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財務會計人員崗位職責--資料下載頁

2025-10-20 06:25本頁面

　　

【正文】報處研究批準，經(jīng)處工程股等相關(guān)人員核定，并簽定施工合同后進行實施。（三）對施工單位的選擇，原則上都要采取招標或議標的方法，工程完工后要按合同、部頒質(zhì)量標準，及時辦理工程決算和驗收手續(xù)。竣工驗收時，必須有編制詳細的竣工決算，上級撥付歲修工程還應有上級批文。參加驗收人員簽字后，單位領(lǐng)導方可審批，任何部門不得先辦后報。（四）工程決算表應由施工單位編制，承建單位自己編制的應取得施工單位簽字或蓋章認可，財務負責人員應核對工程決算表每項金額是否正確，審核無誤后方可報銷帳，進行財務處理。工程預付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關(guān)人員及領(lǐng)導審批后方可預付。各部門發(fā)票報銷時，必須取得合法的票據(jù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、證明人或驗收人簽字，然后主辦會計審核，領(lǐng)導審批后方可報銷，否則不予受理。耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度一、財務印章由出納和主管會計分開保管，出納開具銀行支票、經(jīng)主管審核無誤后方可蓋章。二、會計機構(gòu)負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔任出納工作。三、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。四、出納人員依據(jù)會計主管人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。五、各類財務收據(jù)實行專人管理，收據(jù)的使用必須辦理領(lǐng)、退手續(xù)。耿樓閘票據(jù)管理制度一、票據(jù)管理建立票據(jù)管理制度，實行“四定”：即定人員，不相容職務分離，形成相互制約；定制度，購入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺賬，相互簽字制約；定數(shù)量，根據(jù)業(yè)務需要定供票數(shù)量；定期繳銷。二、完善臺賬管理每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細賬。繳驗設(shè)登記簿，做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細的記錄。三、合理使用票據(jù)發(fā)票使用部門在開具發(fā)票時，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項目填寫要齊全；④加蓋發(fā)票專用章或財務專用章；⑤開票人、收款人須同時簽章（字）。任何部門不得轉(zhuǎn)借代開發(fā)票，不得擴大發(fā)票使用范圍。發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯誤，應在各聯(lián)上同時注明“作廢”字樣，經(jīng)領(lǐng)導審批后，經(jīng)辦人簽字，相關(guān)聯(lián)不缺，一同交于財務存檔保管。船閘開票人不得同時兼收款，當日票款必須由收款人當日存入單位指定帳戶，不得大額現(xiàn)金過夜，不準“坐支”現(xiàn)金。其他收費項目，及時開票，及時上繳，不得挪用、轉(zhuǎn)借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度全處固定資產(chǎn)管理由處財務器材股全面負責。處需添置固定資產(chǎn)設(shè)備，按批準的計劃提前報財器股審核，經(jīng)處領(lǐng)導批準后，由財務器材股會同有關(guān)部門統(tǒng)一安排采購。驗收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫履歷表。卡片一式兩份，由管理人員與部門領(lǐng)導共同簽字保管。各部門領(lǐng)導負責本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用，日常維護、維修工作。設(shè)備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會同協(xié)商后，列計劃報處領(lǐng)導批準實施。如管理人員或部門領(lǐng)導職務變動，必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。各部門與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（暫借）、外借必須經(jīng)處有關(guān)領(lǐng)導及固定資產(chǎn)管理人員的批準，并持卡片至管理人員處辦理調(diào)撥（暫借）手續(xù)，任何人不得私自轉(zhuǎn)借他人。每年進行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴格賠償制度，對人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場價格的10100％賠償，并由處領(lǐng)導研究決定另外給予處分直至追究刑事責任。固定資產(chǎn)的報廢須由單位負責人寫出書面報告，報請?zhí)幱嘘P(guān)技術(shù)人員鑒定，領(lǐng)導批準后交財務器材股統(tǒng)一處理，任何人不得私自變賣。耿樓閘會計檔案管理辦法一、會計檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。二、每個會計終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質(zhì)會計檔案，各單位憑證、帳簿報表自行保管一年，一年后統(tǒng)一移交檔案室保管。三、每個會計終了，應按規(guī)定對各種會計資料裝訂整理存檔。四、會計決算永久保管，季度報表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細帳保管期限15年；現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限25年。五、會計檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實要出借的，須報經(jīng)上級單位領(lǐng)導批準，不得拆散原卷冊，并應限期歸還。六、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應提出銷毀意見，編制銷毀清冊，單位領(lǐng)導簽字，經(jīng)上級批準。對其中未了的債權(quán)債務原始憑證應單獨抽出，另選立卷，保管到未了事項完結(jié)為止。七、會計檔案銷毀時，應有主管部門與審計部門派員監(jiān)銷，銷毀后，監(jiān)銷人應在銷毀清冊上簽名蓋章。

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