附錄三：小額貸款公司發放小額貸款風險管理規范-資料下載頁

　　

【正文】 和手續，擬定清收處置預案。1建立風險拔備全面覆蓋制度。公司計劃財務部按照審慎的會計政策，根據貸款五級分類余額，計提呆帳準備金。1建立信貸員鱗選拔培訓制度，提高人員業務素質1建立完善業務流程和貸款質量責任追究制度具體講抓住七個程序：風險識別、風險分析、風險評審、風險決策、貸后風險管理、風險考核、責任追究。小額貸款公司的風險管理程序可以分為業務領項域和非業務領域兩大部分。業務領域風險管理程序主要包括對貸款客戶的風險識別、風險分析、風險評審、風險決策、貸后風險管理、風險考核、責任追究等七個程序。其中，前五個程序是針對選擇貸款客戶和管理信貸資產的程序，后兩個程序是對小額貸款公司職員在小額貸款業務操作過程中的行為進行考核與追責的程序。（1）風險識別。風險識別是小額貸款公司針對小額貸款業務而開展的第一個風險管理程序，有關貸款申請人持續經營與未來償債能力的重要風險是之后風險管理工作的基礎，如果起始的風險沒有識別出來，那么后續的一系列風險管理工作都是無效的。（2）風險分析。風險分析是在識別風險的同時，對相關的風險點或者風險因素通過分析程序進行驗證，并對風險點可能會對借款人的還款能力產生多大的影響進行分析的活動。風險分析和風險識別一樣是風險管理程序中的基礎環節。通過對借款人的經營環境、道德品質、經營活動與規模、經營的財務狀況和現金流狀況進行分析，對其還款能力做出恰當的預測。（3）風險評估。風險評審是在風險識別與風險分析的基礎上，由小額貸款公司專門機構對小額貸款業務資料進行審查，進一步判斷盡職調查報告中披露的重要風險點是否確實存在；分析判斷是否還有其他重要風險點沒有被識別出并需要進一步調查落實；判斷公司是否具有能夠有效化解風險的防范與規避措施。風險評審主要包括風險管理部的風險初審和項目評審委員會的風險評審兩個子環節。（4）風險決策。風險決策是指小額貸款公司決策主體根據相關授權對小額業務進行決策的活動。風險決策要綜合考慮風險評審中提到的重要風險點因素以及風險防范措施等情況，對小額貸款業務做出是否放貸以及對擬放貸的貸款項目確定恰當的風險管理方案。（5）貸后風險管理。貸款風險管理是指小額貸款公司貸后管理人員按照既定的程序和要求，對小額貸款業務進行貸后跟蹤檢查、監管的活動。貸后風險管理要密切關注影響借款人持續經營能力和到期償債能力的各種重要因素，對相關擔保措施的項目，還需要對擔保能力是否出現不利變化持續關注。貸后風險管理是小額貸款業務風險管理中的重要環節。一些小額貸款項目，盡管在貸前盡職調查以及評審決策時屬于較好的小額貸款項目，但由于相關經營環境與借款人自身情況的變化，出現了可能嚴重影響其到期償債能力的各種風險，過貸后風險管理就可以及時發現，進而防范和規避。（6）風險考核。風險考核是指通過一定的風險考核程序對小額貸款公司的相關制度、流程是否有效，以及有效的風險制度、流程是否得到恰當的執行進行檢驗。（7）責任追究。這是小額貸款公司風險管理的最后一個程序，其與風險考核一道，有利于小額貸款公司對相關員工進行獎勵與處罰，從而激勵員工培養管理文化，避免與防范嚴重風險事件的產生。微貸客戶信用風險:第四講：小貸險管理要點貸中法律審查 信用分析——“五C”分析法 信用風險評估原則 信用風險分析技巧 信用分析161。所謂信用分析是貸款人對借款人信用高低的估價。信用分析是小額貸款機構經營的核心內容，貸款決策必須以信用分析為依據。161。無論何種貸款，對貸款申請人進行信用分析都是保證貸款機構收益的第一步，也是關鍵的一步。貸款給一位最終會違約的借款人或拒絕一位將會按期還款的借款人都是貸款人的損失。161。因此，信用分析的目的是甄別出“好”的借款任何“壞”的借款人，并以此為依據，決定是否能夠發放貸款和以何種條件發放貸款。信用分析工作的好壞，直接關系到小額貸款機構經營的成敗。161。信用分析主要圍繞五個方面進行。這五個方面的英文開頭字母都為“C”，所以一般稱該種分析為“五C”原則。 總結161。對借款人進行信用分析，既要進行靜態分析，又要進行動態分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。161。因此，在實際的信用分析過程中，客戶經理既需要對借款人過去的信用狀況做全面的了解和分析，也要根據借款人生產經營發展的變化趨勢，對借款人未來的經營狀況和還款能力做出科學的預測，同時，要在定性分析的基礎上，運用財務比率分析和現金流量分析等定量分析方法對借款人的財務狀況和還本付息能力做出準確的估計。161。問題：不考慮品質因素，借款人為什么會主動還款？