幼兒園財務管理制度及擴展資料-資料下載頁

　　

【正文】 （1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。（2）、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作（3）、配合制訂好食譜。（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。幼兒園財務管理制度 14為加強我園的財務管理，規(guī)范財務管理行為，使財務管理工作依法規(guī)、有制度、守紀律、有序地進行收支管理與監(jiān)督，促進增加收入。控制支出，確保本園及其他分園的正常運轉。本園的領導班子根據(jù)國家政策、法規(guī)，結合我園的實際情況，特制訂本制度。一、貨幣資金管理嚴格銀行賬戶管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機構開設一個銀行賬戶。本園只設一名報賬員，報賬員除了按日常需要申領一定限額的備用金應付日常開支外，各項經(jīng)濟往來收付款項必須通過銀行辦理轉賬結算。嚴禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。嚴格規(guī)范現(xiàn)金使用。①不準從現(xiàn)金收入中直接開支（即坐支），報賬員如收了現(xiàn)金收入應即將款項存入銀行，其他分園可收齊后再存入銀行；②不準與“白條”抵庫，報賬票據(jù)要求用稅票，免稅產(chǎn)品除外；③不準挪用公款；④不準公款私存。嚴格執(zhí)行備用金制度。報賬員的39。備用金要做到日清月結，賬款相等，實行定期與財政“結算中心”對賬。嚴格收費收入管理，收費要按物價部門核定去收，收費要實行收支兩條線管理。保教費每生每月220元，一學期合計1100元，其他分園保教費收取，按實際情況收取，但不能超過物價部門的核定。伙食費實收實支，多還少補?；锸迟M每生每天暫收9元，包括早餐、午餐、午點，一學期900元，不吃早餐每天8元，一學期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費全額繳入中心幼兒園賬戶，再由中心幼兒園統(tǒng)一繳到財政專戶。所收伙食費全額繳入中心幼兒園賬戶。伙食費的收支管理，獨立設賬核算，確保實收實支，?？顚Ｓ?。二、票據(jù)管理嚴格票據(jù)管理。①中心幼兒園和其他分園要規(guī)定使用財政部門提供的有效票據(jù)進行收費，非財政部門的票據(jù)不能使用；②收費票據(jù)的領用、保管、核銷由中心幼兒園報賬員負責；③票據(jù)實行繳舊領新和定期繳制度。每次領用時，報賬員必須將整本用完的收費收據(jù)存根繳回財政部門核銷，經(jīng)財政所票證管理員核對無誤后，予以辦理領取新的收費票據(jù)手續(xù)。三、開支財務審批中心幼兒園和各分園的一切財務開支必須取得符合規(guī)定的原始憑證，有經(jīng)手人、證明人、園長一支筆簽批，同時注明開支用途，還分清保教費或伙食費支出，方能辦理開支。四、開支財務管理通訊費的開支。正園長每月通信費80元，副園長、報賬員每月通信費60元。會議、差旅費開支。教師、領導到鎮(zhèn)參加會議、出差每次補助10元，到區(qū)每次補助30元，到市每次補助50元。退費。采取按學期收取的，每個學期按5個月計算。幼兒因請假、轉學、退學、插班等原因學期內累計在園時間不滿10天（含10天，以工作日計算，下同）的，幼兒園按保教費繳費額的80%退還；超過10天但未滿30天的，按保教費繳費額的50%退還；超過30天但不滿50天的，按保教費繳費額的30%退還，超過50天的，不退還所繳保教費。采購。成立采購小組，每次采購都由采購小組進行采購，超過限額要實行政府采購。五、固定資產(chǎn)管理組織人員對中心幼兒園固定資產(chǎn)進行核對，并按資產(chǎn)的分類建立明細賬，分類登記，做到賬實相符，建立管理制度，明確責任，防止固定資產(chǎn)流失。六、本制度自公布之日起開始實施，實施執(zhí)行單位：鎮(zhèn)中心幼兒園。二〇xx年九月一日幼兒園財務管理制度 15（一）認真學習貫徹執(zhí)行《會計法》，遵守國家的各項財經(jīng)法規(guī)、制度和崗位責任制。（二）會計人員必須加強政治學習，努力鉆研業(yè)務，不斷提高自身的業(yè)務素質。學校領導要為財務人員的業(yè)務提高提供有利條件。（三）會計人員要堅持原則，遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公，嚴格履行財務審批手續(xù)。（四）會計憑證，會計帳簿，會計報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的`會計制度的規(guī)定。（五）任何部門和個人不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿及其它會計資料，不得提供虛假的財務會計報告。（六）會計人員必須按規(guī)定使用、登記會計憑證、帳簿，帳目要做到日清月結，要及時，準確、完整上報各種財務報表，定期向領導報告財務收支情況。（七）對于不合理的票據(jù)和不合法的支出，會計人員有權拒付。（八）財務印章和領導印鑒不得由財務一人保管，印鑒必須分開管理。（九）學校的固定資產(chǎn)要定期盤點，新購入和調配的要及時入帳，報廢的要及時上報申請報損，固定資產(chǎn)必須作到帳帳、帳物相符。（十）開展增收節(jié)支工作，各項開支要有計劃，不得盲目支出、占用、挪用專項資金，收入要入財政專戶。（十一）會計檔案要及時歸檔，不得丟失、損壞。（十二）會計人員變動時必須經(jīng)上級主管部門同意，必須辦理交接手續(xù)，出納員交接可由本校會計或領導監(jiān)交，會計交接由教育局主管人員參加監(jiān)交。擴展資料：幼兒園財務管理制度幼兒園財務管理制度、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作。，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。，設臵會計崗位。、決算工作，準確做好學校賬務、結算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。、票據(jù)。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行所規(guī)定的各項職責。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假賬，不設賬外賬，不設小金庫。，未經(jīng)領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。，工作失職，造成學校經(jīng)濟或其它損失者，由學校給予懲處。二、幼兒收費制度《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。，進行張貼。，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。，按規(guī)定的程序執(zhí)行。，不做假賬，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。三、財務收支審批制度為了合法使用教育經(jīng)費，提高資金使用效益，杜絕浪費現(xiàn)象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規(guī)定：（會計主管）認真編制教育經(jīng)費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執(zhí)行。，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規(guī)定的票據(jù)。，應及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經(jīng)法規(guī)，財經(jīng)紀律。，會計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規(guī)范的原始憑證。，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。，并及時向學校領導報告。，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。，必須經(jīng)批準后方能采購。，必須按支票審批領用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。四、學校票據(jù)管理制度嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據(jù)購買證》《收費票據(jù)使用情況表》和已使用、作廢的收費票據(jù)存根，到財政部門購買收費票據(jù)。，按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數(shù)及編號。，應在《票據(jù)領用薄》上簽名，并寫明領用本數(shù)，起訖號碼。，需交清上次所領用的票據(jù)存根。，在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳?。，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，并報上級部門備案。，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。五、會計檔案管理制度，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的主要史料的證據(jù)，學校必須切實地把會計檔案管好。，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，有關電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。，都應由財務會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導及上級主管部門。六、食堂財務管理制度，不能以學生為贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團賬目。，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，合理準確的伙食成本。、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。，如發(fā)生超支學校應予以補貼。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。七、賬務處理程序制度要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務處理程序。，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設臵會計科目和會計賬簿。，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉的科目一定要`按規(guī)定進行明細結轉。，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調節(jié)表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。