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【正文】 有限公司購入商品，如表35所示，商品已到并驗收入庫，開出一張三個月期商業承兌匯票。表35 商品采購清單四 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 數量（臺）50 100 100單價（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500貨款（元）000 80 000 60 000 130 000 150 000增值稅（元）價稅合計（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500750 93 600 70 200 152 100 175 500 數量（臺）25 50 60單價（元）3600 5 000 4 000 400貨款（元）180 000 125 000 200 000 24 000 529 000增值稅（元）價稅合計（元）600 21 250 34 000 4 080 89 930210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合計495 000 84 150 579 150 會計分錄如下：①借：材料采購 495 000 應交稅費應交增值稅—進項稅額 84 150 貸：應付賬款 579 150 ②借：庫存商品（A01）75 000 庫存商品（A02）80 000 庫存商品（A03）60 000 庫存商品（B01）130 000 庫存商品（B02）150 000 貸：材料采購 495 000 模式憑證的定義和調用1）將天津市加贏國際商貿有限公司報銷差旅費的會計憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報賬憑證。借方為管理費用差旅費，貸方為 人民幣現金。2）調入 報銷差旅費的模式憑證。常用摘要的保存與調用1）增加“報銷差旅費”作為常用摘要，摘要類別為“報賬”。2）調入“報銷差旅費”常用摘要。任務二 憑證處理憑證審核1）單張審核：由帳套主管楊芳逐張審核天津市加贏國際商貿有限公司的記賬憑證。或2）批量審核：由帳套主管楊芳批量審核天津市加贏國際商貿有限公司的記賬憑證。任務三 過賬對天津市加贏國際商貿有限公司已審核的記賬憑證進行過賬。實訓五 日常業務處理—工資和固定資產核算任務一 工資核算業務日常處理設置工資項目設置天津市加贏國際商貿有限公司的工資項目： 1）設置（職員代碼、職員姓名、職員類別）；系統預設科目，無需定義項目屬性。2）設置（銀行賬號、基本工資、津貼、獎金、應發合計、請假扣款、個人所得稅、養老保險金、扣款合計、實發合計、日工資、請假天數、應納稅所得額）；項目屬性類型為數值。設置工資計算方法。注意判斷語句的用法如果...則...如果完(IF...THEN...ENDIF)。如果...則...否則...如果完(IF...THEN...ELSE...ENDIF)。如果...則...否則如果...則...如果完(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。天津市加贏國際商貿有限公司的工資由基本工資、獎金和津貼組成。請事假需要按請假天數乘以日工資扣除事假工資，代扣個人所得稅，代扣養老保險金。工資計算公式如下所示：如果 職員類別 是 “管理人員” 則 津貼=300 否則如果 職員類別 是“營銷人員” 則 津貼 =400 否則如果 職員類別 是“行政人員” 則 津貼 =200 如果完日工資=ROUNDX((基本工資+獎金+津貼)22，2)請假扣款=請假天數*日工資養老保險金=基本工資* 應納稅所得額=基本工資+獎金+津貼請假扣款養老保險金2000 個人所得稅計算公式設置：不含稅所得額 = 應發工資扣除)/(1扣除 如果完應發合計=基本工資+獎金+津貼扣款合計=請假扣款+個人所得稅+養老保險金 實發合計=應發合計扣款合計工資數據的輸入輸入天津市加贏國際商貿有限公司的基本工資數據，如表36所示。一月份的獎金均為1000元。