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20xx秋會計納稅基礎與實務作業(yè)3--wenkub.com

2026-07-22 08:39 本頁面

　　

【正文】要求：根據(jù)以上資料，申報該企業(yè)2008年應繳納的印花稅稅額。（3）與丙企業(yè)簽訂一項財產(chǎn)租賃合同，合同規(guī)定，該企業(yè)承租丙企業(yè)設備1臺，每月租賃費1 000元，暫不確定租賃期限。稅務機關處以滯納稅款一倍的罰款。根據(jù)以上各項內(nèi)容，計算甲公司應代扣代繳的個人所得稅并作相應的賬務處理(10分) 答：小趙12月工資合計：1400+500＝1900，不達3500，不需納個得稅取得一次性獎金應納個人所得稅稅額：[6000（35001900）]/12＝，適用3%的稅率應納個人所得稅稅額：[6000（35001900）]*3%＝132元公司為小趙代扣12月個人所得稅借：應付職工薪酬 132 貸：應交稅費—代扣個人所得稅 132按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”計算應納個人所得稅稅額＝（20000080000）*20%＝24000元公司支付老劉費用時代扣個人所得稅借：其他應付款 24000 貸：應交稅費—代扣個人所得稅 24000按“特許權使用費所得”計算應納個人所得稅稅額＝50000*（120%）*20%＝8000元公司支付老李拍賣費代扣個人所得稅借：其他應付款 8000 貸：應交稅費—代扣個人所得稅 8000按“勞務報酬所得”計算，并加成征稅應納個人所得稅稅額＝60000*（120%）*30%2000＝12400元公司支付明星報酬時代扣個人所得稅借：管理費用 12400 貸：應交稅費—代扣個人所得稅 12400本月共應代扣個人所得稅稅額＝132+24000+8000+12400＝44532元借：應交稅費—代扣個人所得稅 44532 貸：銀行存款 44532第2題:２．某私營企業(yè)09年初換了一位新會計。小趙當年尚未享受全年一次性獎金的計稅辦法。（）(2分) 第8題:房屋交換情況下，契稅的計稅依據(jù)是房屋的價格差額。（）(2分) 第6題:某企業(yè)因丟失購銷合同正本，簽訂合同的另一方拒不履行合同，該公司便以合同副本為證據(jù)，通過法院為自己討回公道。（）(2分) 第2題:個人通過非營利性的社會團體和國家機關向遭受嚴重自然災害地區(qū)的捐贈，準予在繳納的個人所得稅前的所得額中全額扣除。(2分) A、房地產(chǎn)抵押B、房地產(chǎn)出租取得收入C、單位之間交換房地產(chǎn)D、房地產(chǎn)評估增值第8題:下列關于資源稅納稅地點表述正確的是（ABC ）。(2分) A、工資薪金所得B、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得C、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得D、承包承租經(jīng)營所得第4題:下列項目中，應納個人所得稅的有（AD ）。第9題:幾個單位共同擁有一塊土地的使用權，則每個單位應按（A ）納稅(2分) A、實際使用土地面積占總面積的比例B、平均面積C、稅務機關核定數(shù)D、實際使用面積與方位等綜合因素第10題:下列說法正確的是（D ）。(2分) A、轉(zhuǎn)讓著作使用權取得4 000元收入B、購買體育彩票一次獲獎50 000元C、出租機器設備月租金3 000元D、在雜志上發(fā)表小說一次取得收入2 000元第5題:下列所得應實行加成征收的是（A ）。(2分) A、出版社專業(yè)作者翻譯作品后，由本社以圖書形式出版而取得的收入B、作家公開拍賣自己的文字作品手稿復印件的收入C、某教師受聘在某企業(yè)慶典活動中進行口譯取得的報酬D、教師自行舉辦培訓班取得的收入第2題:個人擔任董事職務所取得的董事費收入，屬于（C ）。(5分)答：應納所得稅稅額＝[300+（18090）]*25%＝會計分錄借：所得稅費用 300*25%＝75萬遞延所得稅資產(chǎn) ＝貸：應交稅費—應交所得稅第5題:，非公益性捐贈支出為4萬元，各項稅收的滯納金和罰款為2萬元，發(fā)生的可抵扣暫時性差異4萬元。要求：計算支付的進口關稅完稅價格、關稅稅額、增值稅額，并作會計分錄。要求：計算出口貨物完稅價格，出口關稅稅額，并作支付關稅的會計分錄。（）(2分) 計算題：第1題:1．一臺設備的原值為100萬元，已提折舊30萬元（與稅法規(guī)定相同），減值準備10萬元，請計算該設備的：（1）期末余額（2）賬面價值（3）計稅基礎（4）暫時性差異（指

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