貿易公司規章制度范本匯總p-資料下載頁

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【正文】 算中 (途中燃料費用和轎車修理費除外，根據單位里程油耗自行控制并記入綜合辦的預算中 )。 （ 8） 自帶交通工具出差后報銷的，申報代表應將行程中的所有票證收集齊后統一報銷，填報伙食補助時包括司機人員的正常伙食補助； （ 9）鄭州市內交通費的報銷原則 外出辦事應首先申請派車，行政中心門沒能安排車輛的可乘坐公共汽車，特殊情況經部門批準后和搭乘出租車，報銷時出租車票需部門總監在票面簽字。 （ 10）外地出差差旅費報銷原則 出差時，應先做好相關行程路線安排，并填寫出差申請單及費用預算，呈總經理確認后報財務部備案，也作為 出差借支的依據； 出差期間發生的復印打字郵費等零星費用憑發票報銷； 出差期間與業務無關的支出不予報銷。如個人親朋宴請，娛樂送禮，桑拿按摩，游覽觀光，洗衣購物等。 低級別人員隨同高級別人員出差時，其住宿標準參照高級別人員的住宿標準執行。 因特殊情況出差人員費用超出規定標準，由部門負責人核定財務負責人審核，報總經理審批。 出差人員的住宿費、交通費必須憑合法、有效的發票在規定的時間標準內據實報銷，發票必須注明人數、天數，如未注明的者按一人一天的標準報銷，費用超支部分自理。無發票、虛假發票不予報銷， 如發現虛假發票的報銷金額按扣除虛假發票后的金額計算，并報行政中心嚴肅處理。 往返路費和住宿費憑票實報實銷，住宿費節約部分按節約額 50%加發補助； 赴外地參加會議、培訓、學習的費用，按主辦方要求，報公司審批。主辦方包食宿的會議期間（不含往返路程）不再按出差標準發放各項補貼； 下午 5:00 以后出發和上午 10： 00 前返回當天市內交通和伙食補貼不計發；出差期間發生招待費的，扣除 10 元當日伙食補貼 附則： 上述銷售費用每月底從銷售人員銷售提成中進行扣除，提成不足扣除的從當月工資中扣除。 專項促銷 費用 、深度分銷促銷費用、廣告宣傳品費用、消費者促銷活動中發生的促銷人員工資和促銷雜費等以及其他專項促銷費用。 ，促銷期內使用和核銷。 、相應部門審核費用支出的合理性和合法性，經兩個部門核實確實后在不超過預算范圍內方可報銷，因特殊原因超出預算的必須事先上報總經理批準后方可執行，禁止一切的事后補救行為和不規范操作，否則不予核銷相關費用及對主要負責人進行警告和處罰。 對費用進行分項編制費用報銷匯總表。 、總經理審批后的文件執行。 報銷流程 費用報銷流程： 行政費用管理 （ 1）辦公用品及低值易耗品采購報銷手續： a相關部門每月 28 號提交行政總監審核后的采購計劃，財務部長復核總經理審批后，由采購人員根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。 b 公司急需或特殊的辦公用品，經總經理批準，單價在 100 元以下，或總價在 500 元以下可由自行購買： c購買后，提交發票、實物，經保管人員查驗入庫單及發票后入帳報銷。 （ 2） 車輛使用費報銷： a車輛使用費包括燃料費、維修費、路橋費、泊車費； b綜合辦在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃； c 燃料費報銷，加油使用油卡，油卡充值時需報上一充值期間行車起始路程，特殊原因必須現金加油的需由駕駛員在發票背面注明理由，由綜合辦根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經相關財務人員簽字驗核； d 路橋費、洗車費由駕駛員每周匯總報銷一次，由綜合辦根據派車記錄復核，經相關財務人員簽字驗核； e 車輛維修前由駕駛員提出書面報告，說明原因和預計費用，經綜合辦、財務部 和總經理審批后方可進行維修，報銷時應提供詳細費用清單，由綜合辦根據車輛維修情況復核； 招待開支報銷： a根據公司招待費報銷和審核標準報銷。 b先行填寫《招待申請單》并逐級審批，特殊原因無法事先辦理的，及時補辦相關手續。 C接待在指定酒店賓館，簽單后按月結算，不得擅自用現金結算。 電話費的報銷制度 電話費分為固定電話費和移動電話費。固定電話費的報銷僅限辦公電話（含上網話費）。固定電話產生信息費不予報銷。 移動電話費不超出報銷標準的，按電信部門出具的發票 ,根據報銷月份所發生的實際話費報銷；超出報銷標準 的，按報銷標準報銷。 