xxxx股份有限公司200x年度審計所需資料清單-wenkub

　

【正文】 存貨出入庫單（1）提供有關合同、協議等相關文件；（2）存在持續減值情況的證據。（1）已計提的壞賬準備、可收回性；（2）長期未能收回的項目的原因；（3）已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續。（4）因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據。、投資計劃（含固定資產、大修理計劃）、融資計劃、生產計劃、銷售計劃及各工作總結。二 財務會計資料—會計報表層面、會計估計及變更的說明。:（1）前三年的主要產品（或服務）及其生產能力；（2）主要產品的工藝流程或服務的流程圖；（3）主要產品（或服務）所需的主要生產設備、關鍵設備的重置成本；（4）主要生產設備的先進性及還能安全運行的時間；（5）每種主要產品的成本構成情況及主要原材料和能源供應；（6）高危險、重污染單位對人身、財產、環境所采取的安全措施。：（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；（2）所享受的稅收優惠政策及批準文件；（3）各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書（1）土地使用權、房產權證；（2）商標、專利、非專利技術、重要特許權利的使用及權屬；。、營業范圍等基本情況介紹。（9）主要管理人員基本資料；（10）財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。為了審計工作的順利進行，煩請貴公司向我們提交以下資料。如無，公司需提供聲明。如不一致，應調節一致，并做出相應的調整分錄；(3)公司內部銷售與采購，費用收取與支付，按對方往來單位列出明細表，要求各單位報出的銷售及收費應與對方報出的采購支付費用一致，如不一致，應作出調節，并作出相應的調整分錄；(4)200X年12月31日向關聯公司購貨而產生的存貨余額；(5)關聯公司應收款、應付款和交易額。，明細表格式參見附表。(1)200X年112月分月收入、成本及毛利率分析表，明細表格式參見附表；(2)200X年112月分（主要）產品收入、成本及毛利率分析表，明細表格式參見附表；(3)主要產品銷售價格表。(1)應包括不同稅項年度應交稅金總額，已付稅金總額、退稅總額等；(2)提供請被審計單位納稅鑒定或納稅通知及征、免、減稅的批準文件。，明細表格式參見附表。，請列示票據的種類、出票日、到期日及票據金額，明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。并請提供年內新增無形資產發生的依據，如合同協議、發票等憑證，如為購入土地使用權，并請注明是否分期付款，分幾期，每期付款的金額。并請提供：(1)如有融資租入固定資產，請分開列出；(2)所有固定資產增加及報廢清單及相應的支持文件；(3)固定資產折舊政策及計算方法。，明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。：(1)盤點計劃和具體盤點指示；(2)年末存貨盤點報告及盤點明細表；(3)陳舊存貨明細表及閑置的時間；(4)主要原材料、包裝物、產成品的價格表；(5)原材料、產成品和其他存貨變動情況明細表，明細表格式參見附表；(6)200X年全年累計主要產品單位成本表及銷售成本表，并提供相應的制造費用明細表，明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。明細表格式參見附表。、董事會、管理層會議記錄及會議決議。、評估報告、以前年度審計報告。一、基本資料（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）。、營業范圍等基本情況介紹。、納稅申報表。，銀行對賬單和對應的銀行存款余額調節表，明細表格式參見附表。，請列示票據的種類、出票日、到期日及票據金額，如有貼現、抵押的，因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據應予以說明，明細表格式參見附表。如有合同，請提供復印件；對于賬齡超過1年的預付賬款，應說明未收回的原因。，明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。提供相關合同、協議、董事會決議等文件。(4)請提供抵押資產清單(項目原值凈值公允價值貸款額等)、工程物資明細表，明細表格式參見附表，并請提供本期在建工程專門貸款合同及借款費用資本化金額的計算過程。，明細表格式參見附表，請注明攤銷原則、金額及剩余攤銷年限，明細表格式參見附表。并請提供：(1)上述借款合同及擔保抵押合同的復印件，在200X年12月31日或以前要歸還的貸款為短期借款，以后歸還的為長期借款；(2)借款利息支出及其他利息支出明細表；(3)本期在建工程借款利息資本化金額。，明細表格式參見附表。如實行工效掛鉤，請提供主管部門確認的效益工資發放額的認定證明。(3)請提供稅務部門匯算清繳或其他確認文件、有關政府部門的專項檢查報告、稅務代理機構的專業報告、企業納稅申報有關資料。，請列示計提基數、計提比例和計提金額，明細表格式參見附表。？ 如否，請準備實際截止日期至12月31日之間所發生的收入、費用及利潤情況的資料。，如對外擔保、未決訴訟等，如有，公司需說明項目的性質、金額及對公司財務狀況的影響。，需提供說明及對公司財務狀況的重大影響。對于貴公司的配合，我們將不勝感激。，子公司營業執照、驗資報告、章程合同、投資協議等。，主要包括：員工人數及變化情況、員工專業結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執行社會保障制度、住房制度改革、醫療制度改革等。（7）核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權，擁有的核心技術在國內外同行業的先進性。、損益表、現金流量表、股東權益變動表及其他附表（蓋章簽字）。（1）壞帳準備計提政策；（2）個別項目計提壞帳準備的批準文件；（3）與客戶的對帳單；（4）壞帳內部核銷批準、稅務核銷手續。（1）提供生產成本、制造費用在產成品之間、產成品與在產品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。（1）提供有關合同、協議等相關文件；（2）存在持續減值情況的證據。（1）固定資產折舊政策及計算方法；（2）固定資產采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產抵押、擔保合同；（4）固定資產報廢、處置審批文件；（5）固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；（6）報廢資產稅務備案情況；（7）固定資產減值準備計提的政策、依據及明細計算單；（8）固定資產無減值跡象的證明文件；（9）固定資產報廢、處置清單及相應的支持文件；（10）固定資產改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。（1）內部研究開發項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發階段的金額；（2）重大開發項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。（1）長短期借款的授信額度；（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；（1）交易性金融負債的協議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現率選取的原則；（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。、營業成本（1）營業收入確認的會計政策及具體方法；（2）提供主要產品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。，請提供有關資料、所賠償（牽涉）的金額。如無，貴單位需提供聲明。、董事會、管理層會議記錄及會議決議。（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業競爭的情況。；前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。（1）應收票據的合同；（2）截止日已背書有追索權的票據情況；（3）應收票據已貼現、已抵押情況。；（1）應收利息的投資協議或貸款合同；（2）超過1年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發生減值所作的判斷列示；（3）應收股利日后收款的憑證；（1）提供相應的利潤分配方案；（2）預計收款日期；（3）超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發生減值的判斷。（