費用管理流程手冊討論稿(專業版)

　　

【正文】 ? 業務管理負責人進行數據復核。 ? 財務經理將實際得到確認列入資金需求預測的傭金劃撥同意的信息傳遞給所轄分支機構業務管理。并結合中心支公司上傳的傭金數據從 營管系統傭金結算模塊 生成 費用表 、 切換費用表 、 績效津貼費用差額調整處理表 、 孤兒單續保傭金費用表 。 中 共享服務中心或駐當地費用會計 ? 共享服務 —財務中心 總帳會計審核記帳憑證及借款申請單 在系統中的相關信息 ，審核無誤后在帳務系統中確認憑證。 ? 根據報銷 內容和填報人員等信息檢查是否存在下級代替上級 借款 的情況；如果發現，則退回申請部門由實際 借款 人重新 填寫申請 單，并給予口頭警告并記錄。 ? 借款申請單 一 式三聯： ? 財務聯 ； ? 存根聯 ； ? 付款聯 。 ? 個人借款在規定期限內通過報銷或現金歸還。復核時參照 原始材料核對要素輸入是否完整，準確，及時。 ? 人管員在確認書面文件或系統信息的正確無誤之后按權限進行 營銷員管理系統 （以下稱“ 營管系統 ”）操作。 ? 所有確定的制度與標準必須獲得上述部門的一致同意發可下放。（項目預算參照此條進行明細預算計劃） ? 部門負責人審核部門內勤制作的部門預算，如有異議則要求部門內勤做出相應調整；無異議則上報分支機構負責人。 集團保險業務綜合管理、產／壽總公司業務管理、集團共享服務－財務中心、精算部門、人力資源部門等 負責人 ? 集團保險業務綜合管理以及產／壽總公司業務管理牽頭 制定相關費用考核制度和標準。 ? 公司發生傭金支出時，借記本科目，貸記“現金”、“銀行存款”、“應付傭金”科目。 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合 伙人復核、修改 目錄 第一部分 概述 ........................................................................................................ 1 1 定義與范圍 .................................................................................................... 1 2 職能說明 ........................................................................................................ 4 3 費用管理運作分類 ........................................................................................ 6 第二部分 業務流程 ................................................................................................ 8 1 費用基礎管理 ................................................................................................ 8 流程圖 ........................................................................................................ 8 管理方法 .................................................................................................... 9 流程描述 .................................................................................................. 10 2 借款管理 ...................................................................................................... 18 流程圖 ...................................................................................................... 18 管理方法 .................................................................................................. 19 流程描述 .................................................................................................. 20 3 壽險個險傭金管理與控制 .......................................................................... 26 流程圖 ...................................................................................................... 26 管理方法 .................................................................................................. 27 流程描述 .................................................................................................. 28 4 展業人員獎金 .............................................................................................. 33 流程圖 ...................................................................................................... 33 管理方法 .................................................................................................. 34 流程描述 .................................................................................................. 35 5 代理手續費 .................................................................................................. 39 流程圖 ...................................................................................................... 39 管理方法 .................................................................................................. 40 流程描述 .................................................................................................. 41 6 費用報銷 ...................................................................................................... 47 流程圖 ...................................................................................................... 47 管理方法 .................................................................................................. 48 流程描述 .................................................................................................. 49 7 費用分攤與報告 .......................................................................................... 58 流程圖 ...................................................................................................... 58 管理方法 .................................................................................................. 59 流程描述 .................................................................................................. 61 第三部分 附件 ...................................................................................................... 63 附件 1 內部制度索引 ....................................................................................... 63 附件 2 新增 /改進單據索引 ............................................................................... 67 附件 3 內部管理報告 ....................................................................................... 72 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合 伙人復核、修改 附件 4 主要業績考核指標樣本匯總 ................................................................ 76 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 1 第一部分 概述 1 定義與范圍 費用的定義 ? 企業的費用 是指企業在業務經營及管理工作中發生的各項費用，根據其用途可以分為業務費用（ 包括傭金、展業人員獎金、展業費用、手續費支出等 ）和行政管理費用。本科目期末貸方余額，反映公司尚未支付的傭金。 ? 本科目應按險種設置明細賬。 管理職能 策略計劃部、集團保險業務綜合管理部、共享服務－財務中心、精算部門、合規監察 管理文件 本章節涉及主要文件： 文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號 人員變動及收入分析報告 人力情況報表制作 相關內勤 人管負責人、業務管理負責人 附件 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 10 流程描述 費用預算 主要步驟 描述 ? 策略計劃部將制定完成的預算下發各級分支機構，有分支機構負責人制定其分支機構預算。 ? 分公司對上述系統設置無權限。例如： ? 同業加盟書面批復； ? 等級變化申請批復； ? 營銷員獎