但不限于：（一）要求銀行提交壓力測試政策、報(bào)告等相關(guān)文檔材料。（二）對壓力測試的各級人員進(jìn)行訪談，如有必要，可與董事會和高級管理層的相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流。（三）要求銀行對壓力測試假設(shè)的合理性、模型的可靠性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行解釋和說明。（四）要求銀行使用監(jiān)管指定的假設(shè)或參數(shù)對特定的資產(chǎn)組合進(jìn)行敏感性分析，對比評估壓力測試結(jié)果。（五）利用銀行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)獨(dú)立開展壓力測試，以驗(yàn)證銀行壓力測試結(jié)果的可靠性。（六）通過同質(zhì)同類銀行的分析對比，評估銀行壓力測試結(jié)果的審慎程度。第四十六條對于在檢查評估中發(fā)現(xiàn)壓力測試體系存在實(shí)質(zhì)性缺陷或者商業(yè)銀行決策過程中沒有充分考慮壓力測試結(jié)果等情況，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以要求商業(yè)銀行采取下列措施：（一）對壓力測試中的薄弱環(huán)節(jié)以及實(shí)質(zhì)性的缺陷進(jìn)行改進(jìn)，必要時重新進(jìn)行壓力測試并將有關(guān)結(jié)果報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu)。（二）加大壓力測試結(jié)果在經(jīng)營決策中的運(yùn)用。（三）調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額。（四）減少對特定行業(yè)、國家、地區(qū)或資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)暴露。（五）提高流動性和資本水平。（六）增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋。（七）實(shí)施其他改進(jìn)措施。第四十七條在風(fēng)險(xiǎn)評估、監(jiān)管評級等持續(xù)性監(jiān)管中，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)充分考慮壓力測試結(jié)果所揭示的銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況以及對銀行壓力測試體系評估中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)。第二節(jié)統(tǒng)一的壓力測試第四十八條銀監(jiān)會定期組織商業(yè)銀行按照統(tǒng)一要求開展壓力測試，并可獨(dú)立開展壓力測試，以評估單個銀行和銀行體系的穩(wěn)健水平。第四十九條對于統(tǒng)一組織商業(yè)銀行開展的壓力測試，銀監(jiān)會提供壓力情景，銀行根據(jù)統(tǒng)一的壓力情景開展壓力測試并提交報(bào)告。銀監(jiān)會與銀行就壓力測試的具體要求、關(guān)鍵假設(shè)等技術(shù)環(huán)節(jié)進(jìn)行充分溝通，以提升銀行壓力測試結(jié)果的可靠性。第五十條銀監(jiān)會可獨(dú)立開展對特定銀行或銀行體系的壓力測試，以評估外部沖擊對特定銀行或銀行體系風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀監(jiān)會獨(dú)立開展的壓力測試應(yīng)充分考慮到金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性和風(fēng)險(xiǎn)溢出效應(yīng)。第五十一條銀監(jiān)會建立壓力測試的專家團(tuán)隊(duì)，評估商業(yè)銀行壓力測試的開展情況以及實(shí)施統(tǒng)一的壓力測試。第四章附則第五十二條除另有規(guī)定外，政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司參照本指引執(zhí)行。第五十三條本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第五十四條本指引自２０１５年１月１日起施行。《商業(yè)銀行壓力測試指引》（銀監(jiān)發(fā)〔２００７〕９１號）同時廢止。第五篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)【發(fā)布單位】中國銀監(jiān)會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)【2009】82號 【發(fā)布日期】20090825 【生效日期】20090825 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國網(wǎng)中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)【2009】82號）機(jī)關(guān)各部門，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會第87次主席會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。二本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。