財務報銷服務指南-資料下載頁

　　

【正文】 。考慮科研工作的實際，項目經費第一次到賬前6個月內開具的、屬于本項目前期研究范圍的相關票據可以核報。5．臨時向外單位收款，在款項到賬之前需開具學校票據的，由單位或個人提出申請，填寫《票據領用審批單》（審批單可在計財處網站的“資料下載”欄下載），由使用部門（單位）和計劃財務處負責人審批后方可辦理票據領用手續。一個月后款項未到賬的應將所開票據及時歸還計劃財務處核銷。6．外部取得的原始憑證（主要指發票）應具備填制日期、接受原始憑證的單位名稱、經濟業務的具體內容、經濟業務的規格、數量、單價和金額、填制單位的財務專用章或銷貨單位發票專用章、填制人員的簽名或蓋章等要素。否則為不完整、不合法的原始憑證，計財處不予受理。對大額經濟業務，開具票據時不得故意拆分。7．使用學校經費所購物資均屬學校財產，200元以上的低值易耗品與800元以上的固定資產需到資產管理部門登記后方可報銷。開具“辦公用品、維修、圖書”等內容的發票用部門預算經費報銷的，超過200元需附明細清單。8．票據的歸類與粘貼為規范報銷行為，提高審核制單速度，對票據的歸類和粘貼要求說明如下： 1）常用票據的歸類方法差旅費：飛機票、火車票、汽車票、出租車票、船票、住宿發票等； 辦公費：辦公用品及辦公耗材等；郵電費：郵費、電話費(含手機話費)、入網費等； 招待費：餐飲、參觀、禮品等業務招待費用；圖書資料費：書籍、資料以及資料的檢索和復印費等；會議費：會務費或舉辦會議的房租費、場租費、伙食補助費和會議資料費等； 材料費：教學、科研、實驗用的材料；勞務費：發放勞務費人均每月不超過800元的不扣稅；8004000元之間的，減去800元后按20%扣稅；大于4000元的先減去20%，再按余額的20%扣稅。2）票據的粘貼不同類別的票據不能粘貼在一張“粘貼單”上，如果“粘貼單”不夠，可以多貼幾張，粘貼時票據不能超出粘貼單的邊緣。9．計財處對外報銷的受理時間上午：8：00—11：30（下班前10分鐘整理資料）；下午：13：30—16：30（秋冬季）、14：00—17：00（春夏季）。下午下班前半小時處理內務。周五下午下班前2小時業務學習（不定期）。本服務指南如與學校新文件相抵觸的，則以學校新文件為準。附：本服務指南的主要文件依據1．《嘉興學院教學經費使用管理辦法（試行）》（嘉院教字[2006]27號）2．《嘉興學院科研經費管理辦法》（嘉院科字[2008]2號）3．《關于修訂〈嘉興學院科研經費管理辦法〉的通知》（嘉院科字[2009]1號）4．《浙江省高等學校科研項目經費管理暫行辦法》（浙教高科[2009]1號）5.《嘉興學院學生科技創新科研項目管理辦法》（嘉院教字[2009]9號）6．《嘉興學院重點學科建設與管理辦法(試行)》（嘉院科字[2008]4號）7．《嘉興學院人才培養經費管理和使用辦法》（嘉院人字[2005]2號）8．《嘉興學院科研啟動經費管理辦法》（嘉院科字[2007]1號 9．《嘉興學院財務審批制度》（嘉院財字[2008]6號）10．《嘉興學院票據管理暫行辦法》（嘉院財字[2008]7號）計劃財務處 2009年5月第四篇：財務報銷街道辦事處財務報銷的若干規定為加強辦事處財務管理，規范財務報銷審批手續，嚴肅財經紀律，根據《審計法》、《會計法》、《會計基礎工作規范》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》、《黨政機關國內公務接待管理規定》和《貫徹落實中央“八項規定”的實施辦法》等規定，結合我單位實際，制定本規定。一、報銷流程經辦人填制報銷單據，在單據上注明經濟業務的內容并署名—→由各大辦主任在單據上簽名—→報銷單據、原始憑證交機關出納審核報銷內容是否符合報銷憑證的使用范圍和性質—→審計站審核全面把關無誤后，在單據上加蓋審計站公章，同時制作審計單據清單由審計人員簽字并報主管審計領導批準后—→按審批權限由口線主管領導在單據上簽名—→呈送辦事處主任審批。二、各類費用報銷的具體要求（一）暫借款1．暫借款是本單位職工因業務需要向本單位財務臨時借款，包括差旅費及其他各種臨時性借款。單位職工因公確需借款時，由借款人員填寫完整的暫借款申領憑證，交業務分管領導簽署意見并署名，報單位主要負責人審批同意后，方可辦理借款。2．借款單筆金額超過1000元，需提前2個工作日到財務部門預約登記，以便財務部門及時備款。3．所有借款，原則上應在一個月內歸還單位財務。在前賬未結清之前，不能新借款。確因業務需要而來不及結清前賬的，新借款借條必須報業務分管領導簽署原因并經單位主要負責人審批同意后，方可辦理續借款。（二）一般費用1．辦公費用。購買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關部門辦理驗收入庫手續，憑正規發票和驗收入庫單據方可報銷。購物發票上無法列明全部貨品明細及單價數量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。2．印刷費用。機關事業單位的印刷服務實行定點采購。經常性發生或周期性發生業務類印刷品支出，應由相關部門定期及時辦理費用報銷手續。費用報銷時，其發票后面必須附上印刷品供應商出具的加蓋印章的銷貨清單。3．接待費用。接待費報銷憑證應包括財務票據、派出單位公函（包括公務活動內容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標準的接待費，不得報銷。就餐原則上安排在本單位食堂。4．交通費用。