移動電話費的報銷必須按月執行，不能跨月。 移動電話費的報銷限額如下： 總經理： 300 元 /月；總監： 200 元 /月 部長： 100 元 /月；其他人員： 50 元 /月 （ 8）總經理的費用報銷須經董事長審批后方可進行報銷； （ 9）所有需報銷的各種原始單據，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷，總經理特批的除外。 。 第五條獎懲 對于無正當理由逾期報銷的款項，在其工資中扣除，并每天加收按報銷總額 5‰的滯納金，直至扣完為止； 出差備用金領取后，用于個人消費的，一經發現，處以備 用金金額的 10%的罰款，所罰金額從當月工資中扣除，不夠部分從次月的工資中扣除； 虛構事實、隱瞞真相騙取的領款和報銷，經查實后，從該報銷人的當月工資中扣除已領款和已報銷的費用，并處以虛報金額 200%的罰款，不夠部分從以后工資中扣完為止； 報銷后出現多余款沒有及時的歸還又無充分理由的，除每天加收多余款 5‰的滯納金外，并處以多余款金額 10%的罰金； 財務部門對有違反本規定或已經違反本規定的人員有催促、提醒的權利和義務，經提醒后仍未報銷的，財務人員可以直接以書面形式向財務部長和總經理提出報告，進行相應處 罰。 【附件一】差旅費報銷標準： 人員類別 報銷種類 出差人員 董事長、 總經理 總監 部長、主任 其他人員 住宿標準 A 類城市 不限 200 180 120 B 類城市 不限 180 150 100 C 類城市 不限 150 120 80 市內交通和伙食補助標準 A 類城市 不限 80 80 80 B 類城市 不限 60 60 60 C 類城市 不限 50 50 50 （ 1）根據各地的經濟情況以及消費標準，將出差地區分類： A類、 B類、 C 類 A類城市 北京、上海、廣州、深圳； B類城市 省會所在的城市（廣州除外）； C類城市 A 類城市和省會城市以外的地區。 （ 2） 董事長、總經理差旅費實報實銷； （ 3） 總監出差可乘坐飛機經濟艙及以下的交通工具； （ 4）部長可乘坐飛機經濟艙（機票四折以下）及以下的交通工具； （ 5） 其他人員原則上乘坐火車硬臥、汽車或輪船三等艙； （ 6） 飛行時間在 1 個小時之內的，不允許乘坐飛機；火車在 5 個小時之內的，只報銷硬座，超額部分由個人承擔； （ 7）員工在本市及郊區或其它同日可往返的出差按實支給交通費； （ 8）差旅費補貼是指出差人員在當地城市的所有交通費和伙食費，所 有人員按標準報銷。當公司出車時，出差人員的補貼 30 元 /天（另有規定的除外）；如因其他原因只享受伙食補貼的 按 30 元 /天；下午 5:00 以后出發和上午 10： 00 前返回當天市內交通和伙食補貼不計發；出差期間發生招待費的，扣除 10 元當日伙食補貼； （ 9）住宿費按標準據實報銷，超出部分由個人自己承擔，低于標準的按實際報銷。如二人或多人同時出差應遵循節約原則，住宿費按其中較高者的標準報銷，對于當日能趕回來的，盡量不要在外地過夜，對于過夜產生的費用由個人承擔。 （ 10）短途及市內車交通費以公交車費為準，出租車費不予以報 銷，如遇緊急情況必須向部門負責人以上級領導請示，經同意后方可；報銷時注明原因，并經所屬部門經理在相應發票上簽字方可報銷。 （ 11）駕駛員出差只享受伙食補貼 30 元 /天 ， 不享受交通費補貼。 （ 12）以上各項補貼憑有效發票報銷。 【附件二】招待費報銷標準： 公司招待費報銷標準按照《財務授權權限》執行。 備注： 發生招待費原則上需有兩人以上公司人員同時參與； 所有報銷的招待費都必須注明招待何人、為何事、在何時、何地。如有公司其他人員陪同的，至少也要有其中一人簽字證明； 招待費支出超出標準的部分原則上不予報銷，經總 經理特批的除外； 招待費申請審批表見附件 招待費申請審批表 項目名稱 申請部門 申請日期 【附件五】 用款申請單 申請日期： 年 月 日 用款部門 申請人 用款日期 用款事項 聯系人 聯系電話 單位名稱 傳真號碼 開戶行名稱 賬 號 申請款額 （大寫） ￥ 部門經理審核： 財務部長審核： 總經理審批： 備注： 說明： 此用款申請單作為財務付款憑據入賬； 部門經理審核用款事項是否符合預算； 總經理審核用款事項的必要性，并進行批準； 財務部長復核用款事項的必要性和真實性，并安排款項的支付。 