有限公司財務管理制度-資料下載頁

　　

【正文】 業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及 財務報表的填報；會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；（二）出納職責嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。三、現金管理制度所有現金收支由公司出納負責。建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。庫存現金超過 3000 元時必須存入銀行。四、支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負責。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行收支帳目，并每天結出余額。所開出支票必須封填收款單位名稱，并由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印章的保管銀行印鑒必須分人保管。財務專用章經理印鑒分別由會計和出納負責保管。發票專用章必須由出納管理。六、發票的保管領購發票時，必須由發票專管員向稅務機關辦理發票領購，增值稅專用發票和普通發票必須按規定存放到公司保險柜。需開具時必須將已開具好的發票妥善保管，未開具的增值稅專用發票和普通發票及時放到保險柜。對于開具的增值稅專用發票和普通發票存根及作廢的，月末必須按規定裝訂成冊，并按增值稅專用發票和普通發票存放時限存放，確保完整無損。嚴禁將公司領購的增值稅專用發票和普通發票向他人提供使用；嚴禁給未發生實際購銷和勞務業務的他人代開增值稅專用發票和普通發票；嚴禁向個人或稅務機關以外的單位買取增值稅專用發票和普通發票。按規定及時到稅務機關辦理發票核銷手續。二O一八年三月一日第五篇：房地產開發有限公司財務管理制度財務管理制度財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳，及時記帳、結帳、對帳，做到日清月結，帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。建立經濟核算制度。利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。第一章 資金審批制度1，總則⑴ 公司所有款項的支付，須由經辦人、部門經理簽字確認后報總經理一支筆簽批后，方可報銷；總經理外出時，原則上不報銷任何費用，特殊情況應以電話與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單據上補簽意見；⑵ 財務專用章、公司印鑒及支票必須由會計與出納分開保管；會計或出納不在單位期間，印章應由總經理指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司經理批準；⑷ 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；（5）用以支付各種款項的原始憑證必須是正式發票并必須保存原件，復印件不得作為原始憑證；個別小額工程、勞務費用等特殊情況應附清單并在事先經公司總經理批準。行政費用支出管理制度⑴ 公司管理費用的列支原則；公司所需購置物品應由綜合部編制計劃清單，報總經理簽字同意后，方可購買；購回后憑正式發票按程序由總經理簽字報銷。⑵ 涉及交際等非正常費用，由經辦部門經理提前申報，經總經理批準后實施。事后憑票報銷。公司差旅費開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；⑵ 公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標準： 部門經理以上職員，房租標準為120元/日；一般職員，房租標準為100元/日。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。上述費用包干使用，節約歸已，超支不補。（4）市內因公需要，打的費用憑票報銷，當月限額，部門經理不超過二百元，一般員工不超過一百元。車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修、保養、使用由綜合部統一管理，應指定維修點，維修費用經財務審核后據實結算；辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴ 公司辦公用具由綜合部統一采購、管理；⑵ 財務部設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；（3）公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由綜合部統一安排；（4）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由各部門提出意見并報綜合部審核制定，經總經理批準后報財務部備案。行政、交際費用借支、報銷制度⑴ 公司行政費用需借支的，應由經辦人填寫借支單，部門經理簽字并報總經理簽字，由財務支付并掛帳，事后憑正式發票按上述程序報銷后沖銷借支單據。⑵ 公司職員報銷行政費用應憑正式發票，由經辦人員簽字注明事由，公司部門經理簽字審核后，報總經理簽字由財務報銷。⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，按上述程序批準后方可實施。（4）支票領用，借款單必須由經辦人填寫，部門經理簽字同意報總經理簽字，財務審核后，由財務部直接支付；（5）銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；第二章 工程成本管理制度公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽約均需由總經理簽署或授權委托簽署。公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、配合綜合部進行工程招投標文件的編制、負責工程決算的審定。工程部應積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。財務部主要負責工程成本的總體控制工作。⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；⑵ 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。工程中間結算程序。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；⑵ 財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司總經理審批。工程決算程序。⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；⑵ 財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司總經理批準；⑶ 工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計人員、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。第三章 財產管理制度公司財產的范圍⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品；⑵ 凡公司購入或自制的設備、車輛、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。公司財務部負責公司所有財產的會計核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由綜合部歸口管理；⑵ 公司各施工工地使用儀器、設備、工具等由工程部歸口管理；⑶ 財務部和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。財產的清查、盤點⑴ 公司財產歸口綜合部應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；⑶ 財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口綜合部應會同財務部組織評估，評估情況上報公司總經理，由總經理決定處理意見；⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。