小企業房地產企業財務管理制度(文件)

　

【正文】 理。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門領導和職員辦理財會事務，必須遵守本制度。其崗位職責如下：（一）、財務經理：決定部門內的人員配置。督促、指導本部門人員工作。負責財務檔案的管理工作。當好公司領導的財務金融參謀。做好債權債務的管理和清對工作。負責工資、費用、成本、利潤、稅金等核算計提及審核工作，發現問題及時處理。1按期計算工程成本，竣工后核算實際成本，銷售后及時計算經濟效益。1與出納定期核對現金庫存余額及帳實相符情況。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作；1完成財務經理交辦的其他任務；（四）、收款員：售樓現場負責向客戶收取房款，向客戶開據收據，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并填制收款明細表與出納交接；根據收款手續制作銷售明細資料并交財務部主管會計核對無誤后登記入賬；與銷售部門協調一致，辦理與財務有關的其他事宜；完成總經理或財務部經理交付的其他工作；第三章費用報銷制度一、費用報銷的總的要求及審批流程：（一）、費用原始單據要求：1．所有費用須取得正規有效的稅務發票（或行政事業性收據），不得以其他票據充抵。要求驗收的，應將驗收單作為報銷附件；報銷人預先在財務部門借款的，應注明借款額；簽訂了合同的還應在報銷單上注明合同日期和名稱。并由本人在“領款人”一欄簽名，不得由他人代簽或由他人仿簽。要求單據厚薄分布均勻、排列整齊、單據上邊及左邊邊沿保持平整。除財務制度規定可以按月累積、一次報銷的費用外，不同經濟內容或不同時間發生的業務，應分別填列報銷單，不得混合報銷；同一經濟內容應合并報銷，不得人為拆分。6．出納：(1)按照實際批準的金額，沖減未入賬借款后計算實際付款額；(2)由報銷人在“收款人”一欄簽名，并同時支付報銷款項；(3)在費用報銷單上蓋“付訖”戳記。（一）、借款分類及管理員工借款分為臨時借款、備用金借款。員工借款前必須合理預計額度，由部門負責人進行審核。臨時工和試用期員工不予借款，有業務需要時，由同行員工或部門負責人借支。（三）、借款審批：1．臨時借款及備用金借款由部門負責人、分管副總、財務負責人、總經理批準。否則，財務部門可在其工資、獎金中扣還。備用金借款期限為一個季度，借款人應于每季度最后一月25日以前歸還，并重新辦理借款手續，以避免不合理擠占備用金。（五）、損失處理對借款未能收回，且借款人已離職的，按下列順序處理： 1．調入總公司，由綜合部聯系調入單位代為扣還； 2．向借款人直接催收，金額較大時可通過司法途徑追還。三、招待費用管理為規范招待費用管理，合理控制業務招待支出，提高企業經濟效益，結合公司實際情況，制定本制度。其他人員無權安排招待。招待活動應盡可能使用公司自備煙酒。招待禮品（券）、公司自備煙灑管理辦法：⑴ 申請：部門負責人填寫《工作聯系單》，說明事由、禮品（券、煙灑）名稱、數量、金額，根據第七條第1款規定的審批權限進行審批后，向綜合部領取相關禮品（券、煙灑）。不得由其他人員簽名、報銷。4．所有費用報銷均需提供正規有效發票，發票應填寫：單位全名（商丘萬象實業有限公司）、日期、服務內容（品名）、數量、金額。⑵ 公司職員出差根據需要,由部門經理決定選用交通工具。后勤部除水、電、房租公司統一報銷外，其他費用均由餐補中支出。⑷ 行政部（綜合部）每季度對維修價格進行監督、核對。去睢縣工程項目部原則上不鼓勵私車使用，如遇特殊情況，私車使用人當日報綜合部備案。⑵ 凡公司購入或自制的機器設備,動力設備,運輸設備,工具儀器,管理用具,房屋建筑物等,同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。⑶ 采購人員應根據合同和實際供貨情況，及材料的付款計劃填列付款單并由工程部審核簽字（付款單后附：驗收單、供貨方的銷售清單和發票），報財務部審核單據無誤后，經總經理審批后，與供貨商結算材料款項，⑷ 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續，送交財務部入賬。⑷ 項目工程尾款：財務部審核工程款的支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。⑷ 房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。⑵ 財務部根據各種經濟簽證,合同以及經審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算應付工程尾數,提出付款方案,報公司主管領導批準。xxx有限公司財務部20xx年x月xx日。⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續,本制度由xxx有限公司財務部制定并負責解釋。⑵ 負責工程進度款的復核工作,、工程中間結算程序⑴ 施工單位于每月25日之前,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內送財務部會簽。⑵ 業務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據收據給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯粘貼收據記賬聯后入賬，財務部據此登記臺賬。