161。答案：如果“違約”成本高于“守約”的成本，借款人就會更傾向于遵守合同。 信用風險評估原則161。原則二：關注違約成本，違約成本高的申請人，其信貸風險也相對較低；對于違約成本低的申請人，放貸額也應控制在較低水平。借款人的穩定性應綜合考慮以上幾方面的因素161。理想的申請人應在家庭因素和生意因素兩個方面穩定性都比較高；161。如果某一方面相對較弱，但信貸員對申請人的品質比較有信心，應該也屬可接受范疇； 161。如果兩個方面穩定性都比較差，則信貸風險較高，放款需要非常審慎！ 信用風險評估原則161。原則三：作為貸款人，我們要更關注發生負面變化時貸款是否還安全，而不是把注意力放在發生正面變化時借款人的生意會多么興旺業務結構上下游關系161。業務結構—采購模式申請人A161。業務結構結算方式?銷售的穩定性成本結構?A、B兩個客戶過去一年的平均月經營數據如表所示：?二者的銷售額、凈利和月可支完全相同。?不同之處在于A、B的成本結構不同；A的固定費用與變動成本之比為80：20；B則為20：80。成本結構（續）?假如市場情況出現負面變化，二者的銷售額都下降20%，那么二者的經營數據將變為： ?我們可以看到，A的月可支降幅（%）遠高于B（40%）； ?若當時按照月供/月可支為60%的比例發放貸款，則B仍然有能力償還，而A償還能力則遠遠不足（月可支僅有月供的40%多）價格風險161。毛利率是影響客戶月可支的一個很重要的因素，因此，客戶毛利率的穩定性是影響貸款安全的一個重要因素。161。原材料價格如對鋼釘廠來說，鋼材價格的波動；對賣小籠包的早點鋪來說，豬肉價格的波動；?對于此類客戶，要關注客戶是否可以把上漲的成本通過提高產品價格轉嫁給其下游；如果由于競爭激烈很難提高產品價格，就需看原材料價格波動的幅度大小和客戶毛利率空間的大小，如果毛利率很薄，難以承受原材料價格的較大漲幅，則貸款風險會很高。161。產品／服務價格?產品／服務價格的穩定是保證客戶盈利穩定性的另一重要方面。?如果客戶生產的產品／服務價格波動較大，則會使貸款面臨較大的風險。如養豬戶； ?對于產品／服務價格變化比較大的客戶，在放貸和額度方面應采用更加審慎的政策。161。價格風險（續）?原材料和產品價格的波動還會影響存貨的價值，特別是對貿易類的客戶。?客戶存貨數量越大，則面臨的價格風險越大；客戶存貨價格波動性越大，其價格風險也越大。（特別是服裝及季節性強和有保質期的存貨）?因此，對于從事價格波動性高的商品（如鋼材、液化氣、汽油）的貿易的客戶，控制存貨水平的能力就是非常重要的一個方面。在滿足經營需求的前提下，存貨水平控制的越低，則可能遭受的負面打擊程度也越低。?對于希望通過多存貨、以通過價格上漲獲利的貿易商，放貸要非常的審慎。行業風險161。在微貸客戶中，不同的生意所面臨的行業風險也有較大的差異。161。雜貨鋪、小超市、小吃鋪、普通理發店等行業服務于百姓的日常生活，如外部經營環境未出現大的變化，通?？蛻舻男枨?、銷售會比較穩定。161。建材、鋼鐵經銷、家具、裝修、衛浴潔具等生意會和房地產行業的景氣度有高度的關聯，而房地產行業為周期性行業，受宏觀經濟的影響較大。因此對這些行業放款時，同樣要注意其潛在的波動性。161。從事高端產品、奢侈品生意的客戶所面臨的行業風險也比較高。投資類貸款161。對于用于投資目的的貸款，如客戶投資不成功，則可能對客戶的償債能力造成嚴重的影響。161。例如：某店老板，生意穩定、良好，靠生意的盈利，每月有月可支８０００元；貸款人依據該償還能力放款６萬元，月還款５４００元，月還款額／月可支為６７．５％。161。該老板用貸款和自有資金開新店，新店平均每月固定費用７０００元。161。結果新店生意不好，每月僅可產生３０００元毛利，扣除固定費用后每月虧損４０００元。161。綜上，開新店后，該客戶的月可支由之前的８０００元降低為４０００元，遠低于每月的還款額（５４００），貸款形成風險！投資類貸款—預測?因此對于投資類貸款，除了以現有生意為基礎計算月可支外，還應對投資后的月可支進行預測。?仍以前例為例，客戶現有財務數據（月平均數據）如下表：投資類貸款—預測（續）投資類貸款—預測（續）?續上頁?對于該客戶，我們可以很容易計算出右表的結果?根據其生意的特點、客戶積累的規律、新店的位置等因素，我們可以決定能夠讓放貸人放心的放貸水平是多少。合規風險161。客戶有合法經營資格嗎？特別是需要特別許可的行業（如花炮廠）。161?？蛻粼诮洜I活動中有違反法律法規的行為嗎？ 161。 如對飯店來講《衛生條例》； 161。銷售冒牌貨的貿易商； 161?？