企業費用報銷內部控制制度-資料下載頁

　　

【正文】 準購買的用品，需由行政部驗收登記入庫后，憑發票、驗收入庫單辦理報銷程序。報銷單據填寫以及原始單據要求 除差旅費開支需要填寫《差旅費報銷單》以外，其他費用開支均填寫《費用報銷單》。，經濟內容如實、合法。票據的填制項目詳細齊全（如日期、填制人、經濟業務的內容）、計算準確、大小寫規范。、地點、對象、參加人、事由。并附上所有票據原件，若有特殊審批報告的，也應一并作為附件。對于報銷單填寫事項混亂籠統，不能清楚說明費用使用情況的，財務人員有權不予沖賬或報銷。，不允許請秘書或其它人代簽名，若發生代簽情況報銷單財務有權退回，不予報賬。，應以“書面報告”形式，報部門負責人審核、業務證明人證明，經財務總經理審批后，方可按正常報銷程序進行。其他 ，特制訂該“制度”。在今后實施過程中，結合相繼出臺的相關制度或規定，再完善和修訂。“本制度”經批準后，自*年*月*日起開始執行。第五篇：企業費用報銷制度及報銷流程[范文]企業費用報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條 為了加強項目內部管理，規范項目部財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及項目部的實際情況，將財物報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用項目部全體員工。第二部分借支管理規定及借支流程第四條臨時借款管理規定（一）臨時借款包括業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（二）各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。（三）借款銷賬規定：(1)借款銷賬時應以借據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財物人員有權拒絕銷賬；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。（四）借款未還者原則上不得再次借款及報銷其它費用，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第五條借款單樣式 借款流程說明：（一）借款人按規定在財務部領取并填寫《借支單》，注明借款時間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。（二）審批流程：借款人簽字→財物經理復核→總經理審批（借款金額大于等于****元）→交出納領款。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件購置費、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規定：（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即已經不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。：公司為員工提供工作必須的固定電話，由公司統一支付話費。：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷，或使用公司公交卡。、低值易耗品等報銷制度及流程(1)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。(2)報銷流程: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。:為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。：根據實際需要據實支付。（三）按規定的審批程序報批。（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條費用報銷單樣式 費用報銷流程說明:（一）借款人按規定在財務部領取并填寫《費用報銷單》，注明報銷時間、報銷事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。第四部分差旅費報銷制度及流程第九條差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。、汽車、輪船等普及工具。，經公司領導批準后，可選擇飛機。，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。第十條報銷流程：：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。（一）出差人按規定在財務部領取并填寫《差旅費報銷單》，注明時間、起止時間地點、交通費，補貼等費用(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應差旅費報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核（當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“差旅費報銷單”以及原審批的“借支單”送交財務部門進行審核）→總經理審批→到出納處報銷。第五部分 領款單使用說明第十一條若當事人辦理公事，在業務的事后執行報銷的，即在審批同意后支付現金（銀行存款）的業務可填寫領款單進行報銷。領款單樣式（一）領款人按規定在財務部領取并填寫《領款單》，注明領款時間、事由、金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：領款人整理報銷單據并填寫領款單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。（三）領款人收到錢后，在領款人處簽字，證明已經領款。