erp系統之財務管理系統的解決方案-文庫吧

【正文】 —員工 貸：其他應收款員工3. 在總帳利用報表制作工具FSG自定義員工費用明細報表來提取員工費用明細。內部往來管理業務現狀安徽佳通輪胎有限公司與下屬單位間的內部往來管理1. 與資本金相關的內部往來范圍、使用的單據及其往來雙方的相關帳務：a) 投資資本劃撥安徽佳通投資分公司：使用《資金劃撥書》及銀行電匯單據分錄：　　借：長期投資XX分公司　　　　　　　貸：銀行存款各分公司接受投資：使用單據同上。分錄：　　借：銀行存款　　　　　　　貸：實收資本安徽佳通2. 與代墊款項相關的內部往來范圍、使用的單據及其往來雙方的相關帳務:代墊往來是否有批核過程,若有請列示:a) 分公司運費安徽佳通公司運往各分公司貨物的運費由各分公司自行支付，但先由安徽佳通公司墊付。在安徽佳通公司確認墊付運費款時，將由專人負責統一審核有關運費的單據。具體請參見《運費核算流程》也可在訪談中詢問。安徽佳通代各分公司墊付輪胎運費款：使用《代墊運費表》分錄：　　借：其他應收款XX分公司　　　　　　　貸：銀行存款各分公司支付運費款：使用《運費結算單》《運費發票》《托收承付單》分錄：　　借：經營費用運輸費　　　　　　　貸：銀行存款b) 分公司廣告禮品費各分公司使用的廣告禮品，由銷售總部負責統一訂制，并先由安徽佳通公司墊付。安徽佳通代各分公司墊付廣告禮品費：分錄：　　借：其他應收款XX分公司　　　　　　　貸：銀行存款各分公司支付廣告禮品費： 分錄：　　借：經營費用廣告費　　　　　　　貸：銀行存款3. 其他情況請注明： 運費、廣告費的結算及審批方法、權限可能因為政策的改動而會經常變動。解決方案佳通總部與分公司之間的業務往來及核對方式佳通總部向分公司撥注冊資金款工廠 在總帳模塊手工記：Dr: 長期投資_____分公司Cr:銀行存款_____銀行中心記：Dr:銀行存款______銀行 Cr: 實收資本安徽佳通總部向分公司墊付費用工廠 在總帳模塊手工記：Dr：內部往來_____分公司Cr：銀行存款______銀行分公司記:Dr：相關費用Cr：內部往來安徽工廠分公司還款時，工廠在總帳模塊手工記：DR：銀行存款______銀行 CR：內部往來_____分公司分公司記：Dr：內部往來_____工廠 Cr：銀行存款______銀行注意：為方便工廠與中心對帳，建議中心將與工廠 間的內部往來業務做在一個專門的日記帳批中，批名為操作員姓名拼音縮寫+年月+“內部往來”。總部對子公司銷售,將子公司視為客戶,在OE模塊處理。具體業務流程見OE、AR設計方案。非經營性往來業務業務現狀按往來單位明細在總帳中手工處理解決方案其他非經營性往來單位之間的往來在總帳處理。在子目段加設往來單位，發生往來業務時，在總帳做手工憑證，與目前的處理方法一致。中心的非經營往來業務主要有：客戶風險押金、工廠及其他中心往來、廣告費往來、電話押金、房屋押金等。在子目段中設置客戶、廣告公司等往來單位。發生往來業務時在總帳中做手工憑證。該類往來單位對應的會計科目一般為其他應收款和其他應付款。成本分攤（Cost Apportion）業務現狀目前公司的核算：計算每個規格成本、收入、毛利率。業務需求需求：希望能夠計算出每個產成品規格的成本。解決方案輪胎的實際銷售成本為訂單價減去安徽工廠給予的銷售折扣后的成本。但系統能直接提供的是各種規格的采購價格。銷售折扣是在錄入發票時手工分配記入庫存商品科目的貸方。或在匹配發票時系統自動計入發票價差科目（可設置為庫存商品差異科目）。月末需對該發票價差在庫存商品和已銷售商品之間進行分配，已銷商品所應承擔的差異轉入銷售成本。在系統外再將該差異手工分攤到各種規格中。分攤表格如下：產成品編碼數量價值差異凈值單價AB…合計數量和價值欄的值從月銷售報表中取得。差異欄的值從庫存商品差異科目余額中當月應分攤金額取得。凈值=價值差異；單價=凈值/數量。