對(duì)公賬戶銷(xiāo)戶現(xiàn)場(chǎng)檢查方法和技巧-wenkub.com

　 　

【正文】 監(jiān)督檢查1．檢查方法：查閱內(nèi)審及業(yè)務(wù)管理部門(mén)的檢查報(bào)告及有關(guān)整改報(bào)告。入賬截止期1．檢查方法：①查閱計(jì)費(fèi)日前后的大額手續(xù)費(fèi)收入記錄，與有關(guān)憑證進(jìn)行核對(duì)； ②檢查其入賬時(shí)間及屬于當(dāng)期的手續(xù)費(fèi)收入是否全部及時(shí)入賬。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)范圍1．檢查方法：利用計(jì)算機(jī)檢查各類(lèi)業(yè)務(wù)費(fèi)率表的參數(shù)設(shè)置規(guī)定，檢查收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)范圍。風(fēng)險(xiǎn)提示：①存在有關(guān)手續(xù)費(fèi)收入的內(nèi)部控制制度不健全，不相容崗位未分離等現(xiàn)象； ②授權(quán)管理混亂，存在授權(quán)流于形式等情況； ③未建立手續(xù)費(fèi)收入的會(huì)計(jì)核算制度；合規(guī)性總體分析 1．檢查方法1307銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場(chǎng)檢查流程①通過(guò)調(diào)閱檢查期的利潤(rùn)報(bào)表、總賬及損益明細(xì)賬等資料； ②采用結(jié)構(gòu)分析、同期對(duì)比分析及相關(guān)分析。業(yè)務(wù)操作流程1．業(yè)務(wù)受理：經(jīng)辦員接到客戶提交的業(yè)務(wù)憑證后，應(yīng)認(rèn)真審查客戶填寫(xiě)憑證內(nèi)容是否齊全，賬號(hào)名稱與賬號(hào)是否一致，出票人的簽章是否符合規(guī)定，與預(yù)留銀行印鑒是否相符。對(duì)清理帳戶開(kāi)戶手續(xù)不完善，未報(bào)備帳戶，停止辦理業(yè)務(wù)并通知其銷(xiāo)戶。（四）對(duì)公存款賬戶查、凍、扣手續(xù)合規(guī)性方面從年月份起，凡受理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)，有權(quán)查、凍、扣劃?rùn)C(jī)關(guān)人員必須在《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》上簽字。（二）賬戶的使用、變更、撤銷(xiāo)手續(xù)的合規(guī)性方面對(duì)未經(jīng)人行核準(zhǔn)的帳戶立即停止辦理其業(yè)務(wù)。對(duì)已開(kāi)立非基本賬戶的以公函的形式通知基本存款賬戶開(kāi)戶行。對(duì)個(gè)別未錄入帳戶管理系統(tǒng)的帳戶已在清理中補(bǔ)錄。（五）對(duì)賬制度執(zhí)行情況方面我行對(duì)帳工作堅(jiān)持了記賬與對(duì)賬，發(fā)出與收回對(duì)賬單分離原則；對(duì)賬制度周期，對(duì)章制度貫徹執(zhí)行較好；證對(duì)單回執(zhí)記載內(nèi)容完整，重點(diǎn)客戶與非重點(diǎn)客戶對(duì)賬資料已實(shí)行了分類(lèi)裝訂，妥善保管；從六月份起我行已要求證對(duì)單回執(zhí)上的企業(yè)簽章均為預(yù)留印鑒章，并經(jīng)核印人員核對(duì)并簽章確認(rèn)；證對(duì)單回收率達(dá)到了省分行要求；不符帳項(xiàng)均按規(guī)定及時(shí)登記和處理。我行目前有部分網(wǎng)點(diǎn)印鑒片未實(shí)行專人專柜保管，而是由事中監(jiān)督交接。（三）印鑒管理的合規(guī)性我行預(yù)留印鑒與賬戶數(shù)相符，因歷史原因長(zhǎng)期不動(dòng)戶預(yù)留印鑒遺失的均復(fù)印了最后一次使用的印鑒，并出具了有單位負(fù)責(zé)人簽字的情況說(shuō)明；印鑒卡預(yù)留形式合規(guī)；預(yù)留印鑒保管較為嚴(yán)格，營(yíng)業(yè)終了均入保險(xiǎn)柜或入庫(kù)保管。分行本部分理處帳戶,帳號(hào)123456789，未經(jīng)人行核準(zhǔn)仍在辦理業(yè)務(wù)，分理處帳戶公司存在賬戶在人行核準(zhǔn)未批復(fù)前違規(guī)使用情況。部分貼現(xiàn)帳戶資料中無(wú)貼現(xiàn)合同。（一）開(kāi)戶資料的合規(guī)、合法、真實(shí)性方面我行開(kāi)戶資料均實(shí)行了一戶一檔管理，對(duì)過(guò)去部分更換印鑒資料等未納入帳戶資料單獨(dú)保管的均進(jìn)行了歸檔管理；開(kāi)戶手續(xù)合規(guī)，開(kāi)戶資料齊全，開(kāi)戶資料均經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)；基本賬戶、臨時(shí)賬戶開(kāi)立經(jīng)過(guò)人民銀行核準(zhǔn)；異地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶合規(guī)；未發(fā)現(xiàn)有開(kāi)戶企業(yè)出租賬戶的行為；賬戶信息與開(kāi)戶申請(qǐng)、印鑒卡一致；開(kāi)戶資料均經(jīng)雙人復(fù)核雙簽。第四篇：關(guān)于對(duì)公結(jié)算賬戶檢查和整改情況報(bào)告關(guān)于對(duì)公結(jié)算賬戶檢查和整改情況報(bào)告為防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，排除隱患，按照號(hào)文要求，期間，我行組織人員再次對(duì)結(jié)算賬戶進(jìn)行了深度清理、檢查和整改，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：一、組織安排情況收到省分行號(hào)文后，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即召集計(jì)劃財(cái)會(huì)部、綜合管理部相關(guān)人員研究部署人民幣對(duì)公結(jié)算賬戶深度自查和整改工作，并成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、計(jì)劃財(cái)會(huì)部、各縣支行負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組和分行計(jì)劃財(cái)會(huì)部牽頭，分行、各縣支行行長(zhǎng)，各城區(qū)支行、各分理處負(fù)責(zé)人共同參與的工作小組。