自學考試金融理論及實務重點(已修改)

　

【正文】 《金融理論與實務》串講講義課程介紹一、課程性質《金融理論與實務》課程，是全國高等教育自學考試工商企業管理、會計等專業本科階段必考的一門專業課。盡管它是本科階段的一門課程，從它的內容設置、考試難度情況看，它仍是一門基礎性質的課程。從內容設置來看，無論是原來的教材，還是2010年新改版的教材，其介紹的都是金融學的各種基本原理、基礎性知識點及其應用；從考試難度看，歷年考試中出現的考題都不難，跨章節的考題也很少，學員在學習的過程中要熟練掌握各章的框架和主要知識點。二、教材的選用《金融理論與實務》課程所選用教材是全國高等教育自學考試指定教材，該書由賈玉革主編，中國財政經濟出版社出版（2010年第1版）。這本教材是2010年第一次改版、2011年考試第一次使用。、從此次改版的變化來看，無論是章節體系，還是各章具體內容，變化都是非常巨大的。由于教材變化非常大，與2010年的考試相比，2011年甚至可以說是一次全新的考試。此次改版的主要變化如下：l 從章節體系看，新增六章：“匯率與匯率制度”（4）、“金融市場概述”（5）、“貨幣市場”（6）、“資本市場”（7）、“金融衍生工具市場”（8）、“投資銀行和保險公司”（11）l 刪除六章：“信托與租賃”（6）、“保險”（7）、“金融市場運行”（8）、“證券市場投融資業務與風險管理”（9）、“對外金融關系”（10）、“通貨膨脹”（12）l 明確調整2章：原來的第11章“貨幣供求與均衡”擴充為兩章“貨幣供給與貨幣需求”（12）、“貨幣的均衡與失衡”（13），原來的第2章“信用和融資方式”調整為“信用”（2），內容有所刪減。l 從內容來看，盡管有新增的章節，也有刪除的章節，但這些增減章節中的內容有重新組合的部分（如原來教材中“保險”中的一部分原理介紹挪到了新教材的“投資銀行和保險公司”一章中），還有很多新增的部分，相比之下，與原教材重合的內容不少，但是，每一章中新增的內容更多，需要引起考生注意。l 需要說明的是，在那些章節名稱沒有發生變化的章節中，其內容也發生了較大變化。比如第一章“貨幣與貨幣制度”：對原教材內容進行了簡化和調整，刪去了“國際貨幣”等內容，將原教材“貨幣的幣值”的內容調整到了“國際貨幣體系的歷史演變”一節，并增加了“布雷頓森林體系”、“牙買加體系”等內容。第三章“利息與利率”，增加了“利率的作用”一節，其他“節”也有很多增加的內容。可以看出，此次的教材修訂變化非常大，與原教材內容框架相比，理論體系更加鮮明，內容也更加豐富。對于所有考生來說，2011年的金融考試都將是一個新的開始。三、章節體系本課程可分為四大部分：第一部分主要是關于金融學的基本概念介紹，包括前4章內容（14）：貨幣、信用、利息和利率、匯率與匯率制度第二部分著重介紹金融市場的基本知識，包括4章（58）：金融市場概述、貨幣市場、資本市場、衍生工具市場。第三部分主要介紹金融機構體系相關知識，包括3章（911）：金融機構體系、商業銀行、投資銀行和保險公司。第四部分主介紹宏觀貨幣政策，包括3章（1214）：貨幣供給與貨幣需求、貨幣的均衡與失衡、貨幣政策。考情分析一、歷年真題的分布情況由于2010年《金融理論與實務》教材的章節框架發生了巨大變化，各章的內容重新進行可整合，因此，按照各章統計歷年考題、分值的做法并無太大意義。