費(fèi)用管理流程手冊(cè)討論稿-免費(fèi)閱讀

　　

【正文】 高 共享服務(wù) —人事管理中心 —薪金管理員 確認(rèn)實(shí)收保費(fèi) 1 保費(fèi)收入清單 保費(fèi)收入進(jìn)度月報(bào)表 計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)（壽險(xiǎn)） 2 各項(xiàng)獎(jiǎng)懲考核評(píng)分 3 計(jì)算獎(jiǎng)金 4 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 36 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 由共享服務(wù) — 人事管理中心薪金管理員根據(jù)展業(yè)人員業(yè)績(jī)，綜合業(yè)績(jī)考核評(píng)分，在 人事管理系統(tǒng)獎(jiǎng)金計(jì)算模塊中，計(jì)算人員績(jī)效獎(jiǎng)金；并根據(jù)各業(yè)務(wù)拓展部門(mén)的業(yè)務(wù)完成情況，結(jié)合部門(mén)負(fù)責(zé)人的綜合管理考核分，計(jì)算業(yè)務(wù)拓展部門(mén)負(fù)責(zé)人的當(dāng)期績(jī)效獎(jiǎng)金。 ? 保費(fèi)收入清單 和 保費(fèi)收入進(jìn)度 月報(bào)表 經(jīng)由費(fèi)用會(huì)計(jì)核對(duì) 財(cái)務(wù)系統(tǒng) ，進(jìn)行確認(rèn)。傭金單領(lǐng)取后領(lǐng)取人或代領(lǐng)人簽字確認(rèn)。 ? 總公司分管總經(jīng)理有權(quán)對(duì)經(jīng)審核 的傭金發(fā)放相關(guān)文件提出異議，并在文件上寫(xiě)明理由及調(diào)整意見(jiàn)。 ? 對(duì)于上報(bào)款項(xiàng)中由各級(jí)分支公司承擔(dān)的調(diào)整部分，財(cái)務(wù)經(jīng)理結(jié)合全面預(yù)算管理規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)于認(rèn)為不符合要求的款項(xiàng)不予批準(zhǔn)；對(duì)于符合全面預(yù)算管理規(guī)定的可以由分支公司承擔(dān)的款項(xiàng)予以批準(zhǔn)。對(duì)此類(lèi)情況可記錄黑名單。借款未還不得進(jìn)行新的借款申高 各級(jí) 共享服務(wù)－財(cái)務(wù) 中心費(fèi)用會(huì)計(jì) 出納付款 5 定期清繳 8 復(fù)核過(guò)賬 7 付款賬務(wù)處理 6 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 24 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 請(qǐng)。（付款流程詳 參見(jiàn)現(xiàn)金 /銀行管理流程 ） ? 付款完成后，出納應(yīng)在借款申請(qǐng)單上蓋“付訖”章，在財(cái)務(wù)復(fù)核欄簽字，并及時(shí)登記銀行 /現(xiàn)金日記帳。借款申請(qǐng)的會(huì)計(jì)審核由他們負(fù)責(zé)。 ? 審 核 完成后 借款 申請(qǐng)人將 申請(qǐng)單傳遞至 各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理處 。 ? 借款申請(qǐng)的單據(jù)傳遞由 申請(qǐng)人執(zhí)行。 ? 員工根據(jù)工作需要（出差、業(yè)務(wù)招待等），詳細(xì)填寫(xiě) 借款申請(qǐng)單 ，申請(qǐng)單上必須寫(xiě)明出差日期、地點(diǎn)，借款期限，各項(xiàng)費(fèi)用（如交通費(fèi)，食宿費(fèi)，招待費(fèi)）的預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容。 ? 借款申請(qǐng)單必須由申請(qǐng)人的直接領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)申請(qǐng)的合理性，必要性以及公司政策的合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核和批準(zhǔn)。 ? 業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人根據(jù) 營(yíng)管系統(tǒng) 、 人員管理系統(tǒng) 數(shù)據(jù)復(fù)核 人員變動(dòng)及收入分析報(bào)告 ，主要查核數(shù)據(jù)的相符性和可靠性。 ? 由業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人最終在系統(tǒng)中簽名確認(rèn)人事數(shù)據(jù)信息有效。 ? 業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤執(zhí)行如展業(yè)人員入司、離司、晉升降級(jí)等步驟時(shí)的操作要 求參見(jiàn)人管員操作相應(yīng) 營(yíng)管系統(tǒng) 要求。 ? 同業(yè)加盟：由人管員根據(jù)同業(yè)加盟情況區(qū)分與普通增員的區(qū)別，在 營(yíng)管系統(tǒng)人員錄用模塊 中進(jìn)行相應(yīng)操作及調(diào)整； ? 減員：由人管員根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)員生效的離職申請(qǐng)數(shù)據(jù)更新 營(yíng)管系統(tǒng) ，在系統(tǒng)中禁止接受該營(yíng)銷(xiāo)員的新保信息； 營(yíng)管系統(tǒng) 自動(dòng)禁止自動(dòng)清退人員新保信息。 高 合規(guī)檢查 —監(jiān)督檢查員 人事信息合規(guī)控制 信息接觸 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員人事數(shù)據(jù)變動(dòng)操作 ： ? 由人管員接受各類(lèi)人事數(shù)據(jù)的原始資料，可以是相應(yīng)的書(shū)面文件或系統(tǒng)信息。 ? 分支公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理依照總公司制訂的制度、標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，審批業(yè)務(wù)管理對(duì)具體操作計(jì)算辦法所作的調(diào)整修訂。 ? 獎(jiǎng)金計(jì)算的系統(tǒng)設(shè)置由總公司人力資源管理部門(mén)設(shè)定。 ? 預(yù)算審核完成之后上報(bào)策略計(jì)劃部進(jìn)行匯總以及預(yù)算系統(tǒng)更新，預(yù)算系統(tǒng)更新之后，明細(xì)的部門(mén)預(yù)算情況可有相關(guān)部門(mén)內(nèi)勤在系統(tǒng)中查詢并進(jìn)行部門(mén)預(yù)算控制。 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 6 3 費(fèi)用管理運(yùn)作分類(lèi) 控制環(huán)境 運(yùn)作分類(lèi) 具體工作 控制程序 ? 經(jīng)營(yíng)管理的觀念、方法和風(fēng)格 ? 組織結(jié)構(gòu) ? 權(quán)限和責(zé)任分配 ? 監(jiān)控方法 ? 內(nèi)部審計(jì) ? 人事政策和實(shí)務(wù) ? 費(fèi)用預(yù)算 ? 預(yù)算管理 ? 參見(jiàn)預(yù)算管理流程 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨(dú)立復(fù)核 ? 職責(zé)分工 ? 制度標(biāo)準(zhǔn)制定 ? 人事信息合規(guī)控制 ? 借款申請(qǐng) ? 會(huì)計(jì)處理 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨(dú)立復(fù)核 ? 授權(quán) ? 預(yù)算管理 ? 資金管理 ? 會(huì)計(jì)系統(tǒng) ? 職責(zé)分工 ? 傭金計(jì)算確定 ? 傭金發(fā)放 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨(dú)立復(fù)核 ? 授權(quán) ? 預(yù)算管理 ? 資金管理 ? 會(huì)計(jì)系統(tǒng) ? 職責(zé)分工 ? 財(cái)務(wù)處理 ? 獎(jiǎng)金計(jì)算 ? 獎(jiǎng)金發(fā)放 ? 賬務(wù)處理 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨(dú)立復(fù)核 ? 授權(quán) ? 預(yù)算管理 ? 資金管理 ? 會(huì)計(jì)系統(tǒng) ? 職責(zé)分工 借款管理 壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)傭金管理控制 展業(yè)人員獎(jiǎng)金 費(fèi)用基礎(chǔ)管理 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 7 控制環(huán)境 運(yùn)作分類(lèi) 具體工作 控制程序 ? 簽訂代理協(xié)議 ? 代理手續(xù)費(fèi)計(jì)算 ? 代理手續(xù)費(fèi)支出 ? 賬務(wù)處理 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨(dú)立復(fù)核 ? 授權(quán) ? 預(yù)算管理 ? 資金管理 ? 會(huì)計(jì)系統(tǒng) ? 職責(zé)分工 ? 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) ? 會(huì)計(jì)處理 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨(dú)立復(fù)核 ? 授權(quán) ? 預(yù)算管理 ? 