稅金核算業務現狀和解決方案稅收涉及的報表類型及其制作時間安徽佳通公司次月7日前向稅務局報送如下報表：　　增值稅納稅申報表　　增值稅納稅申報表附列資料　　個人所得稅申報表及扣繳明細解決方案：可以通過ERP取數，報表需要手工填制。稅金的核算應交的各稅種及其稅額的計算方法及會計處理稅種現狀解決方案（1） 增值稅（1）增值稅－銷項稅：確認銷售收入時，分別按商品銷售收入的17%計稅，會計分錄為： 借：應收帳款 貸：商品銷售收入 貸：應交稅金應交增值稅銷項稅額（1） 在AR中定義不同稅率的稅碼。（2） 在AR中輸入發票，或從OE引入發票時，選擇正確的稅碼。（2）增值稅－進項稅：購進輪胎按不含稅額17％計稅；會計分錄為： 借：庫存商品 借：應交稅金應交增值稅進項稅額 貸：應付帳款 /銀行存款運費的增值稅按可抵扣運費的7%計算得到。會計分錄為： 借：應交稅金應交增值稅進項稅額 貸：經營費用次月10日前，根據如下公式計算并交納增值稅應交稅金=本月銷項稅本月進項稅+本月進項稅轉出+本月出口銷項稅本月進口材料模擬進項稅會計分錄為： 借：應交稅金應交增值稅已交稅金 貸：銀行存款（1） 在AP中定義稅碼（2） 在AP輸入發票時選擇正確的稅碼。總帳中手工輸入憑證。2. 個人所得稅會計分錄為： 借：應交稅金個人所得科稅 貸：銀行存款扣回時會計分錄為： 借：應付工資 貸：應交稅金個人所得科稅在總帳中處理。3. 水利基金付會計分錄： 借：經營費用水利基金 貸：其他應付款在總帳中處理。月末結帳流程（Mouth end flow）業務現狀各帳套的開帳和關帳日期開帳日期為每月1日，關帳日期各分公司結帳時間不一致。各分公司倉庫一般在月末關帳，銷售一般在每月2528日關帳。關帳流程1. 以EXCEL表編制記帳憑證匯總表，一般每月只有5080號憑證，并將借貸方發生額核對相符；2. 登記總帳并結出當月余額。報表報送流程、日期、內容報表報送： 總部財務（每月5日前） 工廠財務（每月5日前） 稅務機關（每月7日前）報表種類及報送對象：報表名稱報表主要內容報送對象報送時間資產負債表、損益表國家標準稅務機關每月資產負債表、利潤表（新）、經營費用表、財務費用表、報表注釋、下浮明細表、回籠表上海總部規定格式（見附件）上海總部每月應收款帳齡分析月報表上海總部規定格式（見附件）上海總部每月銷售、回籠狀況（營銷員別、客戶別）月報表上海總部規定格式（見附件）上海總部每月庫存進、銷、存報表上海總部規定格式（見附件）上海總部每月銷售日報表每日各客戶、各業務員銷售和回籠金額及各大類產品銷售數量（見附件）上海總部每日資金日報表現金、銀行存款每日收、支、余（見附件）上海總部每日業務需求問題：為了編制管理報表，出納和會計重復工作量大（如：資金日報表）、統計工作繁重。希望：系統能夠自動產生統計報表。解決方案月末結帳流程 由于Oracle的集中式管理方式，整個佳通輪胎公司采用統一會計科目，在財務核算口徑、每月月結時間由合肥工廠控制，使結帳時間上保持一致，會計信息及時、準確。每個會計期為當月一日至當月最后一天。 由于Oracle子模塊的實施，使大量的日常事務在子系統中完成，因此，在總帳月結帳之前應將各明細子系統的帳務關閉，從程序上避免了在關帳業務之后明細帳業務的滯后發生情況。 在系統中月結帳采用表結法，不必進行月末帳務處理。年終時，系統會將所有費用類科目自動結轉清空。對于向外報送的報表Oracle GL中提供了FSG報表定義工具，可以根據用戶的要求定義自己的報表，各公司現有對外財務報表都將由FSG完成。針對內部報表各種內部報表：直接從會計科目取值的報表可以FSG報表實現，部分報表可從其他模塊中實現，以上兩種方式不能解決的報表可通過客戶化開發完成。系統關帳流程由于佳通公司工廠和各銷售中心公用一個帳套，因此各子系統（庫存模塊除外）和總帳須統一關閉會計期。建議由工廠統一管理，負責打開和關閉會計期，并制訂關帳流程，確保系統能按時關閉會計期。