但是，從近幾年來的《金融理論與實務》真題看，仍可以找到一條重要的規律：在歷年真題中，各章的分值分布較為平均，偶有特殊年份某一章分值稍低，在第二年的考試中，也會稍微提高該章的分值。總體來看，各章的分值物明顯差別和變化。這種分值分布與《金融理論與實務》課程的性質是緊密聯系在一起的，這門課程主要考察考生對于金融學基本知識、基本概念的理解，而無論是新編教材還是老教材，其框架和內容都側重于基本知識和概念的理解，因此很難在各章中明確分辨出哪些重要哪些不重要，因此形成了各章分值較為平均的狀況。這就提示考生，在學習中，要注重對于基礎知識的理解，注重全面復習。二、題型分析從歷年考題看，《金融理論與實務》的考試題型包括：單項選擇題（20題，20分）、多項選擇題（10題，20分）、計算題（2題，10分）、簡答題（6題，36分）和論述題（1題，14分）。（沒有名詞解釋）需要注意的是，雖然名詞解釋在歷年試卷中沒有出現過，但今年的新大綱中的考試題型部分還包括名詞解釋題，在新大綱的參考樣卷中，名詞解釋題也占15分（每題3分，共5題）。而且名詞解釋這種考試方法也比較適合對于基礎知識的考察，因此，考生不可掉以輕心。：在整個試卷中是難度較小的一種題型，分值低、題量大，考生要拼成功率，將該得的分拿到手。，考生需要準確全面把握基本原理和框架，將知識點融會貫通。單選、多選都屬于客觀題，回答客觀題時考生應注意：（1）計劃答題時間。針對客觀題，重要的是合理分布做題的時間。（2）按題目要求答題。一定要審清題，將不全面、不完整的備選項放棄。（3）運用排除法。（4）運用猜測法。，分值也較低，考生應注意答題格式的規范性，注意計算結束后“有問有答”，考生在這一題型上不應丟分。，應該是對基本知識的考察，考生在答題時需要把握答題要點。準確領會概念的含義。：難度并不大，也較少偏題怪題，但量大（一般為6道）。考生需要準確把握得分點。，一道題，但分值較高，需要考生根據教材給定的知識點做一定的發揮。名詞解釋、簡答、論述的答題方法：緊扣教材、把握要點、適度發揮。緊扣教材：自考金融注重基礎知識和概念的理解，主觀題“判分”應以教材知識點為依據，因此答題必須以教材給定的知識點和理論框架為最終和最高依據，對于名詞、簡答、論述中設計的知識點，教材中一般都有論述，答題時先把教材中的論述回答上，這是根本。把握要點：要點即得分點，主觀題的答題需要緊緊把握題目要求解答的幾個主要方面（概念、框架等），并以鮮明的層次（如等形式）直觀地呈現在試卷上適度發揮：這是主觀題答題全面的要求。論述題需要發揮，名詞、簡答也需要適度發揮。適度發揮仍要以教材為依據、全面把握得分點。在答完“框架”后，需要對框架要點進行一定的“解釋”，論述題“解釋”要充分，簡答、名詞要適度。解釋可以采用教材上的原話（如果有的話），也可以自己發揮（比如舉例、反面論述等）。三、本課程的復習方法在最后的臨考復習階段，學員應著重注意以下問題：《金融理論與實務》考試大綱的要求，在前面系統學習的基礎上，對重點知識點要仔細閱讀，注意理論框架的把握，聯系跨章節的知識點運用，對明顯重要的考點要重點理解和記憶。解決應試教育的方法離不開習題的訓練。到目前這個階段，學員應多做綜合性的模擬題，考查自己對整體教材內容融會貫通的掌握程度。回顧并復習以往的錯題，彌補不足和弱點。