正文內容

營運資本投資ppt課件-免費閱讀

2026-05-26 05:40 上一頁面

下一頁面

　　

【正文】外購零件時可能發生延遲交貨，延遲的時間和概率如下假設該零件的單位儲存變動成本為 4元，單位缺貨成本為 5元，一年按360天計算。為防止由此造成的損失，就需要多儲備一些存貨以備應急之需，稱為保險儲備。 TP392 【例題 146】三、存貨決策（二）基本模型的擴展某企業每年耗用某種材料 3600千克，該材料單位成本為 10元，單位存儲成本為 2元，一次訂貨成本 25元。資本 Capital 顧客的財務實力和財務狀況，表明顧客可能償還債務的背景抵押 Collateral 顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產條件 Conditions 可能影響顧客付款能力的經濟環境。存貨模式和隨機模式是確定最佳現金持有量的兩種方法。優點：一種簡單、直觀的確定最有現金持有量的方法。管理策略內容三、最佳現金持有量的確定相關成本機會成本管理成本短缺成本與現金持有量的關系正比例變動無明顯的比例關系（固定成本）反向變動決策原則最佳現金持有量是使上述三項成本之和最小的現金持有量（一）成本分析模式 TP378 【例題 141】（二）存貨模式 (Baumol模型 ) 將存貨經濟訂貨批量模型用于確定目標現金持有量： 1）現金的支出過程比較穩定，波動較小，而且每當現金余額降至零時，均通過變現部分證券得以補足；（不存在現金短缺） 2）企業預算期內現金需要總量可以預測； 3）證券的利率或報酬率以及每次固定性交易費用可以獲悉解決有價證劵與現金的每次轉換量（二）存貨模式 (Baumol模型 ) 找出現金管理相關總成本最小的那一現金持有量 1）機會成本企業因保留一定現金余額而喪失的再投資收益機會成本 =平均現金持有量有價證券利息率機會成本 =C/2 K 2）交易成本企業用現金購入有價證券以及轉讓有價證券換取現金時付出的交易費用。現金流量的不確定性越大，預防性現金的數額也越大；此外預防性現金數額還與企業的借款能力有關。本章內容：營運資本投資營運資本投資政策現金和有價證券應收賬款存貨一、營運資本的有關概念營運資本 =長期籌資凈值營運資本 =流動資產流動負債營運資本 =長期籌資長期資產 =長期籌資凈值 ? 經營營運資本 =經營性流動資產經營性流動負債經營性流動資產：經營現金、存貨、應收賬款經營性流動負債 /自發性負債：應付職工薪酬、應付稅費、應付賬款 ? 短期凈負債 =短期金融負債短期金融資產短期金融負債：短期應付票據、應付利息、應付優先股、短期借款短期金融資產：短期應收票據、短

點擊復制文檔內容

教學課件相關推薦

鄂ICP備17016276號-1

<wbr id="ee4gg"><nav id="ee4gg"></nav></wbr>

營運資本投資ppt課件-免費閱讀

資本經營ppt課件-資料下載頁

資本籌措ppt課件-資料下載頁

營運檢驗實務ppt課件-資料下載頁

降低營運成本ppt課件-資料下載頁

營運資金管理ppt課件-資料下載頁

營運資金ppt課件(2)-資料下載頁

公司資本ppt課件-資料下載頁

資本結構ppt課件-資料下載頁

資本預算ppt課件-資料下載頁

資本投放ppt課件-資料下載頁

資本成本ppt課件-資料下載頁

資產營運二ppt課件-資料下載頁

營運資本管理的opm戰略-蘇寧電器-資料下載頁

公司理財08--營運資本管理(ppt52)-資料下載頁

財務管理第6章營運資本管理-資料下載頁

營運資本投資ppt課件-免費閱讀

營運資本投資ppt課件(存儲版)

營運資本投資ppt課件-文庫吧在線文庫

營運資本投資ppt課件(完整版)

營運資本投資ppt課件(更新版)