⑵ 項目施工階段：工程部根據監理意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款，預算部門（或部門主管領導）審核工程進度同意支付工程進度款，工程部通知附施工單位開據收據作為《付款單》的附件，報財務部審核，審核無誤后財務部送交總經理審批后付款。⑵ 工程部按照施工進度，通知采購人員采購材料，材料物資因工程建設、安裝業務直接送到施工現場，工地指定人員負責材料驗收、清點數量，核對規格、型號，驗收人員必須認真履行驗收手續，驗收合格后及時填制驗收單并簽字；對驗收不合格的材料及時通知工程部和采購人員，查明原因。⑵ 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。使用人應取得正規發票報財務部予以報銷，特殊情況說明原因，由總經理簽字后予以報銷。⑸ 嚴格執行車輛使用標準。⑵ 司機必須經常維護和保養所駕駛的車輛，保持良好的車況，車容整潔，防止不必要的磨損和損壞。B,一般職員,房租標準為（）元/日.② 伙食補貼,市內交通補貼標準伙食補貼每人（）元/日。對于確實無法取得發票的，由經手人書面說明情況報財務部備案并進行妥善處理。3．每次招待活動必須由經手人按單筆招待費用報銷，不得將多次招待費單據匯總報銷，也不得將同一筆招待費用人為拆分報銷。（二）、報銷時限：日常招待活動結束后三個工作日、大型招待活動（會議）結束后七個工作日內，經手人必須報銷費用、歸還借款。也可預先口頭請示，但事后必須補填《工作聯系單》。由主管副總或總經理視具體情況確定招待規格及費用控制標準。本制度適用于公司招待費用管理。4．借款人所屬部門負責人明知借款人有調出、辭職、被辭退可能，仍同意借款，造成壞賬損失的，由部門負責人全額承擔。對經催收三日內仍未歸還的，可報總經理批準從借款人工資或其他個人收入中扣還。如有新的業務活動需要繼續借款，應重新填列《借款單》并按規定程序審批，不得以報代借，拖欠以前借款。所有借款人在發生新的借款時，財務部主管會計必須審核是否有未歸還的借款，凡有未還借款，且無正當理由者，不予再借。（二）、借款程序臨時借款及備用金借款均由借款人填寫《借款單》，說明所屬部門、日期、借款用途、金額、預計還款日期等內容。備用金由使用人根據業務性質或預計金額提出申請，報部門負責人、主管副總、財務負責人、總經理審批。主要包括：公關招待費、差旅費、汽車修理費、零星采購費、會議費、福利活動費、以及其他臨時借款。二、借款管理為加強員工借款管理，減少資金不合理占用，規避借款壞賬風險，提高工作效率，制定本辦法。（四）、報銷審批流程：1．經手人按規定要求粘貼單據、填列費用報銷單；2．部門負責人審核計算：主要審核是否符合費用管理制度、費用內容及金額是否真實、是否與請示內容相符合；3．財務部審核：(1)是否符合費用管理制度、費用支出是否經過相應的核準程序、費用審批應附的驗收單、其他必須的附件是否齊全；(2)發票及附件是否符合本辦法第三條要求；(3)費用報銷單填寫是否符合本辦法第四條要求、原始單據粘貼是否規范；(4)是否存在不同經濟內容或不同時間發生的業務混合報銷，或同一經濟內容拆分報銷現象；(5)是否有應扣還的賬面借款及其他應收、應扣款項，并計算實際付款金額；(6)審核完后在單據上簽字。2．數量較多的定額發票如停車費、市內交通費、招待費等。否則，審核人有權退回重新填寫。并在“出差人”一欄簽名。2．發票應寫明：接受單位名稱（xxx有限公司）、業務發生日期、品名（服務內容）、規格型號、數量、單價、金額；對于品名規格較多、無法在一張發票上列明的，應另附銷售（服務）單位蓋章的明細單作為發票附件；接受單位名稱不得使用如“xxx”等簡稱；發票要求金額計算正確、大小寫一致；出票單位印章齊全；無涂改（挖補）現象。并與實際庫存現金核對無誤，銀行存款按時與銀行對帳單核對，每月末及時編制編制庫存現金盤點表和銀行存款余額調節表，并及時編制資金周報和月報上報有關領導；為了及時發現和防止現金收付差錯，各單位財務部負責人或指定的其他財務人員每月終了后應會同出納人員盤點庫存現金一次，保證賬賬相符、賬款相符。（三）、出納：在部門經理的領導下，按照國家財會法規、公司財務制度的有關規定，嚴格資金使用審批手續，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務，保證資金安全；銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。1配合人事管理部門對各部門、各員工工作進行業績考核，獎罰處理。根據銷售合同及實際工程進度，辦理預收款的收取及房款的結算。根據部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。正確運用和登記總分類帳和明細分類帳，做到帳帳、帳證、帳表三相符，及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表正確反映本企業經濟活動情況，為公司經營管理提供會計資料。（二）、主管會計：按照會計法和有關會計制度、會計準則等規定，做好會計核算工作，做到手續完備，數字準確，賬目清楚。負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表；按時繳納各項稅款。配合公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律；負責資金管理、資產管理、融（籌）資信貸、成本管理；參與工程項目招標、預（決）算；了解掌握有關政策、稅收；配合公司領導協調財政、銀行、稅務、審計及相關部門的關系；接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督；完成公司交給的其他財務工作。其它事項三十、按照上級主