第一章 貨幣與貨幣制度一、復習建議本章在理論體系和歷年考試中，都處于基礎性的地位，由于改版后的教材內容變化較大，建議學員全面掌握,重點復習。從題型來講，本章題型主要包括單項選擇題、多項選擇題、名詞解釋題、以及簡答題。二、本章重要知識點第一節貨幣的起源與貨幣形式的演變一、貨幣的起源貨幣的出現與商品交換緊密相連，是伴隨著商品交換的發展自然而然地產生的。兩種關于貨幣起源的觀點：一是馬克思的貨幣起源說；二是降低交易成本說。馬克思的貨幣起源說：馬克思認為，商品價值是在商品交換關系中得到表現的。在漫長的歷史進程中，隨著交換的不斷發展，價值形式經歷了簡單價值形式（一種商品的價值只是偶然地被另一種物品表現出來）、擴大的價值形式（一種商品的價值可由許多商品表現出來）、一般等價形式（用一般等價物表現所有商品的價值）和貨幣形式的發展歷程。當某一種商品從發揮一般等價物作用的幾種商品中分離出來，固定地充當一般等價物，充當商品交換的媒介時，貨幣就產生了。降低交易成本說：一些學者還從降低交易成本的思路對貨幣的產生進行了論述。由于貨幣這種交換媒介可以與任何商品相交換，大大簡化了交易過程，方便了交換的實現，交換成本也隨之下降。二、貨幣形式的演變貨幣形式經歷了從商品貨幣到信用貨幣的演變過程。（一）商品貨幣：實物貨幣→金屬貨幣（二）信用貨幣：★名詞解釋：信用貨幣與商品貨幣相對應。商品貨幣是足值貨幣，而信用貨幣是不足值貨幣，即作為貨幣商品的實物，其自身的商品價值低于其作為貨幣的購買價值，紙質貨幣、存款貨幣、電子貨幣都屬于信用貨幣范疇。信用貨幣的產生與發展彌補了金屬貨幣數量無法伴隨商品數量增長而相應增長的弊端，逐漸取代了金屬貨幣，成為貨幣主要的存在形式。1紙幣我國是世界上使用紙幣最早的國家。（單選）2銀行券銀行券是銀行發行的一種以銀行自身為債務人的紙質票證（生活中的通俗稱謂是“現鈔”），也是一種紙制貨幣。3存款貨幣在商業銀行為客戶提供轉賬結算服務的程中，能夠簽發支票的活期存款發揮著與銀行券同樣的購買功能，我們將其稱作“存款貨幣”。4電子貨幣所謂電子貨幣，是指處于電磁信號形態，通過電子網絡進行支付的貨幣。這種貨幣最主要的表現形式是銀行發行的各種銀行卡，如借記卡、信用卡等。第二節貨幣的職能一、交易媒介職能★是指貨幣在商品流通中發揮媒介作用。包含著貨幣三個相輔相成的功能。（一）計價單位貨幣作為計價單位，就是指用貨幣去計量商品和勞務的價值，賦予商品、勞務以價格形態。（二）交易媒介貨幣在商品流通中充當交易媒介時發揮交易媒介的職能。在商品流通中，起媒介作用的貨幣，被稱為交易媒介，馬克思稱其為流通手段。（注意，與上面的“交易媒介職能”區分。在這里，“交易媒介功能”僅指貨幣在商品流通的某個環節中，被當作買進賣出的手段，即“單純”作為交易媒介；而上面的“交易媒介職能”則意指貨幣在商品流通所有環節中發揮的各種功能，除單純的買進賣出手段外，還被作為“計價單位”、“支付手段”。）（三）支付手段在商品買賣行為與貨款支付行為相分離的情況下，貨幣不再是商品流通中的交易媒介，而是補足交換的一個獨立的環節，此時貨幣發揮的是支付手段的功能。基本特征：沒有商品在同時、同地與之相向運動，是貨幣發揮支付手段職能的基本特征。借貸、財政收支、工資發放、租金收取等活動中，貨幣都發揮著支付手段的職能。多選二、財富貯藏職能含義：貨幣的財富貯藏職能是指貨幣退出流通領域被人們當作社會財富的一般代表保存起來的職能。