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財務管理-第2章財務管理基本價值觀念-文庫吧

2025-12-11 07:58 本頁面

【正文】的計算單利是指計算利息時只按本金計算利息，應付而未付的利息不計算利息。 ① 單利終值的計算終值是指一定數額的資金經過一段時期后的價值，也即資金在其運動終點的價值，在商業上俗稱“ 本利和 ” 。 To Top 例如，某人將 1000元錢存入銀行，存款利率 5%，一年后可得本利和 1050，若存款期為 3年，則每年利息都是50元 (1000 5%）。 1050（ 1000+50）元就是單利終值。單利終值的計算公式是： F=P+P i n=P （ 1+i n） [ 公式中： F—— 單利終值； P—— 本金（現值）； i—— 利率； n—— 計息期數； P i n—— 利息。 ] 上式中的 i和 n應相互配合，如 i為年利率， n應為年數；如 i為月利率， n應為月份數 …… 。 To Top [例 2— 1]某人持有一張帶息票據，面額為5000元，票面利率 6%，出票日期為 8月 12日，到期日為 11月 10日（ 90天），則該持有者到期可得本利和為多少？ F=5000 （ 1+6% 90/360） =5000 =5075（元） To Top ② 單利現值的計算 ?現值是指在未來某一時點上的一定數額的資金折合成現在的價值，也即資金在其運動起點的價值，在商業上俗稱 “ 本金 ” 。 ?單利現值的計算公式是： ?公式中有關字母的含義同上。可見，單利現值的計算同單利終值的計算是互逆的，由終值計算現值的過程稱為折現。 To Top 【例 2— 2 】某人希望 3年后取得本利和 500000萬元，用以購買一套公寓，則在利率 6%，單利方式計算條件下，此人現在應存入銀行的金額為多少？ P=500000247。（ 1+6% 3） =500000247。 ≈ 423729（元） To Top （ 2）復利的計算復利是指計算利息時，把上期的利息并入本金一并計算利息，即 “ 利滾利 ” 。 ① 復利終值的計算（已知現值 P，求終值 F）復利終值是指一定量的本金按復利計算若干期后的本利和。 To Top 【例 2—3】某企業將 80000元存入銀行，存款利率為 5%，存款期為 1年，則到期本利和為： F=P+P i=p （ 1+i） =80000 （ 1+5%） =84000（元）若該企業不提走現金，將 84000元繼續存入銀行，則第二年本利和為： F=[ p （ 1+i） ] （ 1+i） =P （ 1+i） 2 =80000 （ 1+5%） 2 =80000 =88200（元） To Top 若該企業仍不提走現金，將 88200元再次存入銀行，則第三年本利和為： F={[ p （ 1+i） ] （ 1+i） } （ 1+i） = P （ 1+i） 3 =80000 （ 1+5%） 3 =80000 =92608（元）同理，第 n年的本利和為： F=P （ 1+i） n 上式為計算復利終值的一般計算公式 To Top 上式中（ 1+i） n通常稱作 “ 復利終值系數 ” ，用符號（ F/P， i， n）表示。復利終值的計算公式也可寫作： F=P （ F/P， i， n）即：復利終值 =現值復利終值系數 To Top ② 復利現值的計算（已知終值 F，求現值 P）復利現值是復利終值的對稱概念，指未來一定時間的特定資金按復利計算的現在價值，或者說是為取得將來一定本利和現在所需要的本金。 To Top 復利現值的計算公式是： niFP)1( ??ni)1(1?上式中通常稱作 “ 復利現值系數 ” ，用符號（ P/F， i， n）表示。 ?復利現值的計算公式也可寫作： P=F （ P/F， i， n）即：復利現值 =終值復利現值系數 To Top （ 3）普通年金的計算年金是指一定時期內每期相等金額的收付款項。 ① 普通年金終值的計算（已知年金 A，求年金終值 F）普通年金，也稱后付年金，即在每期期末收到或付出的年金。 To Top 普通年金終值的計算公式： iiAF n 1)1( ???? 式中的分式稱作 “ 年金終值系數 ” ，記為（ F/A， i， n），上式也可寫作： F=A （ F/A， i， n）即：普通年金終值 =年金年金終值系數 ii n 1)1( ??To Top ② 年償債基金的計算（已知年金終值 F，求年金 A）償債基金是指為了在約定的未來某一時點清償某筆債務或積聚一定數額的資金而必須分次等額形成的存款準備金。計算公式為： 1)1( ???? niiFA 式中的分式稱作 “ 償債基金系數 ” ，記作（ A/F， i， n），上式也可寫作： A=F （ A/F， i， n）即：償債基金年金 =終值償債基金系數 1)1( ?? niiTo Top ③ 普通年金現值的計算（已知年金 A，求年金現值 P） iiAP n????? )1(1 式中的分式

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