蛻粲忻黠@的偷逃稅行為嗎？161。雖然大部分微貸客戶所面臨的合規風險并不突出，但如果客戶有明顯的嚴重違法違規行為，將來一旦受到處罰，則會對我們貸款的安全造成嚴重的影響。所以在實際工作中一旦遇到類似情況，如客戶偷稅行為嚴重，則要審慎。意外事件 161?；馂?161。盜竊161。經營者發生意外 161。家庭發生重大變故 161。生產事故 161。疫病 161。自然災害161。以上這些情況的發生都有可能對借款人的生意、家庭，相應地對其還款能力造成重大的打擊。在評估貸款時我們要充分考慮此類風險的高低、客戶是否有控制這些風險的措施?？偨Y:可能導致微型客戶生意失敗最終引發信用風險的因素 161。關鍵供應中斷 161。進貨出現殘次品161。丟失重要客戶/客戶取消大宗訂單 161。原材料／產品運輸出現問題 161。原材料價格大幅上升 161。產品價格大幅下降 161?？傮w市場需求減少 161。新投資不成功161。營業場所無法以合理價值續租 161。違法經營被懲處 161。主要經營者發生意外161。關鍵/擁有特殊技能員工離職 ……總結: 信用增強/風險緩釋 因素161。如果存在以下情形，往往可以在一定程度上降低／緩解貸款的風險，它們也是放貸時應該加以考慮的因素：配偶有穩定、可觀的工作收入家庭有其他的、不同種類的生意兩個在不同位置的店面保險（包括人身險和財產險）高質量的保證人/聯保小組成員161。風險防范是對整個貸款業務中，在貸款風險出現前采取相應的措施和方法，使貸款風險降到最低程度的過程。風險防范包括信用風險的防范和內部風險的控制。 信用風險防范161。信用風險的防范包括風險的回避、分散、轉移等幾個方面。（1）貸款風險的回避161。貸款風險的回避是指在貸款決策時，以信用風險分析為基礎，主動放棄或拒絕風險較大的貸款方案。（2）貸款風險的轉移161。貸款風險轉移是貸款人以某種方式將貸款風險損失轉嫁給他人承擔的一種風險處理方式。貸款人通?？蛇\用以下方式轉移風險：?一是擔保。貸款人以保證貸款或抵押、質押的方式發放貸款，把一部分信用風險轉移給保證人或提供抵押、質押的借款人或第三人。?二是保險。這種方式有兩種類型：一是直接投保，即貸款人作為投保人，向保險公司投保借款人信用保險。另一種是間接投保，即根據貸款人的要求，借款人作為投保人，向保險公司投保自己的信用保險或投保其抵押品的財產。受益人為貸款人。（3）貸款風險的分散161。貸款風險分散是指貸款人按貸款對象、結構、行業、地域等把貸款分散為不同的組成部分進行優化組合，以達到最小風險下，求得最大收益的目的。?貸款對象的分散是避免貸款向某個借款人或某些借款人貸款過度傾斜的措施。?結構的分散是指貸款人保持不同貸款的種類、期限、方式等結構的合理比例，以增加資金的流動性、降低貸款風險。?行業分散是指將貸款分布在多種行業和產品上，避免某些行業衰落或某些產品的滯銷使貸款遭受損失。?地域分散是指貸款不應集中同一地區內部風險控制體系：161。嚴密的內控管理機制 161。標準的貸款操作流程 161。規范的審批決策機制 161。健全的財務管理制度 161。嚴格的隊伍管理 貸款分類161。貸款分類是指金融機構的信貸分析和管理人員，或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據貸款的風險程度對質量做出評價并通過評價把結果劃分為若干類別。因此貸款分類既包括分類的過程，也包括分類的結果。161。貸款分類的標準是衡量貸款內在風險和質量的一種估價尺度，是貸款檔次劃分的準則，不同的分類標準也就有不同的貸款分類方法，從世界各國貸款分類制度的實踐來看，大體有三種做法，其中以美國的五級分類法為較多的國家和地區所采用。161。2002年1月1日起，我國正式執行貸款五級分類管理制度。貸款計提標準及五級分類標準四、全流程風控法四、流程控制——業務環節分解 流程風控法——信貸員選拔 流程風控法——信貸員培訓 流程風控法——目標客戶的選擇 流程風控法—目標客戶的選擇 流程風控法——市場營銷 流程風控法——業務受理 流程風控法——貸前調查 流程風控法——貸款審批 流程風控法——貸款發放 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 流程風控法——貸后管理 l貸款五級分類將貸款劃分為不同檔次，判斷債務人及時償還貸款本息的可能性（半年需要進行一次分類）貸款五級分類內容：正常、關注、次級、可疑、損失 貸款五級分類目的：分類管理，加強針對性 貸款分類遵循的原則真實性原則及時性原則重要性原則審慎性原則 總結謝謝 __