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【正文】 ? 共享服務 — 人事管理中心負責人對內勤計算結果進行數據復核，復核后簽字上報分管總經理、財務經理審核 ? 分管經理、財務經理對上報的計算結果進行審批 ? 分支公司共享服務 — 人事管理中心定期將展業人員獎金發放情況上報總公司備案。 ? 業務管理負責人進行數據復核。 中 業務管理 —內勤 ? 由壽險總公司業務管理確定各分支公司實收保費與標準保費換算率，一經確定任何修改必須獲得總經理批準后有效。 中 共享服務 —財務中心 —費用會計 賬務處理 12 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 33 4 展業人員獎金 流程圖 共享財務中心 人力資源管理 業務管理部門 費用會計 出納 負責人 內勤 獎金計算 獎金發放 賬務處理 各項獎懲考核評分 3 計算獎金 4 復核報批 5 計算標準保費 (壽 ) 2 確認實收保費 1 打印薪酬單 6 支付指令 6 復核 7 轉賬 支付 8 賬務處理 9 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 34 管理方法 管理原則 ? 產險展業人員獎金的計算主要以實收保費為基礎，壽險展業人員的獎金的計算主要以標準保費為基礎，綜合考慮其它各項業務數據考核指標。 高 分支公司業務管理 — 傭金管理員 ? 共享服務 —財務中心負責相應分支公司的 費用會計根據收到的下撥資金中有關傭金部分的金額核對支付命令的金額，無誤后同意出納付款。 中 分支公司業務管理 —傭金管理員、負責人 納入資金需求預測 5 傭金單打印發放 9 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 31 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 人管負責人復核傭金單制作是否正確，在傭金單上留下簽名。 ? 內勤將審核同意的傭金發放意見傳遞回相應財務經理處進行撥款動作。如有異議的則寫明理由及調整意見。如果在初審中會計對原始業務數據及計算結果有異議，則在初審意見中說明原因。 高 壽 壽 壽 壽 壽 分支公司業務管理 —傭金管理員 ? 傭金計算員完成傭金計算之后，由人管負責人對 費用表 、 切換費用表 、績效津貼費用差額調整處理表 、 孤兒單續保傭金費用表 的計算結果進行中 分支公司業務管理 —人管負責人 傭金結算 1 費用表 切換費用表 績效津貼費用差額調整 孤兒單續保傭金費用表 復核 2 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 29 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 數據復核，復核數據的準確性、可靠性。當期獎懲與差勤調整所有情況以書面形式上報分公司業務管理部。次日，確認結算無誤后計算結合各類調整、獎懲后的獲得的傭金結果。 ? 每季度末，共享 服務 —財務中心 對營銷網點的備用金進行清繳， 對于尚未清 繳 的備用 金在網點負責人的薪酬 中扣除或由網點負責人直接歸還。 ? 復核過帳完成后由總帳會計在記帳憑證復核欄內簽字確認。 ? 出納將存根聯交還給領款人保存，財務聯與付款聯分別歸檔保存。 ? 記賬完畢后，費用會計通知出納付款。 ? 會計審核的內容參見表一 。 高 各級財務經理 初審 2 再審 3 借款 /費 用審批權限表 – 附件 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 22 主要步驟 描述 風險初步評級 職能 ? 財務經理將完成審 核 的借款申請單傳遞至 費用會計處 進行 會計審核 。 高 部門 負責人、分支機構負責人 、相關審 核 人 ? 財務經理對申請借款單 進行 相關審核， 如果 財務經理 對借款申請有異議，則說明原因并退回借款申請；如果認可，則在借款申請上簽字確認。 如果 財務經理對借款申請有異議，則說明原因并退回借款申請；如果認可，則在借款申請上簽字確認。 ? 部門員工借款 不管金額都必須首先經過部門負責人的審批 ，如果部門 負責人 對借款申請有異議，則向申請人說明原因并退回借款申請；如果認可，則在借款申請上簽字確認。 ? 備用金由 定期核算清繳。如有必要附上相應的說明文件。 管理人員 相應審批人、出納、費用會計 管理文件 借款管理 流程相關文件包括： 文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號 借 款申請單 提出借款申請 申請人 部門 負責人 和相應管理層授權審批人 附件 借款 /費用審核權限表 （公司政策性文件） 審批與審核 N/A 總經理、董事會 附件 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 20 流程描述 借款申請 主要步驟 描述 風險初步評級 職能 ? 產、壽總 公司共享服務 —財務中心根據費用預算在各相關部門的協助下制度詳細的 員工借款的相關制度 ， 對不同借款用途分別規定借款的最高限額以及相關注意事項，規定用途以外或超出規定限額的借款必須由相應權限審批人進行審批。 ? 付款金額不能超出憑證金額。 ? 不得將同一借款分成若干次進行申請，以逃避借款申請的限額控制。 中 上級業務管理 信息追蹤 6 人力情況報表制作 7 人員變動及收入分析報告 —附件 上報 8 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 18 2 借款管理 流程圖 分支機構 各級財務經理 各級共享服務－ 財務中心 申請部門 相應審核人 出納 申請人 部門 負責人 費用會計 總帳會計 借款申請 會計處理 提出借款申請 1 初審 2 再審 3 復核過帳 7 借款記賬 4 出納付款 5 定期清繳 8 付款賬務處理 6 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 19 管理方法 管理原則 借款 ? 借款申請必須說明借款原因和借款金額的估算過程 。 高 上級業務管理 —負責人 人事信息合規控制 報告匯總 數據復核 4 報批審 核 5 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 17 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 人管員和內勤每月追蹤本級本月或本季度人事信息變化情況，如有必要可在傭金、獎金計算時向傭金結算員獲獎金計算內勤提供人事數據變更前的信息。如有必要則提供書面說明 （權限設置參見“人事數據變動”步驟） 。 ? 業務拓展負責人對人事數據進行復核，確定相關展業人員數據的正確。 關鍵信息操作 ： ? 對于所有展業人員（包括營銷員）的關鍵信息，例如身份證號碼、工號等內容的修改必須由總公司業務管理內勤掌握權限。 ? 營管系統操作可 參見《壽險營銷業務人員管理信息系統操作手冊 》。人管員每月兩次（ 11 日、 26日）進行數據核查，并匯總當期（至10 日、 25 日）營銷員職級自動變化情況，記入 營管系統數據庫 ； ? 人員晉升降級（特殊情況處理情況）：各類非營管系統自動調整的營銷員職級調整情況，由業務部門提出書面申請書（如同業加盟、人員調動導致的職級變動），由人管員在 營管系統 中填寫申請內容，并根據職級審批權限提交申請。 ? 人管員根據人員數據信息變動的不同情況進 行 營管系統 操作： ? 普通增員：由人管員根據經過培訓的營銷員情況及提供的相應資料在 營管系統 中輸入數據信息，嚴格按照 營管系統 要求逐個填寫人員基本信息、證件合同信息、保證人 /推薦人信息、個人簡歷信息和家庭成員信息。 ? 人管員審 核書面文件或系統信息。對于認為不合規的申情，監督檢查員退回申請。 低 業務管理—內勤 人事信息合規控制 事前監察 主要步驟 描述 風險初步評 級 負責職能 ? 所有展業人員相關人事信息在進入 營銷員管理系統 （壽險個險）或 人員管理系統 （其他業務拓展展業人員）前必須由人管員或內勤在系統內提請合規監察審核。 中 集團保險業務綜合管理、總公司業務管理 ? 各級分支公司業務管理負責人根據自身業務開展情況、人員構成，在下發有關制度標準規定的 調整范圍內，修訂各項考核指標：出勤率、 客戶投訴、理賠率、應收保費催收情況等， 制訂有關獎懲規定。 ? 精算部門、集團共享服務 —財務中心 、人力資源管理部門等相關部門參與上述相關制度、標準的擬定。 ? 展業人員獎金相關具體涉及內容為： ? 業務部門負責人和展業人員的獎金分配考核項目及計分標準； ? 出具各項業務考核指標的負責部門； ? 規定獎金發放辦法和其它例外事項，各分公司及其業務部門可自行調整范圍。 制度標準制定 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 集團保險業務綜合管理部門分別協同產、壽總公司業務 管理，牽頭制定傭金計算方案、展業人員獎金分配和考核原則等，統一確定各項須量化的業績考核指標，出具具體考核辦法制定的指導意見。 ? 各級財務經理對分支機構預算在考慮全面預算的前提下提出修改意見，協助分支機構負責人完成其分支機構預算。 ? 分支機構負責人將公司預算以及分支機構本身的預算要求傳遞至各部門，責成部門負責人完成部門預算。 總賬會計 ? 復 核記賬憑證以及相關單據 并進行 過賬 ； 費用會計 ? 審核費用的合規性，進行費用的統一核算； ? 編制并記錄與費用相關的會計分錄； ? 定期復核借款帳齡分析，催收到期員工借款 ； ? 實施費用分攤計算并編制 費用分攤表。 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 5 部門相關內勤 ? 負責各類營銷員人事數據的直接處理；（人事管理員） ? 匯總下級分支公司制作的營銷員人力報表，定期制作本級營銷員人力報表；（人事管理 員） ? 計算營銷員傭金；（傭金管理員） ? 制作營銷員傭金發放盤片；（傭金管理員） ? 打印營銷員傭金單；（傭金管理員） ? 傭金單發放及確認；（傭金管理員） ? 費用報銷單匯總與傳遞； ? 在部門預算控制基礎上復核報銷費用。 特殊職責 策略計劃部 策劃預算 ? 集團、產壽總公司以及所有分支機構的費用預算制定 以及執行情況的跟蹤與管理。 費用管理流程手冊 討論稿