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20xx秋會計納稅基礎與實務作業3--免費閱讀

2025-08-28 08:39 上一頁面

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【正文】另簽訂一份財產保險合同，保額1000萬元，共支付保費13萬元。企業于4月20日補交稅款。（）(2分) 第10題:海關對進口產品代征的增值稅、消費稅，不征收城建稅和教育費附加。（√ ）(2分) 第4題:在中國境內有兩處或者兩處以上任職、受雇單位的，可選擇并固定向其中一處單位所在地主管稅務機關申報。(2分) A、稿酬3800元B、有獎銷售中一次獲獎1000元C、房租收入每月1000元D、提供咨詢服務一次取得收入2000元第6題:下列各項中，應繳納印花稅的項目是（CD ）。(2分) A、正在進行修理的房產B、暫時空置的房產C、企業辦的醫院D、納稅單位與免稅單位共同使用的房產第8題:下列關于車輛丟失后車船稅的處理規定，不正確的說法是（D ）。用債務法計算本年應交所得稅和所得稅費用并做會計分錄。該企業對外付匯進口該批商品，并支付境外運費2000美元，進口關稅稅率為15%，購入商品已驗收入庫。（√ ）(2分) 第9題:資產的賬面價值小于其計稅基礎時，產生應納稅暫時性差異。(2分) A、國債利息收入B、股票轉讓凈收益C、固定資產轉讓凈收益D、公司債券轉讓凈收益判斷題：第1題:1．已征進口關稅的進口貨物因規格不符合合同要求而退還國外，一律不予退還已納進口關稅，但可以免征出口關稅。下列各項中，經海關確定可申請退稅的有（ABC ）。(2分) A、已經申報確認收入的銷售商品的成本B、當期計算繳納的消費稅C、經審核認定的壞賬損失；D、違反環保法規的罰款損失。納稅基礎與實務第3次形成性考核作業單項選擇題：第1題:因納稅人違反海關規定造成短征關稅的，除追繳少征或漏征的稅款外，還從繳納稅款之日起按日加收少征或漏征稅款（C ）的滯納金。第8題:某企業會計利潤為100萬元，其中包括國債利息收入10萬元，已扣除固定資產減值準備20萬元，多計提的折舊3萬元，贊助支出5萬元，該企業的應納稅所得額為（C ）萬元。(2分) A、．因海關誤征，多繳納稅款的B、海關核準免驗進口的貨物，在完稅后發現有短缺的C、．已征收出口關稅的貨物，因故未裝運出口的D、已征收出口關稅的貨物，因故發生退貨第3題:下列應征進口關稅的貨物有（AD ）。（）(2分) 第2題:．已征出口關稅的中國出口貨物因質量原因被退還，已征收的出口關稅不予退還，但可免征進口關稅。（）(2分) 第10題:暫時性差異，是指資產的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，不包括負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額。代征增值稅稅率17％。(10分) 答：本年應交所得稅＝（90+4+2+4）*25%＝25萬所得稅費用＝254*25%＝24萬會計分錄借：所得稅費用 24萬遞延所得稅資產 1萬貸：應交稅費—應交所得稅 25萬納稅基礎與實務第4次形成性考核作業單項選擇題：第1題:下列個人收入，應按照“特許權使用費所得”項目繳納個人所得稅的有（B ）。(2分) A、已按年繳納了車船稅的機動車輛出現丟失的情況，應當予以退稅B、納稅人辦理退稅時，應向車輛納稅所在地的地方稅務機關提出退稅申請C、車船稅退稅額應按月計算D、退稅的起止時間為：從機動車輛丟失的下月起至納稅年度終了的當月止。(2分) A、納稅代理合同B、保安服務合同C、技術開發合同D、借款合同第7題:下列項目中，不屬于土地增值稅征收范圍的有（ABD ）。（√ ）(2分) 第5題:王某購買彩票中了8 000元，王某應就8 000元中獎收入按“偶然所得”項目減除必要費用后計算繳納個人所得稅。（√ ）(2分) 計算題：第1題:１．甲公司2009年1月發生如下業務：（1）員工小趙12月工資收入1 400元，年終領取年終獎金60 00元，另外還領取了先進獎500元。當地規定，載客汽車核定載客≤9人每輛每年稅額420元。（5）與B、C公司分別簽訂購銷合同7份，所載金額800萬元。（4）與保險公司簽訂保險合同一份，為本企業司機5人購買人壽保險，保額2萬元。09年4月車輛年審時發現2007年1月買的一輛小轎車（當月拿到行駛征）07年和08年都未交過車船稅。（√ ）(2分) 第9題:客貨兩用汽車，載人部分按乘人汽車稅額征稅，載貨部分按機動載貨汽車稅額征稅。（）

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