小企業房地產企業財務管理制度-資料下載頁

　　

【正文】 3．財務負責人或總經理離開公司，相關人員確實需要當時借款的，由出納電話請示相關領導后先行借款后補批準手續；4．臨時借款嚴格遵循“前清后借”的原則。所有借款人在發生新的借款時，財務部主管會計必須審核是否有未歸還的借款，凡有未還借款，且無正當理由者，不予再借。（四）、報銷、還款臨時借款必須在業務活動結束后三個工作日內報賬還款，特殊情況向財務負責人說明情況，申請延期。否則，財務部門可在其工資、獎金中扣還。借款報銷實行“一單一清”管理，報銷總額超過借款的，由財務扣除借款后補付現金；報銷總額小于借款額的，必須由借款人歸還剩余現金。如有新的業務活動需要繼續借款，應重新填列《借款單》并按規定程序審批，不得以報代借，拖欠以前借款。備用金借款報銷時由財務補足備用金。備用金借款期限為一個季度，借款人應于每季度最后一月25日以前歸還，并重新辦理借款手續，以避免不合理擠占備用金。每月末，主管會計對個人借款進行清理，編制《員工借款余額表》（見附件）報總經理，并催收。對經催收三日內仍未歸還的，可報總經理批準從借款人工資或其他個人收入中扣還。借款人調動、離職時，需還清所有借款，否則不予辦理離職手續。（五）、損失處理對借款未能收回，且借款人已離職的，按下列順序處理： 1．調入總公司，由綜合部聯系調入單位代為扣還； 2．向借款人直接催收，金額較大時可通過司法途徑追還。3．辦理離職手續時，財務部門因工作疏忽漏扣借款的，漏扣部分由責任人全部承擔。4．借款人所屬部門負責人明知借款人有調出、辭職、被辭退可能，仍同意借款，造成壞賬損失的，由部門負責人全額承擔。5．其他情形的，根據業務的實際情況，由責任人承擔。三、招待費用管理為規范招待費用管理，合理控制業務招待支出，提高企業經濟效益，結合公司實際情況，制定本制度。本制度所稱招待費指公司日常經營過程中需要支出的各類交際性餐飲費、住宿費、交通費、娛樂費、各類贈送禮品（券）、公司自備煙酒等。本制度適用于公司招待費用管理。（一）、招待費用的申請、審批招待活動由總經理批準后方可進行。其他人員無權安排招待。招待活動按業務性質、招待對象、對業務的影響程度，分為工作餐、日常一般招待活動及重要招待活動三種規格。由主管副總或總經理視具體情況確定招待規格及費用控制標準。工作餐標準不得超過每人次（）元；日常一般招待活動視招待對象按每人次（含陪同人員）（）元進行總額控制；重要招待活動視具體情況靈活處理。招待活動應盡可能使用公司自備煙酒。（應由綜合辦專人保管）費用申請、審批流程：⑴、招待費用申請采用《工作聯系單》形式，由經手人事先填寫《工作聯系單》說明招待對象、事由、人數、規格、預計金額等。也可預先口頭請示，但事后必須補填《工作聯系單》。⑵、公司組織的各類評審會、業務聯誼會等支出金額較大、持續時間較長的活動須由經辦部門出具書面計劃或方案，詳細說明活動名稱、事由、地點、估計人數、費用項目及標準、計劃達到效果、預計費用額度等，由部門負責人簽署意見，報分管副總、財務負責人、總經理審批。招待禮品（券）、公司自備煙灑管理辦法：⑴ 申請：部門負責人填寫《工作聯系單》，說明事由、禮品（券、煙灑）名稱、數量、金額，根據第七條第1款規定的審批權限進行審批后，向綜合部領取相關禮品（券、煙灑）。⑵ 綜合部按管理清晰、操作簡便的原則建立起各類有價證券、煙、灑及禮品明細賬，同時制定出入庫、領用登記及審批操作規程，各部門應嚴格按規程進行操作，否則，綜合部有權拒絕發放所需招待用品。（二）、報銷時限：日常招待活動結束后三個工作日、大型招待活動（會議）結束后七個工作日內，經手人必須報銷費用、歸還借款。（三）、單據填列：1．招待費用必須由主要經手人填列報銷單并由公司陪同人員在報銷單據上簽名。不得由其他人員簽名、報銷。2．報銷人應在報銷單據上說明招待事由、招待對象（單位名稱或部門名稱）、陪同人員，特殊情況可另附便簽說明，否則財務有權拒絕報銷。3．每次招待活動必須由經手人按單筆招待費用報銷，不得將多次招待費單據匯總報銷，也不得將同一筆招待費用人為拆分報銷。以上所稱“單筆”，指單次業務招待發生的支出，具體界定辦法如下：憑票報銷的，不同出票單位、不同招待時間為不同筆；單獨贈送禮品的，每次贈送為一筆；同一次招待中贈送禮品可歸為一筆；短期內對同一招待對象的多次招待支出（如陪同業務單位外出旅游期間發生的車船費、餐飲費、住宿費等），可歸為一筆。4．所有費用報銷均需提供正規有效發票，發票應填寫：單位全名（商丘萬象實業有限公司）、日期、服務內容（品名）、數量、金額。無正當理由，不得以其他票據充抵。對于確實無法取得發票的，由經手人書面說明情況報財務部備案并進行妥善處理。四、差旅費管理⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。⑵ 公司職員出差根據需要,由部門經理決定選用交通工具。⑶ 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行: ① 房租標準: A,部門經理以上職員,房租標準為（）元/日。B,一般職員,房租標準為（）元/日.② 伙食補貼,市內交通補貼標準伙食補貼每人（）元/日。市內交通費每人（）元/日.⑷,實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明原因,報經公司主管領導審批后支付⑸, 睢縣工程項目期間工程人員統一食宿，管理人員可以乘座班車往返睢縣和商丘，在睢縣的餐補標準：早餐10元、午餐20元、晚餐20元，以餐補表簽到為準，后勤部每周上報餐補簽到表，報財務審核，經總經理簽字后，一次性補后勤部。后勤部除水、電、房租公司統一報銷外，其他費用均由餐補中支出。五、車輛費用報銷⑴ 公司車輛維修保養由行政部統一管理,應指定維修點，行政部應對車輛使用、維護等情況進行登記。⑵ 司機必須經常維護和保養所駕駛的車輛，保持良好的車況，車容整潔，防止不必要的磨損和損壞。⑶ 發現公務車輛、專用車輛故障時，應將情況報告給行政部（綜合部），屬正常維修的，需列明具體維修內容、故障原因、是否需要更換配件、預計修理費用等，按照財務審批手續報請公司主管副總審批；不屬正常維修的，相關費用由個人承擔；公務車輛、專用車輛的保養應報公司行政部（綜合部）統一安排。