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財務票據管理制度-文庫吧

2025-10-31 22:58 本頁面

【正文】財務票據必須通過財務管理部門統一管理，使用部門須按規定管理程序使用財務票據，不得隨意損毀票據，對已開具的財務票據，須及時將票據財務聯和存根聯歸還至財務管理部門。第六條財務票據管理員必須保管好未使用的空白票據。在票據未領用之前，不得預先加蓋財務專用章或者發票專用章。若發現空白票據遺失時，須及時匯報并查明原因，辦理掛失手續；若發現在用的財務票據填寫錯誤時應及時加蓋作廢章。第七條財務管理部門應定期對財務票據的使用、保管情況進行檢查，發現問題及時整改。對丟失、盜用、違規使用財務票據的行為，按國家有關法律規定及公司處罰規定對責任人進行處理。第三章財務票據的領用第八條財務管理部門根據公司業務需要，按照稅務機關和銀行的統一規定申請領購相關的財務票據。銀行票據須填寫《票據及結算憑證領購單》，稅務票據需填寫稅務局監制的《發票領購簿》。第十四條銀行票據的領用及報銷：（一）各職能部門因業務需要領用銀行支票的，應憑領導審批的相關單據辦理領用手續，并在支票登記簿上填寫領用日期、領用人、款項用途、及金額。（二）超過規定期限的支票不得自行作廢，必須在三日內退還票據保管員。如需繼續使用該支票，應在三日內到財務管理部門辦理換開手續。（三）支票不能開具遠期支票，應與出票當日日期相符；年末開具支票的，應在支票上填寫當年最后一個工作日前十天的日期。（四）原則上禁止使用空白支票及限額支票，如確因特殊工作需要開具未填寫完整支票的，除履行正常的審批手續外，還需要由財務負責人特批，再向財務部管理門申請辦理領用手續并登記備案。領取支票后，經辦人應妥善保管，并負責監督并收回收款單位開據的與支票金額相符的發票，并于五日內將發票及其他原始憑證交至財務管理部門。如實際支付額超過預支額的須重新辦理審批程序。第十條稅務票據的領用及報銷：（一）各職能部門因銷售、收款事項需領用發票、收據的，應按照合同及文件要求，在財務管理部門辦理領用手續，應堅持按需領用并由專人負責。（二）稅務票據一般由財務人員開具，并加蓋發票專用章后領用；凡因業務需要（如營業部門對外銷售）須領用空白稅務票據的，領用人須在稅務票據登記簿上填寫領用日期、領用人、票據號碼及用途，并與財務票據管理員當面點清。收回相應款項后，領用人須于三日內將收到的款項及稅務票據存根聯、記賬聯交還財務票據管理員。第四章財務票據的使用第十一條公司票據使用部門和使用人不得轉借、轉讓、代開財務票據；不得拆本使用財務票據；不得擅自擴大財務票據使用范圍；不得真票假開，弄虛作假。第二十五條財務票據領用，采取交舊領新的方式，即在領取新票據時須繳銷原票據。原票據未核銷者原則上不能領用新票據。第十三條票據領用時，領用人與票據保管員須當面清點，如發現有少聯、缺份、錯號等問題，須整本退回。作廢的銀行票據應將票據號碼粘貼在備查登記簿的相應位臵，妥善保管。作廢或沖紅的稅務發票應將發票四聯收回，在稅務開票系統里進行相應操作后將作廢或沖紅的發票拿到稅務部門進行核銷。第十四條票據保管員應及時做好各類票據的領用登記手續，記錄財務票據申購、領用、使

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