公務車輛的維修及其他交通費，除特殊情況外，須由駕駛員根據車輛狀況填寫車輛修購申請表，列出維修項目、購置配件及預測費用，交相關部門核實并由單位主要負責人審簽后，方可進行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時告知相關部門，維修后根據支出金額大小、按程序報批，補辦有關手續。報銷公務車輛修購費用時，必須提供發票、申請表和結算清單。車輛在外出差所發生的非定點加油費用，其加油發票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費用報銷。集中辦理的車輛保險，報賬必須附明細清單和保單。5．勞務費用。按規定對外支付的勞務酬勞，均須填制領款人單據，按人員造冊，注明內容和標準，并經收款人簽字。6．維修費用。一般辦公設備（含計算機及其外圍設備）的維修，報銷時，發票后必須附由維修單位出具、經辦人員驗收確認的維修清單以及相關耗材明細。7．修繕費用。修繕項目的管理必須按有關規定執行。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項目由代建方提供簽字的原始憑證復印件）。一萬元及以上的修繕項目都須提供相關合同。8．設備購置費用。資產購置后、費用報銷前，必須先交資產管理員辦理固定資產入庫登記手續；報銷費用時必須提供發票（含購置清單）、政府采購合同（政府采購申報單）、固定資產入庫驗收單。（三）會議費用。各單位召開會議須按規定程序報批，報銷會議經費，須附會議通知文件、會議審批單、經費結算清單和正式發票，超出審批標準的會議費一律不予報銷。三、對報銷原始憑證的有關要求（一）原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人姓名；經辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經濟業務內容，原則上要求一事（經濟事項）一單；商品數量、單價和金額。（二）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（或財務專用章、發票專用章）；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財務專用章、發票專用章）。（三）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。（四）一式幾聯的原始憑證，應當注明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續編號。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。（五）職工公出借款憑據，必須附在記帳憑證之后。收回借款時，應當另開收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據。（六）經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。（七）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原開出單位提供的原票據存根聯或記賬聯復印件。該復印件應簽注有“復印件內容與原件相符”字樣，同時必須加蓋該單位公章（或財務專用章、發票專用章）。報賬人還應在該復印件上注明“原件遺失”并簽名。（八）原始憑證任何一欄內容均不能任意涂改，有錯誤的，應要求開票部門重開，不得在原始憑證上更正。四、其他有關規定（一）按部門（科室）辦理費用報銷手續。如一項業務開支涉及多個部門的，由牽頭部門負責報賬。經費支出事項發生后，應在１個月內辦理報銷手續。（二）按照《宛城區預算單位公務卡強制結算目錄》的規定，嚴格控制現金支付。（三）會計機構、會計人員按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位主要負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。（四）各單位可以按照本規定，結合本單位業務特點和工作實際，制定單位財務報銷的具體規定。（五）本規定由辦事處負責解釋，自下發之日起施行。第五篇：財務報銷規則公司財務報銷規定為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度。一、報銷審批監控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。二、報銷規定(一)、差旅費報銷規定員工出差應填寫出差“出差單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。外出承包項目的費用報銷一律由帶隊組長統一報銷，小組任何個人不得報銷。（二）、報銷發票粘貼規定報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷背面，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清小寫金額、附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。三、報銷時間，周四定為費用報銷日：回到單位上班二個工作日內 ：回到單位上班三個工作日內 另：注意事項凡單位統一給出差員工訂第二天票的，當天不能休假；外出回來的員工，在下午八點以前回來的，第二天必須到單位上班，否則不算工，費用不予報銷；在下午八點以后回來的，可以休息一天。（調試人員出差時間較長時，可酌情考慮）。銅川科達化工設備有限公司財務部2012年2月15日