貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度匯編-文庫(kù)吧

【正文】 格式整理 作印章。，具體分為財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、人名章。、使用；財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人進(jìn)行保管、使用，人名章由章上所刻的人員自己保管或由本人授權(quán)他人保存。未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章，同一人員不得保管使用同一單位兩枚（含兩枚）以上印章。，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。、被盜或損毀，需立即上報(bào)行政部，由行政部登記后按法律程序申明作廢并制作新的印章。二、印章的使用，使用人必須填寫(xiě)“印章使用申請(qǐng)單”，說(shuō)明使用印章的理由、起止時(shí)間、印章的種類(lèi)、材質(zhì)及申請(qǐng)人等。7.“印章使用申請(qǐng)單”經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同需用印蓋章的文件一同交由印章保管人蓋章。“印章使用申請(qǐng)單”的事項(xiàng)和相關(guān)管理人員的批示，若認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定，可拒絕蓋章。，要將蓋章依據(jù)與“印章使用申請(qǐng)單”交由印章管理人進(jìn)行審核，并由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予指定部門(mén)存檔。，必須由印章保管員根據(jù) 專(zhuān)業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 經(jīng)審核審批后的表單并與銷(xiāo)售合同核對(duì)一致后才能蓋章，若亂用合同專(zhuān)用章造成公司損失的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。，確需帶出公司使用時(shí)，必須在“印章使用申請(qǐng)單”上說(shuō)明事由，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后方可帶出。，當(dāng)印章變動(dòng)時(shí)要及時(shí)與銀行聯(lián)系，更新印鑒簿。“印章領(lǐng)用登記簿”，說(shuō)明印章使用事由、使用對(duì)象、蓋章時(shí)間等，并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。，必須將所保管的印章及相關(guān)文件交接，否則不允許離職或調(diào)動(dòng)。，嚴(yán)禁擅自使用印章。第四章 公司費(fèi)用、款項(xiàng)支付審批程序一、有關(guān)資金支付審批權(quán)限本公司有關(guān)支出均經(jīng)審批后進(jìn)行，實(shí)行“費(fèi)用審批、資金支付一支筆”原則，即任何資金的支付必須經(jīng)過(guò)貿(mào)易公司總裁審批，付款時(shí)必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。為保證日常業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，上述審批人員如因工作或其他原因未能辦理審批事項(xiàng)的，可授權(quán)委托公司有關(guān)管理人員代為審批；如遇突發(fā)事件未能及時(shí)現(xiàn)場(chǎng)簽批的，可先以手機(jī)發(fā)信息形式批準(zhǔn)，憑手機(jī)信息進(jìn)入下一審批程序，并在事后補(bǔ)簽。 專(zhuān)業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 借款后再填單報(bào)銷(xiāo)或取回發(fā)票沖賬的業(yè)務(wù)審批，按上述審批授權(quán)及下列審批程序進(jìn)行。二、資金支付審批注意事項(xiàng)：分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相應(yīng)的業(yè)務(wù)真實(shí)性進(jìn)行審查；財(cái)務(wù)審核會(huì)計(jì)對(duì)業(yè)務(wù)票據(jù)的合規(guī)性、金額計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核；總裁對(duì)所報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用經(jīng)辦業(yè)務(wù)的合理性及事先審批情況進(jìn)行把握并進(jìn)行總體審批；集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)款項(xiàng)的支付方式及時(shí)間進(jìn)行審批。（以下合稱(chēng)“支付單據(jù)”）辦理業(yè)務(wù)如由需要先借支款項(xiàng)，需由經(jīng)辦人員填寫(xiě)“借款審批單”；辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需由經(jīng)辦人員填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”；辦理采購(gòu)貨款支付，需由經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款申請(qǐng)審批單”；并按規(guī)定貼粘相應(yīng)的票據(jù)、合同等作為附件，并按相應(yīng)的流程進(jìn)行審批。3.“借款審批單”應(yīng)列明：借款的性質(zhì)、借款的用途、借款的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等內(nèi)容，先報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總裁審核批準(zhǔn)后，再報(bào)財(cái)務(wù)部審核會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，最終由出納根據(jù)款項(xiàng)支付的類(lèi)別支付現(xiàn)金或填寫(xiě)支票。