小企業房地產企業財務管理制度-全文預覽

　　

【正文】 管部門及總公司的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。資金、現金、費用管理十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，金。盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。其他設備5年。五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。財務機構與會計人員二、公司設財務部，財務部部長協助總經理管理好財務會計工作。第七條 統計報表各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業務統計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。(一)定期檢查各二級公司的現金庫存狀況。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。對外擔保，由資金部審核，財務總監和總裁加簽后報董事長審批。(三)擔保的審批。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的任務，經營民展規劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執行。(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。(三)財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。(三)推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額的比例推算編列。第九條 材料支出資材部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列。第八條 資本支出(一)土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。(二)預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。第二條 資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。 就預算設定對象的各個業務個案，制作成記載其目的、預測中的成果及必要費用等的個別業務計劃表。零基準，就是從白紙狀態開始，希望能打破預算，也可能說是從什么都沒有的狀態出發的意思。而這個無意間與卡特前總統同時誕生的預算方式，在1978年被導入聯邦政府后，日本也開始注意了。為了突破當時的情況，提出零基準預算為政策。三、零基準預算制度零基準預算的產生零基準預算又被稱做ZBB，即Zero－Base－Budgeting的略稱。資金調度第十四條 資金調度(一)各公司營運資金由公司(事業部)最高主管負責籌劃，并由總管理處財務部門協助籌措調度。(五)財務費用：會計部門依據財務部門資金調度情形，核算利息支付編列。第十一條 經常費用(一)托工工廠：托工經辦部門應參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部門依據分期付款償付日期予以編列。第七條 其他收入凡無法直接歸屬于上項收入者皆屬之，包括財務收入，增資收現、下腳收入等。收 入第四條 內外銷收入營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列。為期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現之有價證券則歸屬于資金調度之列。⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。⑵ 財產購回后，應填寫財產收入驗收單。公司財務部負責公司所有財產的會計核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。工程決算程序。⑵ 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。⑹ 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排。辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴ 公司辦公用具由辦公室統一采購、管理。車輛維修費及汽油費管理制度⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。B、一般職員，房租標準為100元/日。⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。⑶ 財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。⑵ 公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理。第三章 財產管理制度公司財產的范圍⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品。精品文檔精品文檔就在這里各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。工程中間結算程序。工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。精品文檔精品文檔就在這里各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單。⑹ 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。⑵ 辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況。⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日。公司差旅費開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。⑸ 往來款項的沖轉(指非正常經營業務)，須公司主管領導批準。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。第一篇：小企業房地產企業財務管理制度精品文檔就在這里各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有第一章 資金審批制度總則⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批準。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。B、一般職員，房租標準為100元/精品文檔精品文檔就在這里各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有日。車輛維修費及汽油費管理制度⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴ 公司辦公用具由辦公室統一采購、管理。⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排。⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。⑹ 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。⑵ 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。工程決算程序。⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。公司財務部負責公司所有財產的會計核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。精品文檔精品文檔就在這里各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有⑵ 財產購回后，應填寫財產收入驗收單。⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。⑷ 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。施工工程用款支付批工作流程行政費用支出管理制度⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支。⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標準： A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日。⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后