第二節報銷票據審核制度 第一條 管理程序 經辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證，以下憑證視為合法憑證準予報銷： （ 1）稅務機關 批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票； 來客單位 來客姓名及職位 申請理由及預算金額： 申請人： 部門經理審核意見 : 總經理審批意見 : 說明： 預算金額應按招待的餐費、禮品、住宿費及其他費用分別預算。 （ 2）財政機關批準并統一監制的行政事業性收據； （ 3）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單； （ 4）經財務人員驗證為真發票。 經辦人取得的合法憑證，按以下要求規范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。 （ 1）“客戶名稱”欄統一填寫完整的公司名稱。 （ 2）“品名規格”欄按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單。 （ 3）“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣” 或“ ○ ”封頭，尾數為“ 0”時以“零”填充。 （ 4）開票人：填寫具體完整的開票人姓名。 （ 5）發票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見。 （ 6）票面痕跡：發票不得有任何的涂改、偽造。 經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發票填明起止日期及天數，租賃發票填明租賃期限。 經辦人報銷費用、支出時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。勞務支出不應取得商業零售發票，商業采購不應取得服務發票，即費用、支出要有相對應的發票和項目。 對不 符合上述條件的報銷票據財務部有權不予報銷。 對于報銷中出現的假發票，經手財務人員再確認后進行銷毀處理，實際報銷金額為扣除假發票后的金額。 附 則 第一 條 如發生本制度中未列明的費用，各部門可根據實際需要以書面形式上報總經理審批后方可執行。 第二條 本制度所發生的費用限額必須當月使用，不能累計。費用必須當月報銷（以開票日期為準），不得跨月 河南東油 XX 貿易有限公司規章制度 第 35 頁 共 54 頁 第三節固定資產管理制度 第一條目的和適用范圍 為了加強固定資產管理，提高固定資產使用效益，保證固定資產的安全、完整及正確核算， 明確固定資產的管理與使用權責關系，特根據 公司章程以及企業財務制度財務管理的規定， 制定本制度。 第二條 管理權限以及內容 固定資產管理貫徹“統一領導、分級管理、責任到人、物盡其用”的原則，由行政中心負責實物管理，財務部負責財務管理； 固定資產管理人員應保持相對穩定，確需調動時，必須辦清交接手續； 固定資產的管理內容： （ 1）固定資產的購置； （ 2）固定資產的分類與計價； （ 3）固定資產的折舊與后續支出； （ 4）固定資產的調撥與轉移； （ 5）固定資產的租賃； （ 6）固定資產的清理與盤點； （ 7）固定資產的日常管理。 第三條固定資產的購置 固定資產的申購 （ 1）公司各部門根據工作需要購置的固定資產應納入年度財務預算，按公司批準的年度預算進行固定資產購置； （ 2）固定資產購置由公司財務部根據預算監督實施，不得超預算范圍、標準購建固定資產； （ 3）年度預算批準以后發生的預算外的固定資產購置，應按單件固定資產價值大小以及管理權限分別報批。 固定資產的驗收、入庫和領用 （ 1）對新增的固定資產，采購人員、行政中心、財務部應根據固定資產的交接發票，認真搞好固定資產的驗收和交接工作，財產驗收和交接的工作主要有： a 清點數量，實物與發票所列數量應一 致，所附備件應齊全； b 檢查質量，設備性能應良好，質量符合技術要求； 河南東油 XX 貿易有限公司規章制度 第 36 頁 共 54 頁 c 核實造價，新增固定資產的造價或購進、調入價格應符合實際。 （ 2）驗收應由采購人、驗收人簽字，行政中心應及時辦理固定資產入庫手續，填制“固定資產入庫單”，財