表36 基本工資數據代碼 1001 姓名 盧高部門 總部高層基本工資 2000獎金 5000 1002 1101 1102 1103 1201 1202 1203 1301 1302 1303 2101 2102 2103 2104 2105 2106 2107 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 蔣飛 郭偉 高興 陳銘 林林11 林林22 林林33 李月 呂方 趙云 關行 朱建偉 楊光 儲云 上官云 華俊 成龍 張毅 章程 云梯 鐘瑜 吳為 伍大 吳田 無名總部高層 總經理辦公室 總經理辦公室 總經理辦公室 財務科 財務科 財務科 人力資源科 人力資源科 人力資源科營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 10004500 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000工資費用分配將天津市加贏國際商貿有限公司的工資費用按職員類別進行分配，管理人員的工資計入管理費用，營銷人員和行政人員的工資計入銷售費用。任務二 固定資產核算業務日常處理固定資產增加核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿有限公司購入貨車一輛，價稅合計117 000元，附加費5000元。以轉賬支票（12345617）付清款項，由營銷一部保管使用。固定資產卡片代碼為220102，名稱為貨車，使用年限為8年。固定資產減少核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿有限公司將營銷一部原有的舊貨車售出，價稅合計為40 000元，款項已存入銀行。該固定資產卡片代碼為220101。會計分錄如下：1）借：固定資產清理 33 300 累計折舊 116 700 貸：固定資產 150 000固定資產其他變動核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿有限公司將經營一部的空調轉給總部會議室。該固定資產卡片代碼為320101 任務三 出納業務日常處理出納業務管理系統初始設置現金余額初始錄入啟用出納管理系統，庫存現金的初始余額為 2 560元。銀行初始余額天津市加贏國際商貿有限公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為 207 ，調整前銀行對賬單余額為 147 。其中有一筆未達賬項，在2012年4月28日，天津市和平區BK電器城支付剩余貨款，企業已收銀行未收的轉賬支票（12345600）一張，金額為60 000元。錄入銀行對賬單如表37所示，輸入天津市加贏國際商貿有限公司1月份的銀行對賬單。表37 銀行對賬單日期式20120401 轉賬支票 20120405 現金支票 20120406 轉賬支票 20120410 轉賬支票 20120411 轉賬支票 20120411 轉賬支票 20120412 轉賬支票 20120412 轉賬支票 20120413 轉賬支票12345600 12345601 結算方票號銀行借方（元）1000銀行貸方（元）余額（元）000 207 394 290 348 075206 106 105 103 497 846 672 651 12345610 100 12345611 12345612 12345613 12345614 12345621 123456221000 1500173 160 21 210實訓六 期末處理 任務一 工資核算業務期末處理設置自動轉賬格式設置計提福利費的自動轉賬憑證。會計分錄如下：借：銷售費用—福利費（營銷一部）.SY* 銷售費用—福利費（營銷二部）.SY* 管理費用—福利費 .SY* 貸：應付職工薪酬—職工福利費 轉入 注意：分錄金額通過編制自動轉賬憑證生成。其中，：“SY”代表取數類型為“損益類科目實際發生額”。任務二 固定資產核算業務期末處理計提折舊計提1月份的固定資產折舊。任務三 出納業務期末處理現金盤點與對賬對天津市加贏國際商貿有限公司的現金進行盤點并對賬。銀行存款對賬對天津市加贏國際商貿有限公司的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行對賬。生成銀行存款余額調節表打印天津市加贏國際商貿有限公司2012年4月31日 的銀行存款余額調節表。出納軋賬進行天津市加贏國際商貿有限公司的4月份末的出納軋賬。任務四 其他核算業務期末處理期末調匯2012年4月份期末美元對人民幣的匯率為 1美元=，據此計算天津市加贏國際商貿有限公司1月份的匯兌損益。