企業費用報銷內部控制制度(文件)

　

【正文】 有經辦人簽名。：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷，或使用公司公交卡。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。、汽車、輪船等普及工具。，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。第五部分 領款單使用說明第十一條若當事人辦理公事，在業務的事后執行報銷的，即在審批同意后支付現金（銀行存款）的業務可填寫領款單進行報銷。（二）審批流程：領款人整理報銷單據并填寫領款單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。（一）出差人按規定在財務部領取并填寫《差旅費報銷單》，注明時間、起止時間地點、交通費，補貼等費用(大小寫須完全一致，不得涂改)。第十條報銷流程：：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。（二）審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。：根據實際需要據實支付。:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。(2)報銷流程: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即已經不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件購置費、業務招待費、培訓費、資料費等。（三）借款銷賬規定：(1)借款銷賬時應以借據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財物人員有權拒絕銷賬；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。第二條本制度根據相關的財經制度及項目部的實際情況，將財物報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。其他 ，特制訂該“制度”。并附上所有票據原件，若有特殊審批報告的，也應一并作為附件。報銷單據填寫以及原始單據要求 除差旅費開支需要填寫《差旅費報銷單》以外，其他費用開支均填寫《費用報銷單》。 辦公用品包括：復印紙張、墨盒、曬鼓、辦公文具等用品。報告經審批同意后方可辦理費用報銷手續。支出的控制由公司的行政管理部門負責，本著節省的原則，進行合理安排，有效控制費用。員工調動或調換宿舍時，應交還公司并及時繳清個人應付的相關費用,若因欠繳而產生的滯納金由其本人承擔。 ，按月憑發票申請付款。超出部分個人承擔。對于超標準支出的差旅費用，除特殊情況需要特批外，一律按照公司相應標準報銷，超出部分由出差人個人承擔。但無車貼職員加班至晚上10點后, 經批準可報銷出租車費.。 如果部門的費用開支超出年初部門預算，財務人員有權并有責任拒絕報銷。執行經理審批后，先予以報銷。異地項目部的員工報銷審批，由總裁授權項目經理審核批準。出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐交通工具，不得繞行。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。凡公司人員弄虛作假，借業務招待之名行私人招待之實，且到公司報銷的，一經查實，除退回報銷金額外，對當事人和經辦人處200元罰款，情節惡劣的可開除。業務招待費實行“預先申請、據實報銷”的管理方式，公司部門主管審批單次預算1000元（含酒水）以內限額的招待費，超出預算1000元向公司總經理請示審批。建立車輛使用臺賬，駕駛人員每次加油時詳細記錄車輛里程，按每次加油量測算油耗，并按月匯總。公司所配車輛加油，統一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。五、費用報銷制度及流程：（一）辦公費、低值易耗品等：主要包括文件檔案用品、桌面用品、辦公設備、財務用品、低值易耗品及備品備件等，原則上實施專人采購、保管、發放等，負責人根據辦公需要，實報實銷。三、費用開支中的處罰規定：凡在費用報銷中有弄虛作假、虛報費用、以虛構業務報銷費用等行為者，一經核實，除收繳所報費用金額外，按虛報金額的2倍給予罰款，并給予行政處分，情節嚴重者追究法律責任；對于審批簽字同意報銷的各機構負責人、部門領導，應承擔連帶責任，處以不低于錯報總額20%以上的罰款。費用報銷必須是誰發生誰報銷，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理。發票抬頭必須填寫公司全稱，即“林西縣恒富金屬制品有限公司”，不得多字、少字或錯字。出納人員在審核無誤后方能付款。第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。第二篇：費用報銷控制制度費用報銷控制制度第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。未達到包干費的60%按包干標準給予結余部分80%補貼；七、到外地學習、參加會議、憑會議通知報銷，組織單位已收取含食宿的會議費或組織單位提供免費食宿的，不再報銷生活補助費。附件五：差旅報銷制度一、公司領導、機構負責人、營銷部門主管因公出差可以享受收音機普通艙位、火車軟臥、輪船二等艙位，凡超過此標準乘坐者，超過部門自理；二、其他人員因公出差可享受火車硬臥、輪船三等艙位，特殊情況越級乘坐者，須報相關負責人批準（各機構內部工作人員須報機構負責人、各機構負責人須報董事長），方可乘坐。在車輛使用期間，日常的維修及養護費用由使用者承擔。附件三：車輛費用報銷的規定為有效使用各種車輛，并使車輛費用報銷統一合理化，特制定本規定。財務人員對費用標準的執行及票據的真實性承擔連帶責任。各部門發生的招待費，由各機構負責人簽字，財務部審查后報銷。五、本制度附件與本制度具同等效力。（各機構負責人發生的費用必須報財務總監審查簽字）；（BBB超過150000元、CCC公司超過1000000元、DDD超過6