在金屬貨幣流通的條件下，人們直接貯藏金銀，積累財富。后來，隨著信用貨幣逐漸替代金屬貨幣，人們更多地以持有現金、銀行存款的形式貯藏財富，但貯藏金銀的傳統并沒有完全消失。優缺點：與投資實物、購買股票債券等財富貯藏形式相比，貯藏貨幣的最大優勢在于它的高安全性，最大缺點就是收益較低。【例題】（單選題）在償還賒銷款項時，貨幣執行（　 　　）（）　　 【答案】C【解析】在償還賒銷款項時，商品的銷售和款項的支付這兩項運動并不是同時發生的，而是一先一后，此時，貨幣執行的是支付手段職能。第三節貨幣制度一、貨幣制度的含義及其構成要素（一）貨幣制度的含義所謂貨幣制度，是指國家對貨幣的有關要素、貨幣流通的組織和管理等進行的一系列規定。國家制定貨幣制度的目的是保證貨幣和貨幣流通的穩定，為經濟的正常運行提供一個穩定的貨幣環境。（二）貨幣制度的構成要素★要素含義延伸規定貨幣材料規定用哪種材料充當鑄造貨幣的幣材由此產生銀本位制、金本位制、金銀復本位制、不兌現的信用貨幣制度（不再規定貨幣材料）。規定貨幣單位通常包括兩個方面：規定貨幣單位的名稱（美元、加元、日元等）和貨幣單位的值。l 在金屬貨幣流通條件下，規定貨幣單位的值就是規定每一貨幣單位所包含的貨幣金屬重量和成色，l 當流通中只有不兌現的信用貨幣，但信用貨幣尚未與黃金脫離直接關系時，規定貨幣單位的值主要是規定貨幣單位的法定含金量，l 貨幣與黃金完全脫離關系，流通中全部都是不兌現的信用貨幣時，規定貨幣單位的值則主要表現為確定或維持本國貨幣與他國貨幣或世界主要貨幣的比價，即匯率。規定流通中貨幣的種類包括主幣和輔幣l 主幣又稱本位幣，是一個國家流通中的基本通貨。主幣的最小規格是1個貨幣單位，如1美元、1英鎊、1元人民幣。l 輔幣，是指1個貨幣單位以下的小面額貨幣。在金屬貨幣制度下，輔幣多由賤金屬鑄造，是一種不足值的貨幣。規定貨幣的法定支付能力按照支付能力的不同，可分為無限法償和有限法償l 無限法償是指法律保護取得這種能力的貨幣，不論每次支付數額多大，不論屬于何種性質的支付（購買商品、支付服務、結清債務、亦或繳納稅款等），支付的對方均不得拒絕接收。也就是說，無限法償貨幣具有法律規定的無限制償付能力。通常情況下，主幣為無限法償貨幣。l 有限法償與無限法償相對，是指在一次支付行為中，超過一定的金額，收款人有權拒收，在法定限額內，拒收則不受法律保護。輔幣通常為有限法償貨幣。規定貨幣的鑄造或發行分為國家壟斷鑄造和“自由鑄造”兩種情況。為了避免鑄幣收入旁落，也為了避免輔幣數量的過多，國家規定輔幣全部由國家壟斷鑄造。主幣則或者由國家壟斷鑄造，或者實行“自由鑄造”制度。關于“自由鑄造”確切含義：公民有權把法令規定的金屬幣材送到國家造幣廠，由造幣廠代為鑄造成金屬貨幣；公民也有權把鑄幣溶化，還原為金屬條塊。國家造幣廠在替公民鑄造貨幣時只收取很少的費用，甚至不收費。經造幣廠鑄造貨幣保證了流通中金屬鑄幣的質量。意義和作用：它可以使鑄幣的市場價值與其所包含的金屬價值保持一致：如果流通中鑄幣的數量較多，由此導致鑄幣的市場價值偏低，人們就會把部分鑄幣溶化為貴金屬退出流通，流通中鑄幣數量的減少會引起鑄幣市場價值的回升，直到與其所包含的金屬價值相等；相反，人們就會把法定金屬幣材拿到國家造幣廠要求鑄造成金屬鑄幣，流通中的鑄幣數量就會增加，鑄幣的市場價值隨之下降。由此可見，“自由鑄造”制度可以自發地調節流通中的