【納稅申報】營改增小規模納稅人7月首次申報,5個申報表填寫案例一看就會!-資料下載頁

　　

【正文】 ..........................................14增值稅預繳納稅申報...................................................................................................15 功能概述...............................................................................................................15操作步驟...............................................................................................................15注意事項...............................................................................................................172016營改增增值稅納稅申報操作手冊 增值稅申報（適用小規模納稅人） 功能概述增值稅小規模納稅人申報是指增值稅小規模納稅人依據相關稅收法律法規的規定依法履行履行納稅義務，就增值稅納稅有關事項向稅務機關提交有關納稅書面報告，稅務機關受理納稅人申報的過程。 操作步驟進入方式： 1）依次點擊菜單【功能菜單】—【申報】—【申報征收】—【增值稅申報】，點擊【增值稅申報（適用于小規模納稅人）】進入統一界面；2）在搜索欄輸入“增值稅小規模納稅人申報”，可快速查找，系統支持模糊查詢。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊打開頁面，輸入“納稅人識別號”，“所屬時期起止”后按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊增值稅小規模納稅人申報界面，填寫納稅人詳細信息。選擇申報所屬時期和申報類型。在主表錄入數據，系統對數據進行監控，若數據不合邏輯，則無法錄入。系統自動計算本期應補（退）稅額。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊點擊左上角“主附表樹”，展開附表。根據企業類型，選擇附表錄入數據，錄入完成，返回主表。在錄入附表信息時候，如果納稅人減免項，則填寫，錄入附表增值稅減免稅明細申報表；點擊【增行】，選擇“減稅性質代碼及名稱”或者“免稅性質 2016營改增增值稅納稅申報操作手冊代碼及名稱”，輸入減免稅收入，完成后，返回主表。若無減免項，則不填寫減免附表。點擊“增行”“刪行”按鈕，錄入或刪除數。錄入完成返回主表。可手工錄入數據，也可以點擊頁面上方【導入】按鈕，把已有的XML數據文件，導入系統。數據錄入完成，在主表點擊【保存】。系統提示申報比對通過。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊點擊【確定】系統提示保存成功，提示是否進行征收開票。點擊【是】跳轉到征收開票頁面。 注意事項納稅人在進行增值稅小規模納稅人申報前，必須先做設立稅務登記、增值稅稅種認定。通常情況下，納稅人根據注冊的行業填寫相關附表，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊 增值稅申報（適用于一般納稅人） 功能概述增值稅一般納稅人申報是指增值稅一般納稅人依據相關稅收法律法規的規定依法履行納稅義務，就增值稅納稅有關事項向稅務機關提交有關納稅書面報告，稅務機關受理納稅人申報的過程。 操作步驟進入方式：1）依次點擊菜單【功能菜單】—【申報征收】—【申報】—【增值稅申報】，點擊【增值稅申報（適用于一般納稅人）】進入統一界面；2）在搜索欄輸入“增值稅申報（適用于一般納稅人）”，可快速查找，系統支持模糊查詢。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊輸入“納稅人識別號”，“所屬時期起止”后按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。如果存在多個納稅人信息，按回車彈出納稅人基本信息框。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊在增值稅一般納稅人申報界面，填寫納稅人詳細信息，選擇申報所屬時期。點擊左上角“主附表樹”，展開附表。附表1和附表2為必錄。增值稅納稅申報表附表一（本期銷售情況明細表）2016營改增增值稅納稅申報操作手冊增值稅納稅申報表附表二（本期進項稅額明細表）其余附表照實際情況按需填寫。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊在錄入附表信息時候，如果納稅人有減免項，則填寫，錄入附表增值稅減免稅明細申報表；點擊【增行】，選擇“減稅性質代碼及名稱”或者“免稅性質代碼及名稱”，輸入減免稅相關欄目數據。