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商業銀行經營管理3(文件)

2026-02-01 20:37 上一頁面

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【正文】 SG1 = ROA(1DR) (EC1/TA1)– ROA(1– DR) SG:銀行資產增長率 ROA：銀行資產收益率 DR：銀行紅利分配比例 EC1/TA1 ：資本比率（三）外部融資１、發行普通股優點： ① 資金來源穩定性強，可永久使用 ② 股本越大，對債券人保障程度越高 ③ 易被市場接受 ④ 沒有固定的股息負擔缺點： ① 增發普通股會影響老股東的控制權決策權 ② 增發普通股會對原有股東權益產生稀釋作用 ③ 資本成本較高２、發行優先股特點： ① 優先股股息確定 ② 公司清理破產資產時，優先股有優先清償權 ③ 優先股股東沒有投票權優點： ① 優先股發行不影響股東的控制權、決策權 ② 總資本盈利率提高時會產生財務杠桿正效應缺點： ① 總資本盈利率下降時會產生財務杠桿負效應 ② 優先股股息在稅后支付，所以相對于債券融資的債息而言，增加了銀行稅后的資金成本發行中長期債券優點： ① 債券利息稅前列支，可以節約籌資成本 ② 具有財務杠桿正效應（債券資本所得收益超過利息成本，可以增加每股股票的收益）。作用：獲得一筆現金流，增加銀行資本頭寸。優點：在節省債務利息成本的情況下增加銀行資本，同時還可節省由于設立償債基金而增加的現金支出。第二章（完）演講完畢，謝謝觀看！。壓縮資產規模面臨的困境是：內部留存收益不能滿足資本增長需要；難以通過外援資本擴大資本來源（經濟在形勢不利或自身信譽不夠等因素）調整資產結構通過有效的資產組合，降低資產風險。股票與債券互換操作原理：銀行原有債券因市場利率上升而造成價格下跌；此時銀行可用發行股票籌集的資金購買價格下跌了的債券，其結果是銀行資產負債表上的債務減少，從而節約了未來的利息支付。優點： ① 票面利率低于其他同類不可轉換債券，因而降低了籌資成本 ② 可增加公司的舉債能力 ③ 可使普通股紅利攤薄遲延缺點：往往做出不利于原股東的選擇：業績好了轉股票；業績不好不轉股票。缺點： ① 易引起股價下跌； ② 受企業盈利能力限制，從而籌資規模有限。專項準備的計提：對于關注類貸款，計提比例為 2%；對于次級類貸款，計提比例為 25%；對于可疑類貸款，計提比例為 50%；對于損失類貸款，計提比例為 100%。專項準備是指根據《貸款風險分類指導原則》，對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。商業銀行資本充足率的計算應建立在充分計提貸款損失準備等各項損失準備的基礎之上。市場風險資本的計提市場風險是指因市場價格變動而導致表內外頭寸損失的風險。風險資產權重的規定表內風險權重級數分為： 0%、 20%、 50%、 100%四檔。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。 [內部評級法 ]：也稱 IRB法（ Internal Rating Approach），是由銀行自行建立信用風險評估體系，測度交易對手的資信狀況，并按一定的規則和模型計算風險的方法。這是促使銀行穩健經營的潛在力量。 ② 第二支柱：監管當局的監督檢查。 ② 第二支柱：監管當局的監督檢查。

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