系統關閉會計期的順序是：先關閉PO、OE會計期，接著關閉庫存模塊會計期，然后是AP、AR會計期，最后關閉總帳會計期。帳務查詢業務現狀1.解決方案在線的查詢系統提供了以下的在線查詢功能：科目余額查詢：（查詢/帳戶）在各會計科目段中可設置匯總組，再在系統中設置會計科目匯總查詢模板，這樣在帳戶查詢菜單下可查詢到匯總科目余額。在帳戶查詢菜單下可查詢明細或匯總科目的的當期借方發生額、貸方發生額、本期發生余額（PTD）、年初至今余額（YTD），項目至今余額（PJTD）等信息。可進行明細科目余額，日記帳明細，憑證等多層次的查詢。對于從AR、AP傳到總帳的會計科目明細還可追朔查詢到科目值對映的原始發票。還可以做預算、及預算實際對比查詢。日記帳查詢：（查詢/日記帳）系統提供基于會計期、日記帳來源、日記帳類型、日記帳狀態、日記帳金額、余額類型、批、單據號等條件的日記帳查詢功能。通過輸入查詢條件可查詢到滿足條件的所有日記帳。通過余額類型的選擇可查詢預算日記帳和保留日記帳。報表查詢Oracle 系統主要提供兩類報表：系統報表、自定義報表（即FSG報表）。系統報表主要用于做模塊數據的報表查詢。基于會計科目的報表均可由FSG報表定義生成，如：資產負債表、損益表等。應收部分交易類型（Transaction Types）業務現狀銷售中心目前的收入主要國內輪胎銷售收入。收入類科目考核明細至：子午胎、斜交胎；并分出安徽、莆田問題及需求1. 目前各種統計、分析工作比較復雜，耗用了大量時間。2. 希望系統在能夠統計各種類型收入的同時也能夠減少銷售定單人員的錄入量。3. 希望系統能夠提供更加完善的統計分析功能。解決方案1. 對于銷售中心，僅需在會計彈性域中的科目段反映收入類型，使用“商品銷售收入”和“其他業務收入”，子目段反映正次品、配套等收入分類，參考段無須使用。2. 對于統計銷售莆田胎及其他公司輪胎的需求，建議通過在庫存模塊中區分不同公司輪胎的子庫，并統計各子庫出貨情況來實現。建議財務上不用區分安徽胎和莆田胎。3. 為了能區分應收帳款帳面數據、應收帳款總數，需通過設置“可過至總帳”和“不可過至總帳”的事務處理類型來控制發票的狀態，在月末通過手工挑選“不可過至總帳”的發票并改變其狀態為“可過至總帳”的發票后過入總帳，產生收入和應收帳款會計信息。這種做法，對企業的操作方法和流程有很高的要求，具體如下：1) 應收會計需及時挑選“不可過至總帳”的發票并改變其狀態為“可過至總帳”的發票，并將此發票上對應的出庫單號作為原金穗系統的出庫單號錄入金穗系統；（有客戶化報表需求，表樣詳見“外購胎的處理”中的報表）2) 作收款回籠時，應收會計必須將收款核銷到狀態為“可過至總帳”的發票，如果操作錯誤而核銷到了狀態為“不可過至總帳”的發票，系統將鎖住此發票；必須將此收款沖銷后，并重新復制原有發票。3) 由于佳通的開票情況一般在月末才可以確定，因此系統中會有大量的狀態為“不可過至總帳”的發票。如果月中收到月初的發票的回籠款，只能先做未核銷，月末開完發票后，統一再將未核銷的收款轉為已核銷的收款。4. 根據上述方案，子目段的段值的取值來源應為事務處理類型，各中心可根據需要在系統中選擇設立如下事務處理類型：序號發票類型發票類型描述1正品銷售/過帳銷售正品輪胎且可過帳2正品銷售/不過帳銷售正品輪胎且不可過帳3次品銷售/過帳銷售次品輪胎且可過帳4次品銷售/不過帳銷售次品輪胎且不可過帳5配套銷售/過帳銷售配套廠且可過帳6配套銷售/不過帳銷售配套廠且不可過帳7紅沖正品銷售/過帳紅沖銷售正品輪胎且可過帳8紅沖正品銷售/不過帳紅沖銷售正品輪胎且不可過帳9紅沖次品銷售/過帳紅沖銷售次品輪胎且可過帳10紅沖次品銷售/不過帳紅沖銷售次品輪胎且不可過帳11紅沖配套銷售/過帳紅沖銷售配套廠且可過帳12紅沖配套銷售/不過帳紅沖銷售配套廠且不可過帳13141516建議以產品出庫確認收入，對確實在當月不能確認收入的出庫，采用不過帳事務處理類型。交