⑷ 行政部（綜合部）每季度對維修價格進行監督、核對。車輛維修費用原則上以轉賬方式結算，未經允許不得在定點廠家之外維修，否則不予報銷。⑸ 嚴格執行車輛使用標準。從商丘—睢縣的班車定點定線。去睢縣工程項目部原則上不鼓勵私車使用，如遇特殊情況，私車使用人當日報綜合部備案。私車使用補助標準：去睢縣油補130元，過路費來回50元。使用人應取得正規發票報財務部予以報銷，特殊情況說明原因，由總經理簽字后予以報銷。第四章 財產管理制度一、公司財產的范圍⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品。⑵ 凡公司購入或自制的機器設備,動力設備,運輸設備,工具儀器,管理用具,房屋建筑物等,同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。⑶ 、公司財務部負責公司所有財產的會計核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑵ 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑶ 各歸口管理部門負責組織公司財產的保管,維修并制定相應的措施,、財產的清查,盤點⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查。⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。⑶ 財產盤點清查后發現盤盈,盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧, 資金審批、付款制度一、材料供應與款項支付：⑴ 工程部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。⑵ 工程部按照施工進度，通知采購人員采購材料，材料物資因工程建設、安裝業務直接送到施工現場，工地指定人員負責材料驗收、清點數量，核對規格、型號，驗收人員必須認真履行驗收手續，驗收合格后及時填制驗收單并簽字；對驗收不合格的材料及時通知工程部和采購人員，查明原因。驗收單一式三聯： 第一聯存根，由驗收人保管；第二聯交采購人員；第三聯轉交財務核對。⑶ 采購人員應根據合同和實際供貨情況，及材料的付款計劃填列付款單并由工程部審核簽字（付款單后附：驗收單、供貨方的銷售清單和發票），報財務部審核單據無誤后，經總經理審批后，與供貨商結算材料款項，⑷ 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續，送交財務部入賬。二、施工工程用款審批與款項支付：⑴ 工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。⑵ 項目施工階段：工程部根據監理意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款，預算部門（或部門主管領導）審核工程進度同意支付工程進度款，工程部通知附施工單位開據收據作為《付款單》的附件，報財務部審核，審核無誤后財務部送交總經理審批后付款。（注：付款時扣除施工單位在施工過程中由我公司代付的水電費、管理費等款項）⑶ 項目竣工驗收階段：工程部提供簽證等原始憑據（需有監理單位簽章），預算部門編制決算并督促施工單位開據正式發票送交財務部，財務部審核后經領導審批入賬。⑷ 項目工程尾款：財務部審核工程款的支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。第六章銷售收款制度一、銷售收款：⑴ 銷售部門根據客戶交款情況填寫《收款通知單》。⑵ 業務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據收據給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯粘貼收據記賬聯后入賬，財務部據此登記臺賬。⑶ 每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據此審核銷售業績。⑷ 房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。第七章 工程成本管理制度一、財務部主要負責工程成本的總體控制工作：⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作,及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑵ 負責工程進度款的復核工作,、工程中間結算程序⑴ 施工單位于每月25日之前,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內送財務部會簽。⑵ 財務部根據有關文件資料,施工單位領用的供應材料數額,以及與施工單位其他經濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,、工程決算程序⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽。⑵ 財務部根據各種經濟簽證,合同以及經審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算應付工程尾數,提出付款方案,報公司主管領導批準。⑶ 大工程辦理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部,設計部,財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續,本制度由xxx有限公司財務部制定并負責解釋。本制度不完善的地方，由總經理同意另行修定。xxx有限公司財務部20xx年x月xx日