自動轉賬會計分錄如下：1）借：管理費用—工會經費 .DF* 貸：應付職工薪酬工會經費2）借：財務費用利息支出 .DF*：其他應付款人民幣借款利息3）借：財務費用—利息支出 $*：其他應付款美元借款利息注意：分錄金額通過編制自動轉賬憑證生成。其中，“DF”表示“貸方發生額”，“DY”表示“取數類型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TDF”表示“取數類型”為“折本幣期末貸方余額”。結轉損益將天津市加贏國際商貿有限公司第一期的所有損益類科目的期末余額全部結轉到本年利潤科目。期末結賬將天津市加贏國際商貿有限公司1月的賬務進行結賬處理。實訓七 會計報表的編制與財務分析說明：以“楊芳”身份登陸。任務一 資產負債表的編制引入模板中的資產負債表，導入帳套中的數據（2012年4月數據）。任務二 利潤表的編制 任務三 財務分析資產負債分析結構分析用結構分析的方法查看天津市加贏國際商貿有限公司2012年4月的負債的二維餅圖。比較分析用比較分析的方法查看與2012年第一期相比較的庫存商品的二維直方圖。趨勢分析用趨勢分析的方法查看2012年第3期和第4期的應收賬款的二維直方圖。利潤分析用結構分析的方法查看天津市加贏國際商貿有限公司2012年第4期的負債的二維餅圖。財務指標分析用財務指標分析的方法查看天津市加贏國際商貿有限公司2012年第4期的財務指標。自定義報表分析用結構分析的方法查看天津市加贏國際商貿有限公司2012年第4期的負債的二維餅圖。三、實驗內容（一）實訓一初始化設置———建立帳套 賬套設置1．啟動金蝶財務軟件依次選擇“開始—程序—金蝶部門級財務軟件—”命令，或雙擊桌面的“”圖標，系統開始啟動。2．用戶登錄在“系統登錄”窗口打開“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車鍵即可進入系統。第一次登錄時使用系統默認用戶名“Manager”，密碼為空。進入系統后，用戶可以根據自己的需要增加、修改或刪除用戶。若系統內已存在賬套，則在系統登錄界面繼續打開“賬套”下拉列表框選擇賬套，然后單擊“打開”按鈕。3．新建賬套在系統登錄窗口單擊“新建”按鈕，彈出如圖所示的“新建賬套”對話框。 用戶及權限設置 1．新增用戶與用戶組在會計之家初始化設置主窗口，打開“工具”菜單的“用戶及權限管理”項。2．用戶權限設置（二）初始化設置——財務系統 選項卡及其他設置 2 貨幣類別的設置（三）初始化設置——初始資料的錄入 固定資產類別的設置固定資產變動方式的設置職員類別的設置及職員職務的設置客戶檔案的錄入及供應商檔案的錄入部門檔案的錄入及職員檔案的錄入庫存商品檔案的錄入試算平衡在初始數據錄入窗口單擊左上角下拉列表框中的“試算平衡表”，系統輸出試算平衡表，并報告“試算表已平衡”的信息。啟用帳套在會計之家初始化設置窗口中，單擊“啟用賬套”按鈕，系統進入啟用賬套提示信息窗口。單擊“繼續”按鈕，出現賬套備份窗口。在賬套備份窗口單擊“確定”按鈕則系統進行備份處理；若不進入備份程序而單擊“取消”按鈕，或待備份操作完成后，則進入賬套啟用恭喜信息。（四）日常賬務處理的一般程序 ——憑證輸入——審核憑證審核在會計之家日常業務操作主窗口，打開“文件”菜單的“更換操作員”選項。在“憑證”頁卡中單擊“憑證查詢”，出現“憑證過濾”（查詢）條件輸入窗口。在“內容”、“比較關系”和“比較值”欄目內輸入合適的查詢條件，并選擇“未過賬”和“全部”單選框。單擊“確定”按鈕，進入會計分錄序時簿（記賬憑證列表）窗口。單擊工具欄中的“審核”工具按鈕。在記賬憑證審核窗口，單擊工具欄中的“審核”工具按鈕，系統自動進行審核簽字。通過工具條中的記錄移動器可審核其他記賬憑證。過賬在會計之家日常操作窗口單擊“憑證過賬”，系統顯示憑證過賬提示信息。在提示信息窗口，單擊“前進”按鈕，顯示憑證過賬范圍與條件確認窗口。選中“當發現憑證號不連續時終止過賬”單選框，單擊“前進”按鈕，系統彈出窗口，顯示“按‘完成’按鈕開始過賬”的信息。單擊“完成”按鈕，系統進入過賬過程。完成后顯示信息報告。單擊“完成”結束本次過賬操作。在處理期末業務時，一般要求每生成一張記賬憑證，就需要對這一憑證進行審核與過賬操作，以確保業務處理的正確性。（五）日常業務處理——工資和固定資產核算 設置工資項目及設置工資計算方法工資數據的輸入在會計之家窗口的工資頁，單擊“數據輸入”，進入工資數據編輯項目過濾窗口。在工資數據編輯項目過濾窗口，選擇“基本工資核算”，單擊“確定”按鈕，進入工資數據編輯窗口。在編輯區域輸入所有人員的工資數據。輸入過程中，系統隨時對輸入的數據按所設置的項