資金管理 ? 會(huì)計(jì)系統(tǒng) ? 職 責(zé)分工 ? 費(fèi)用分?jǐn)? ? 費(fèi)用報(bào)告 ? 文件設(shè)計(jì)和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨(dú)立復(fù)核 ? 授權(quán) ? 會(huì)計(jì)系統(tǒng) ? 職責(zé)分工 費(fèi)用 分?jǐn)偱c報(bào)告 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 代理手續(xù)費(fèi) 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 8 第二部分 業(yè)務(wù)流程 1 費(fèi)用基礎(chǔ)管理 流程圖 策略計(jì)劃部 財(cái)務(wù)經(jīng)理 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 部門(mén) 負(fù)責(zé)人 內(nèi)勤 費(fèi)用預(yù)算 精算部門(mén) 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理、總公司業(yè)務(wù)管理 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 其他相關(guān)部門(mén)（人力資源 部等） 負(fù)責(zé)人 業(yè)務(wù) 管理 制度標(biāo)準(zhǔn)制定 合規(guī)檢查 各級(jí)業(yè)務(wù)管理 上級(jí)業(yè)務(wù)管理 監(jiān)督檢查員 負(fù)責(zé)人 相關(guān)內(nèi)勤 人事信息合規(guī)控制 事前監(jiān)察 信息控制 報(bào)告匯總 預(yù)算下發(fā) 1 預(yù)算傳遞 2 部門(mén)預(yù)算制作 3 部門(mén)預(yù)算復(fù)核 4 分支預(yù)算匯總 5 協(xié)助、審核 6 審核 7 系統(tǒng)更新 8 牽頭制定相關(guān)制度與標(biāo)準(zhǔn) 1 協(xié)助擬定制度與標(biāo)準(zhǔn) 2 協(xié)助擬定制度與標(biāo)準(zhǔn) 2 確認(rèn)與下發(fā) 3 設(shè)定分支內(nèi)相 關(guān)考核 4 審核 5 上報(bào)備案 6 協(xié)助擬定制度與標(biāo)準(zhǔn) 2 信息提交 1 合規(guī)審核 2 人事數(shù)據(jù)變動(dòng) 3 數(shù)據(jù)復(fù)核 4 報(bào)批審核 5 信息追蹤 6 人力情況報(bào)表制作 7 上報(bào) 8 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 9 管理方法 管理原則 ? 有關(guān)預(yù)算控制的管理原則相關(guān)內(nèi)容 參見(jiàn)預(yù)算流程手冊(cè) ； ? 費(fèi)用控制方面的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、制度、考核等內(nèi)容由集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理以及產(chǎn)、壽總公司的業(yè)務(wù)管理牽頭，在精算、共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心、人力資源的相關(guān)部門(mén)配合下制定，考核體現(xiàn)公平、公開(kāi)、公正的原則； ? 分支公司 上報(bào)所有自行設(shè)定的傭金、獎(jiǎng)金獎(jiǎng)懲方案； ? 任何展業(yè)人員人事信息的變動(dòng)，須經(jīng)過(guò)合規(guī)監(jiān)察的合規(guī)性審核； ? 合規(guī)監(jiān)察的職責(zé)在于保證展業(yè)人員的信息變動(dòng)均符合相關(guān)法律、法規(guī)以及公司規(guī)定。 各級(jí) 分支機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)人、相應(yīng) 權(quán)限審 核 人 ? 負(fù)責(zé) 公司 或 本部門(mén) 費(fèi)用預(yù)算的制定以及執(zhí)行管控； ? 權(quán)限內(nèi)審核 轄內(nèi) 員工 費(fèi)用 使用情況 ； ? 審批本級(jí)相關(guān)費(fèi)用考核分配辦法； ? 在法律規(guī)定內(nèi)審批并授權(quán)簽署保險(xiǎn)兼業(yè)代理協(xié)議。期末 ，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)余額。 ? 營(yíng)業(yè)費(fèi) 用： ? 參見(jiàn)日常賬務(wù)管理流程 。 ? 發(fā)生應(yīng)付傭金時(shí)，借記“傭金支出”科目，貸記本科目；實(shí)際支付傭金時(shí)，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目。 