xxxx股份有限公司200x年度審計所需資料清單-文庫吧資料

　　

【正文】 產減值準備計提的政策、依據及明細計算單；（8）固定資產無減值跡象的證明文件；（9）固定資產報廢、處置清單及相應的支持文件；（10）固定資產改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。（1）提供有關長期股權投資的合同、協議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供被投資單位審計期間業經審計的會計報表，如無法提供，請說明原因說明；（3）提供計提長期股權投資減值準備的依據。（1）提供有關合同、協議等相關文件；（2）存在持續減值情況的證據。（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據、轉回存貨跌價準備的原因；（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。（1）提供生產成本、制造費用在產成品之間、產成品與在產品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。；（1）應收利息的投資協議或貸款合同；（2）超過1年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發生減值所作的判斷列示；（3）應收股利日后收款的憑證；（1）提供相應的利潤分配方案；（2）預計收款日期；（3）超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發生減值的判斷。（1）壞帳準備計提政策；（2）個別項目計提壞帳準備的批準文件；（3）與客戶的對帳單；（4）壞帳內部核銷批準、稅務核銷手續。（1）應收票據的合同；（2）截止日已背書有追索權的票據情況；（3）應收票據已貼現、已抵押情況。、損益表、現金流量表、股東權益變動表及其他附表（蓋章簽字）。；前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。（7）核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權，擁有的核心技術在國內外同行業的先進性。（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業競爭的情況。，主要包括：員工人數及變化情況、員工專業結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執行社會保障制度、住房制度改革、醫療制度改革等。、董事會、管理層會議記錄及會議決議。，子公司營業執照、驗資報告、章程合同、投資協議等。上述資料清單是我們需要的一般清單，在現場審計時尚需根據具體發現的問題，公司也應準備進一步提供資料。如無，貴單位需提供聲明。如無，貴單位需提供聲明。，請提供有關資料、所賠償（牽涉）的金額。，經營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現金流量表補充資料中的數據統計。、營業成本（1）營業收入確認的會計政策及具體方法；（2）提供主要產品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發生的相關合同、協議等資料；（2）融資租入固定資產的租賃合同。（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現率選取的原則；（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。（1）長短期借款的授信額度；（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；（1）交易性金融負債的協議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。、其他長期資產（1）其他流動資產、其他長期資產發生的合同協議、發票等憑證。（1）內部研究開發項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發階段的金額；（2）重大開發項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。（1）工程物資采購合同；（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領用憑證；（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。（1）固定資產折舊政策及計算方法；（2）固定資產采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產抵押、擔保合同；（4）固定資產報廢、處置審批文件；（5）固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；（6）報廢資產稅務備案情況；（7）固定資產減值準備計提的政策、依據及明細計算單；（8）固定資產無減值跡象的證明文件；（9）固定資產報廢、處置清單及相應的支持文件；（10）固定資產改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。（1）提供有關長期股權投資的合同、協議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供被投資單位審計期間業經審計的會計報表，如無法提供，請說明原因說明；（3）提供計提長期股權投資減值準備的依據。（1）提供有關合同、協議等相關文件；（2）存在持續減值情況的證據。（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據、轉回存貨跌價準備的原因；（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。（1）提供生產成本、制造費用在產成品之間、產成品與在產品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。；（1）應收利息的投資協議或貸款合同；（2）超過1年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發生減值所作的判斷列示；（3）應收股利日后收款的憑證；（1）提供相應的利潤分配方案；（2）預計收款日期；（3）超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發生減值的判斷。（1）壞帳準備計提政策；（2）個別項目計提壞帳準備的批準文件；（3）與客戶的對帳單；（4）壞帳內部核銷批準、稅務核銷手續。（1）應收票據的合同；（2）截止日已背書有追索權的票據情況；（3）應收票據已貼現、已抵押情況。、損益表、現金流量表、股東權益變動表及其他附表（蓋章簽字）。；前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。（7）核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權，擁有的核心技術在國內外同行業的先進性。（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業競爭的情況。，主要包括：員工人數及變化情況、員工專業結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執行社會保障制度、住房制度改革、醫療制度改革等。、董事會、管理層會議記錄及會議決議。，子公司營業執照、驗資報告、章程合同、投資協議等。若涉及自然人股東，應披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的貴單位股權被質押的情況等。同時應標明組織結構的具體組織聯系。對于貴公司的配合，我們將不勝感激。我們的審計是依據《中國注冊會計師執業準則》的要求進行的，該執業準則要求我們對影響貴公司財務報表進行公允反映的因素進行全面了解和評估，以執行相應的審計程序。，需提供說明及對公司財務狀況的重大影響。，如有，公司需說明存在金額及性質。，如對外擔保、未決訴訟等，如有，公司需說明項目的性質、金額及對公司財務狀況的影響。，應補充提供下列資料：(1)存在控制關系的關聯方具體情況及關聯公司交易的定價原則；(2)公司內部往來（應收、應付）清單，要求報出的數額能與之對應公司報出數額一致，即應收與應付額可以在合并報表中抵消。？ 如否，請準備實際截止日期至12月31日之間所發生的收入、費用及利潤情況的資料。（按項目列示），明細表格式參見附表。，請列示計提基數、計提比例和計提金額，明細表格式參見附表。請提供每次資本投入的驗資報告、公司成立的協議及章程和利潤分配方案。(3)請提供稅務部門匯算清繳或其他確認文件、有關政府部門的專項檢查報告、稅務代理機構的專業報告、企業納稅申報有關資料。，明細表格式參見附表。如實行工效掛鉤，請提供主管部門確認的效益工資發放額的認定證明。，請列示債券種類、發行日期、面值、溢價額、應計利息金額，明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。明細表格式參見附表。并請提供：(1)上述借款合同及擔保抵押合同的復印件，在200X年12月31日或以前要歸還的貸款為短期借款，以后歸還的為長期借款；(2)借款