如公司注銷(xiāo)，余額以現(xiàn)金支取需提供：工商注銷(xiāo)核準(zhǔn)通知書(shū)，清算報(bào)告，清算決議，入資時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告，公司章程，董事會(huì)決議，出資人名單，入資憑證。基礎(chǔ)工作查閱對(duì)公賬戶開(kāi)戶檔案 ①未堅(jiān)持業(yè)務(wù)操作和審批分離制度； ②未與存款人簽訂賬戶管理協(xié)議； ③開(kāi)戶檔案資料不完整； ④未填注印鑒卡；⑤未在開(kāi)戶資料復(fù)印件逐份加蓋“與原件核對(duì)一致”； ⑥銀行結(jié)算賬戶檔案，未按規(guī)定由專人保管。風(fēng)險(xiǎn)管理①檢查銀行機(jī)構(gòu)是否建立開(kāi)銷(xiāo)戶審批制度，新賬戶的啟用是否經(jīng)過(guò)授權(quán)人的批準(zhǔn)；②開(kāi)戶手續(xù)是否完備，如有無(wú)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)等； ③是否定期向開(kāi)戶單位發(fā)送對(duì)賬單；④有無(wú)將新使用的賬戶交非出納人員保管； ⑤賬號(hào)號(hào)碼是否連續(xù)；⑥賬戶變更、銷(xiāo)戶或撤并是否合理； ⑦查閱賬戶檔案資料。賬戶變更存款人變更名稱、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人及其他開(kāi)戶資料時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“銀行結(jié)算賬戶變更申請(qǐng)書(shū)”,屬于申請(qǐng)變更單位銀行結(jié)算賬戶的,應(yīng)加蓋單位公章,并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。、非預(yù)算單位專用存款賬戶開(kāi)戶后，按開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容錄入到人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，同時(shí)將存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的證明文件和銀行機(jī)構(gòu)審核意見(jiàn)等開(kāi)戶資料在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備。審查銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員審查下列內(nèi)容： 、完整性；“開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)”內(nèi)容的完整性、準(zhǔn)確性； 3.“開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)”是否加蓋公章； ；； 、單位負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人。3．開(kāi)立專用存款賬戶①填寫(xiě)完整的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)；②出具開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開(kāi)戶登記證；基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文；財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門(mén)的證明；糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文；單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程規(guī)定出具有關(guān)證明和資料；證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門(mén)的證明；期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門(mén)的證明；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明；黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門(mén)的批文或證明；其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門(mén)的有關(guān)文件。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場(chǎng)檢查流程業(yè)務(wù)操作流程受理開(kāi)戶申請(qǐng)對(duì)公賬戶存款人提出開(kāi)戶申請(qǐng)，銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員受理時(shí)根據(jù)客戶申請(qǐng)開(kāi)立賬戶的性質(zhì)，要求開(kāi)戶申請(qǐng)人提供相應(yīng)資料：1．開(kāi)立基本存款賬戶①填寫(xiě)完整的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)；②企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本,非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意其開(kāi)戶的證明。可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的存款人包括：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。可以開(kāi)