保險(xiǎn)兼業(yè)代理人是指符合保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)相關(guān)條件，接受保險(xiǎn)公司委托，在從事自身業(yè)務(wù)的同時(shí)，指定專(zhuān)人為保險(xiǎn)公司代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位； ? 展業(yè)費(fèi)用是指業(yè)務(wù)部門(mén) 在公司 或有關(guān)部門(mén) 指導(dǎo)下，用于展業(yè)方面 業(yè)務(wù) 的有關(guān) 活動(dòng)費(fèi)用， 憑合法票據(jù)按審批權(quán)限報(bào)批 ， 比如， 公司用于重點(diǎn)保戶或大項(xiàng)目業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)展業(yè)費(fèi)用以及營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)、職場(chǎng)、電子化建設(shè)等費(fèi)用 ； ? 行政管理費(fèi)用主要用于各部門(mén)人員的工資獎(jiǎng)金、辦公經(jīng)費(fèi)、交通費(fèi)用、加班餐費(fèi)、對(duì)外聯(lián)絡(luò) 費(fèi)用及部門(mén)負(fù)責(zé)人的通訊費(fèi)用 等。 ? 傭金，指支付給業(yè)務(wù)拓展的非公司正式員工的報(bào)酬，例如 壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員、壽險(xiǎn)客服專(zhuān)員等，它受展業(yè)業(yè)績(jī)、級(jí)別、出勤率等要素影響； ? 展業(yè)人員獎(jiǎng)金，指支付給業(yè)務(wù)拓展的展業(yè)人員，與其展業(yè)業(yè)績(jī)、級(jí)別等要素掛鉤的報(bào)酬。 ? 各類(lèi) 費(fèi)用 合理在各有關(guān)部門(mén)間進(jìn)行分?jǐn)偂Ｆ谀瑧?yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)余額。 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 3 ? 本科目應(yīng)按保險(xiǎn)代理人設(shè)置明細(xì)賬。 ? 集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心、精算部門(mén)和人力資源等部門(mén)協(xié)助共同制定上述制度和標(biāo)準(zhǔn)。 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)人 ? 監(jiān)督借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)有關(guān)控制的執(zhí) 行； ? 審核財(cái)務(wù)分析員制作的有關(guān)管理報(bào)告。 ? 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人匯總所有部門(mén)上報(bào)的部門(mén)預(yù)算，制作分支機(jī)構(gòu)預(yù) 算并傳遞至所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理處。 ? 對(duì)于猶豫期退保計(jì)入總公司設(shè)定的公式（通融承保和退保如經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序，不影響營(yíng)銷(xiāo)員業(yè)績(jī)） 時(shí)，扣除傭金時(shí)相應(yīng)扣除上級(jí)營(yíng)銷(xiāo)員提成。 高 精算部門(mén)、集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心、人力資源部門(mén)等 協(xié)助擬定制度與費(fèi)用 2 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 12 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 產(chǎn)、壽總公司將確定的有關(guān)傭金計(jì)算、獎(jiǎng)金考核等內(nèi)容的制度與標(biāo)準(zhǔn)下發(fā)至各分支機(jī)構(gòu)，作為今后各分支機(jī)構(gòu)計(jì)算與考核的標(biāo)準(zhǔn)。 ? 監(jiān)督檢查員審核按照相關(guān)法規(guī)、公司規(guī)定該次信息變更是否合規(guī)，主要是審核是 否具備完整的信息變更相關(guān)證明文件，并將意見(jiàn)通過(guò)系統(tǒng)傳遞至業(yè)務(wù)管理。權(quán)限設(shè)置如下： ? 營(yíng)銷(xiāo)員級(jí)別設(shè)置參見(jiàn) 《基本法》 ； ? 中心支公司可進(jìn)行最高至有關(guān)正式業(yè)務(wù)員級(jí)別的數(shù)據(jù)信息變動(dòng)； ? 分公司可進(jìn)行最高至主任