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第6章銀行機構往來的核算(ppt)-資料下載頁

2025-10-15 06:32本頁面

　　

【正文】方密押。 5.小額支付系統采取以中國人民銀行為中央對手 6.小額支付系統實行724小時不間斷運行 7.中國人民銀行對小額支付系統實行統一管理,〔三〕小額(xiǎo 233。)支付系統的根本規(guī)定,第五十一頁，共六十二頁。,〔四〕小額支付系統的會計科目設置小額支付系統的會計科目設置與大額實時支付系統會計科目設置方法類似(l232。i s236。)，唯一的區(qū)別在于，大額實時支付系統設置“大額支付往來〞科目，而小額支付系統設置“小額支付往來〞科目,第五十二頁，共六十二頁。,發(fā)起(fāqǐ)行,清算(qīnɡ su224。n)行,清算(qīnɡ su224。n)行,接收行,城市處理中心,加密,,〔五〕小額支付系統的普通貸記業(yè)務核算,加密,加密,加密,城市處理中心,國家處理中心,借：存款——戶貸：待清算支付款項,借：待清算支付款項貸：存款——戶,借：待清算支付款項貸：存放中央銀行款項,借：存放中央銀行款項貸：待清算支付款項,借：X X銀行準備金存款貸：小額支付往來—X X行戶, 借：小額支付往來—X X行戶貸：X X銀行準備金存款,第五十三頁，共六十二頁。,第五節(jié) 跨系統匯劃款項(kuǎnxi224。ng)轉匯的核算,一、“先橫后直〞的轉匯方式橫:指同城票據交換(跨系統) 直:指聯行往來(wǎngl225。i)(系統內) 適用匯出行所在地為雙設機構地區(qū) 轉匯行與匯出行同城轉匯行與匯入行同系統,第五十四頁，共六十二頁。,“先橫后直〞方式轉匯(zhuǎn hu236。)程序及核算,付款(f249。 kuǎn)方,匯出行(chūx237。ng),轉匯行,匯入行,收款方,,跨系統同城票據交換,電子匯劃系統,借：吸收存款活期存款付款方貸：同城票據清算,借：同城票據清算貸：清算資金往來,借：清算資金往來貸：吸收存款活期存款收款方,第五十五頁，共六十二頁。,二、 “先直后橫〞的轉匯方式適用于匯出行所在地為單設機構(jīg242。u)地區(qū)，匯入行所在地為雙設機構(jīg242。u)地區(qū)。轉匯行與匯出行同系統轉匯行與匯入行同城,第五十六頁，共六十二頁。,“先直后橫〞方式轉匯(zhuǎn hu236。)程序及核算,付款(f249。 kuǎn)方,匯出行(chūx237。ng),轉匯行,匯入行,收款方,,跨系統同城票據交換,電子匯劃系統,借：吸收存款活期存款付款方貸：清算資金往來,借：清算資金往來貸：同城票據清算,借：同城票據清算貸：吸收存款活期存款收款方,第五十七頁，共六十二頁。,三、 “先直后橫再直〞的轉匯方式用于匯出行(chūx237。ng)、匯入行所在地均為單設機構地區(qū) 代轉行A與匯出行(chūx237。ng)同系統轉匯行B與匯入行同系統 A、B同城〔距匯出行(chūx237。ng)、匯入行最近的地方〕,第五十八頁，共六十二頁。,“先直后橫再直〞方式(fāngsh236。)轉匯程序及核算,付款(f249。 kuǎn)方,匯出行(chūx237。ng),轉匯行A,匯入行,收款方,,跨系統同城票據交換,電子匯劃系統,借：吸收存款活期存款付款方貸：清算資金往來,借：清算資金往來貸：同城票據清算,借：清算資金往來貸：吸收存款活期存款收款方,轉匯行B,電子匯劃系統,借：同城票據清算貸：清算資金往來,第五十九頁，共六十二頁。,小結(xiǎoji233。),銀行(y237。nh225。ng)機構往來,聯行往來(wǎngl225。i),銀行往來,異地往來,轄內往來,“清算資金往來〞科目,“轄內往來〞科目,異地往來,同城往來,“同城票據清算〞科目,“同城票據清算〞 “清算資金往來〞科目 “存放中央銀行款項〞,人民銀行現代化支付系統可進行商業(yè)銀行之間及聯行的異地、同城支付及清算業(yè)務。由大額實時支付系統和小額批量支付系統組成,第六十頁，共六十二頁。,謝謝！,第六十一頁，共六十二頁。,內容(n232。ir243。ng)總結,第6章銀行機構往來的的核算。商行間5萬元（不含5萬）以下的資金劃撥通過同業(yè)往來及跨系統轉劃款業(yè)務方式實現。即從當旬第五日至下旬第四日營業(yè)終了時，總行(zǒnɡ x237。nɡ)存入的準備金余額與上旬末全行一般存款余額之比。應付款=提出貸方+提入借方=425+221+70=716〔萬〕。應收差額=1005716=289〔萬〕。4.大額支付系統運行工作日為國家法定工作日，運行時間由中國人民銀行統一規(guī)定。貸：大額支付往來——X X行戶,第六十二頁，共六十二頁

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