“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”經(jīng)辦人處簽署自已的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并由其在證明人一欄上簽名；經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，按本公司“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、 專(zhuān)業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 辦公費(fèi)等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理；“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額應(yīng)保證金額的大、小寫(xiě)填寫(xiě)一致，否則無(wú)效。5.“采購(gòu)貨款支付審批單”應(yīng)列明收款單位開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額，預(yù)付款貨時(shí)應(yīng)附上相應(yīng)的采購(gòu)合同；正常貨款結(jié)算時(shí)應(yīng)附上相應(yīng)的采購(gòu)發(fā)票及材料物資驗(yàn)收單據(jù)。三、資金支付審批基本流程第一步:經(jīng)辦人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的支付單據(jù)先交本部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人重點(diǎn)對(duì)款項(xiàng)發(fā)生事項(xiàng)的真實(shí)性、預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)負(fù)責(zé)人審查無(wú)異議后，應(yīng)在“單”或借款單部門(mén)負(fù)責(zé)人一欄簽名。第二步：經(jīng)辦人將經(jīng)審批后的支付單據(jù)送交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核，審核會(huì)計(jì)對(duì)所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查；對(duì)支付款項(xiàng)與合同條款進(jìn)行核對(duì)；對(duì)款項(xiàng)的歷史支付記錄進(jìn)行復(fù)核，對(duì)費(fèi)用金額及辦理程序的完整性與公司的規(guī)定進(jìn)行復(fù)核；對(duì)金額計(jì)算的正確性進(jìn)行復(fù)核。對(duì)于不符合規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)退回并要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理；對(duì)于前欠款未結(jié)清的借款人，如無(wú)特殊原因原則上暫停支付新的借款；對(duì)于超過(guò)公司標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)人員可直接核減；對(duì)于未按規(guī)定完成前期審批的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員可拒絕受理。對(duì)支付單據(jù)審核無(wú)誤后，審核會(huì)計(jì)注明相應(yīng)的審核內(nèi)容后簽名確認(rèn)。第三步：經(jīng)辦人將取得本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后的支付單據(jù)按授權(quán)審批權(quán)限送交主管副總及總經(jīng)理進(jìn)行審批，對(duì)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的合理性及事前特許事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)。第四步：經(jīng)辦人將經(jīng)會(huì)計(jì)審核后的支付單據(jù)按審批權(quán)限交財(cái)務(wù)經(jīng)理、集團(tuán) 專(zhuān)業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金計(jì)劃對(duì)款項(xiàng)的支付方式及結(jié)算時(shí)間進(jìn)行簽批。第五步：經(jīng)辦人將完成審批程序的支付單據(jù)交出納辦理支付手續(xù)。出納應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。審核無(wú)誤后在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”出納一欄處簽名，并按財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的結(jié)算方式及結(jié)算時(shí)間安排資金，通知經(jīng)辦人領(lǐng)取現(xiàn)金、支票、匯票，并簽名確認(rèn)收款事宜，采取轉(zhuǎn)賬及電匯方式的，在辦妥后通知經(jīng)辦人員。對(duì)其他付款單據(jù)也要進(jìn)行相應(yīng)的復(fù)核，出納辦妥款項(xiàng)支付后，應(yīng)及時(shí)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及附件上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”專(zhuān)用章，并及時(shí)登入現(xiàn)金或銀行存款日記賬，或票據(jù)臺(tái)賬。附件 1 借款審批流程簡(jiǎn)圖附件 2 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程簡(jiǎn)圖附件 3 貨款支付報(bào)銷(xiāo)流程簡(jiǎn)圖附件1本公司借款審批流程簡(jiǎn)圖如下：經(jīng)辦人填寫(xiě)“借款單”經(jīng)辦人將填寫(xiě)好的“借款單”交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交總裁審批經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團(tuán)副董事長(zhǎng)審核 專(zhuān)業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 附件 2 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程簡(jiǎn)圖如下： 附件