銷售公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub.com

　 　

【正文】 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷。(3)公司自制的支出證明單。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)；每月編制會計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚；1負(fù)責(zé)裝訂、管理會計(jì)檔案；1清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等；1理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款；1按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制；1每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳；1及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款；1工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核；1編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案； 進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；2參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；2認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；2完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。1加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。及時(shí)核算和上繳各種稅金。編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識。第九章 附則第四十八條本制度自二○○三年一月一日起執(zhí)行。第四十五條各市場部、各職能部門的大宗耐用辦公用品(單件價(jià)值500元以上)購置，由使用部門填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意，由蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核并經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排購買，并作為固定資產(chǎn)登記。第四十二條所有報(bào)銷發(fā)票必須將日期、客戶名稱（即公司名稱、住宿費(fèi)為人個(gè)姓名）填寫清楚，否則不予報(bào)銷。第三十八條涂改、偽造票據(jù)一律不予報(bào)銷，并視情節(jié)輕重分別給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。第三十五條銷售公司司機(jī)出差標(biāo)準(zhǔn)：短途出差（200公里以內(nèi)，含蘇州六縣市），不給補(bǔ)助；對于送車、參展、參加試驗(yàn)等涉車差旅人員：(1)住宿費(fèi)：采取全額包干辦法，120元/天；與參展公司統(tǒng)一安排住宿等特殊情況，可在180元/天以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；(2)住勤補(bǔ)貼：40元/天；(3)行車補(bǔ)貼：。省內(nèi)業(yè)務(wù)原則上以火車和長途客車為主要交通方式。住勤補(bǔ)貼：不分級別，40元/天；市內(nèi)交通費(fèi)：不分級別，35元/天。第三十二條內(nèi)勤部門在費(fèi)用使用中充分體現(xiàn)厲行節(jié)約的原則。第五章 內(nèi)勤費(fèi)用管理第二十八條銷售公司內(nèi)勤費(fèi)用指標(biāo)由銷售公司根據(jù)任務(wù)的需要提出申請，經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意，蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。第二十四條備用金管理：年初市場部經(jīng)理、業(yè)務(wù)員、見習(xí)生分別按每人二萬、一萬二千和五千的標(biāo)準(zhǔn)從財(cái)務(wù)部預(yù)支費(fèi)用，每年年底結(jié)算一次，還清借款，對需要再借款者，視完成任務(wù)情況，酌情借給。辦事處電話費(fèi)用由市場部經(jīng)理負(fù)責(zé)管理，銷售和售后服務(wù)共同使用，各承擔(dān)50％。第十九條市場部經(jīng)理在上述規(guī)定費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)統(tǒng)一管理銷售額1‰的費(fèi)用，用于開拓重點(diǎn)市場，保持行業(yè)管理部門良好關(guān)系及大宗客戶公關(guān)等費(fèi)用；除此額度外，市場部所有業(yè)務(wù)人員應(yīng)參照其銷售額，按照銷售公司規(guī)定的費(fèi)用指標(biāo)合理使用費(fèi)用。業(yè)務(wù)費(fèi)用1)駐外業(yè)務(wù)員的住宿用的房租費(fèi)和水電費(fèi)； 2)通訊費(fèi)：包括手機(jī)、傳真和固定電話費(fèi)用； 3)辦公費(fèi)：包括傳郵差、復(fù)印等費(fèi)用；4)交通費(fèi)：包括市區(qū)出租費(fèi)用、過路過橋費(fèi)、油費(fèi)和停車費(fèi)； 5)差旅費(fèi)：包括車船費(fèi)、住宿費(fèi)及房帖、伙食補(bǔ)助等補(bǔ)貼； 6)招待費(fèi)。第十五條對每月寄回的報(bào)銷票據(jù)，市場部經(jīng)理簽署報(bào)銷意見，市場管理部匯總后，提交銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)審批，批準(zhǔn)后，由蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部復(fù)核無誤后予以報(bào)銷。各市場部經(jīng)理和業(yè)務(wù)員經(jīng)手的每一筆訂單，都必須善始善終，每月回款統(tǒng)計(jì)中，如有尾款、送車費(fèi)等未收款項(xiàng)，銷售公司以《催款通知書》書面通知各市場部經(jīng)理，接到通知后15個(gè)工作日尚不能回款的，扣發(fā)當(dāng)月考核工資，并計(jì)入當(dāng)月考核。第十一條銀行匯票和現(xiàn)金以外的其他結(jié)算方式，事前必須提出書面申請，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第八條所有人員（含客戶）在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，必須在《發(fā)票領(lǐng)取登記冊》上簽名備查，根據(jù)市場部要求寄出發(fā)票的，由財(cái)務(wù)人員登記并保留寄件存根。第二章 整車發(fā)票管理規(guī)定第四條整車發(fā)票是指公司為購車客戶和經(jīng)銷商開具的購車發(fā)票。違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰對于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的，將對經(jīng)銷公司有關(guān)直接責(zé)任人處以100200元的罰款；違反規(guī)定觸犯刑法的，后果自負(fù)；違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發(fā)票造成往來結(jié)算損失的，直接責(zé)任人要負(fù)賠償責(zé)任。列支裝卸運(yùn)輸費(fèi)必須取得“運(yùn)輸行業(yè)專用發(fā)票”，“運(yùn)輸行業(yè)專用發(fā)票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運(yùn)輸單位開具的貨票，以及從事貨物運(yùn)輸?shù)母黝愡\(yùn)輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關(guān)于該單位的往來款項(xiàng)的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項(xiàng)發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。、對于增值稅發(fā)票上的記載事項(xiàng)有變動的，客戶要及時(shí)提供變更證明，以利業(yè)務(wù)結(jié)算；變更證明要即及時(shí)作附件入賬或歸檔管理。、需要開具增值稅專用發(fā)票的單位，須提供該單位的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件，并在復(fù)印件上加蓋單位公章，同時(shí)提供在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。、所有對外出具的發(fā)票，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定、各銷售門店根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由門店財(cái)務(wù)經(jīng)理或會計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。低值易耗品在月度預(yù)算中申請，在物料消耗中列支。盤點(diǎn)：銷售門店固定資產(chǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會同使用部門每年盤點(diǎn)一次。管理部門：銷售門店的固定資產(chǎn)由門店財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。 總公司撥付給各銷售門店費(fèi)用時(shí)，門店借記“銀行存款—費(fèi)用戶”，貸記本科目。“應(yīng)收賬款”來調(diào)節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應(yīng)收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經(jīng)查出將按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律從嚴(yán)處理門店總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理，門店必須要加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理，堅(jiān)決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是門店財(cái)務(wù)經(jīng)理，絕不能做假賬，否則，總公司將追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，直至免職。，對確需賒銷的，應(yīng)先向總公司財(cái)務(wù)部提出書面報(bào)告，報(bào)告中必須要說明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等）并有門店總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見，報(bào)告經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過一個(gè)月。公司員工出差借時(shí)需附經(jīng)審批后的《出差申報(bào)單》。在背書欄蓋門店銀行印鑒章的同時(shí)，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內(nèi)蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個(gè)人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現(xiàn)。各門店收取的銀行承兌匯票必須在當(dāng)?shù)叵蜷_票銀行查詢確認(rèn)其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發(fā)貨。：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。（7）應(yīng)及時(shí)登記支票登記簿，與銀行及時(shí)核對存款余額。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理