若無減免項，則不填寫減免附表。數據填寫完成后可直接切換到其它附表或者主表。附表一信息錄入完成后，附表數據自動帶回主表。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊點擊附表樹，選擇附表二，錄入相關信息。錄入完成，附表數據自動帶回主表，返回主表頁面。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊由附表數據帶回主表，系統自動匯總附表信息到主表。如果納稅人為鐵路運輸行業，填寫鐵路運輸企業分支機構增值稅匯總納稅信息傳遞單，選擇企業類型，選擇數據，點擊“增行”、“刪行”按鈕，添加或刪除數據。錄入完成，數據自動帶回主表。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊如果有稅款跨區分配的情況填寫匯總納稅企業增值稅分配表。1部分附表在填寫時，系統自動觸發比對，系統提示比對成功或者不成功，若不成功則彈出比對不成功結果；1點擊保存以后，系統提示是否進行征收開票。點擊【是】跳轉到征收開票頁面，點擊【否】按鈕，返回主表。結束本流程。 注意事項納稅人在進行增值稅一般納稅人申報前，必須先做單位稅務登記、增值稅稅種認定、增值稅一般納稅人認定。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊通常情況下，納稅人根據注冊的行業填寫相關附表，先錄入附表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。對于營改增混營企業在稅費種認定要認定兩條一條為勞務和貨物一條為服務（通過品目和預算科目區分）。填寫相應的申報表附表數據項。如果要填寫鐵路運輸企業分支機構增值稅匯總納稅信息傳遞單，則必須在登記戶歸類管理模塊歸類為鐵路運輸企業。 增值稅預繳納稅申報 功能概述異地銷售不動產、異地出租不動產、異地提供建筑服務的單位或個體工商戶，以及銷售自行開發房地產項目的房地產開發企業，在不動產所在地、建筑服務發生地進行增值稅預繳申報，填報《增值稅預繳稅款表》。納稅人使用《增值稅預繳稅款表》在異地辦理預繳稅款時，應填報注冊地納稅人識別號。 操作步驟進入方式：1）【功能菜單】—【申報征收】—【申報】—【增值稅申報】—【增值稅預繳申報】，點擊菜單進入增值稅預繳申報界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊輸入納稅人識別號，按回車帶出納稅人基本信息。填寫增值稅預繳稅費信息。出租不動產和銷售不動產扣除金額為0，不填。頁面上三個預征項目建筑服務、銷售不動產、出租不動產，必須有一行填寫數據，否則保存時彈出提示信息。小規模增值稅納稅人不適用一般計稅方法，只能選否，一般納稅人都可以選。建筑服務中銷售額必須大于扣除金額，否則提示錯誤，不能0申報。2016營改增增值稅納稅申報操作手冊點擊保存，保存成功，點是進入一般征收開票頁面。 注意事項增值稅預繳申報的前置為：做增值稅的稅費種認定，若為一般納稅人要進行一般納稅人認定。稅種認定征收品目必須為以下三種：(1)101017100建筑服務：101017101工程服務、101017102 安裝服務、101017103修繕服務；101017104 裝飾服務；101017190其他建筑服務(2)101017700銷售不動產、101017710建筑物、101017713建筑物（2）增量房、101017714建筑物（2）二手房、101017720構筑物、101017723構建 2016營改增增值稅納稅申報操作手冊物（2）增量房10101772構建物（2）二手房、(3)出租不動產：101016606不動產經營租賃（2）可以重復申報。計算規則：“建筑安裝”第4欄“預征稅額”的計算規則適用“預征稅額＝（銷售額扣除金額）247。（1+稅率或征收率）預征率”。“銷售不動產” 第4欄“預征稅額”的計算規則適用“預征稅額＝銷售額247。（1+稅率或征收率）預征率”“出租不動產” 第4欄“預征稅額”的計算規則適用“預征稅額＝銷售額247。（1+稅率或征收率）預征率”當頁面中“是否適用一般計稅方法”選擇為“是”時，取稅率，當頁面中“是否適用一般計稅方法”選擇為“否”時，取征收率。若一種預征項目里稅種認定中認定了多條，取離申報時最近的那條數據申報，若時間相同，隨機選擇。申報后每種征收項目生成一條申報信息，即為申報時取的那條數據。稅種認定中納稅期限必須一致。若是否自行申報中選否，則代理人、代理人地址必填。頁面中“項目編號”由異地提供建筑服務的納稅人和房地產開發企業填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據相關規定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務項目或不動產開發項目，不需要填寫。出租不動產業務無需填寫。頁面中“項目名稱”填寫建筑服務或者房地產項目的名稱。出租不動產業務不需要填寫2016營改增增值稅納稅申報操作手冊頁面中“項目地址”填寫建筑服務項目、房地產項目或出租不動產的具體地址。