xxxx股份有限公司200x年度審計所需資料清單(參考版)

　　

【正文】 注：如清算企業近三年沒有進行過任何納稅和審計，上述資料要提供近三年的。注：上述資料請提供原件及復印件一份，復印件請加蓋公司公章二、財務資料企業營業截止時點及清算截止時點的資產負債表；企業清算損益表；公司清算的總帳、明細帳、會計憑證；清算的銀行存款對帳單；清算開始日的資產負債明細及盤點表；企業債權人、債務人清單（應包括名稱、金額）；清算資產的評估報告或非貨幣性資產變現價值確認書；經股東或主管機關確認的清算財產分配表；其他與清算相關的資料；1企業近三年的納稅申報相關資料；1有關減、免稅的稅務機關批文。，需提供說明及對公司財務狀況的重大影響。，如有，公司需說明存在金額及性質。，如對外擔保、未決仲裁等，如有，公司需說明項目的性質、金額及對公司財務狀況的影響。（2）提供與關聯方之間的關聯交易的類別，關聯交易定價原則及相關審批程序，審計期間關聯交易占公司同類交易的比例。、交易類型，交易品種、數量、金額（附表六十三）、往來余額、資金收付的性質及金額等（附表六十四）、及上述數據核對是否一致。四、合并報表的相關資料；(資產負債表、利潤表、現金流量表)。（附表六十二）,提供各項所得稅優惠政策（稅率優惠、國產設備抵免）的立項文件、批復文件。（附表四十六）、包括實收資本（股本）明細表（附表四十七）、資本公積明細表（附表四十八）、盈余公積明細表（附表四十九）、營業成本明細表（附表五十）、主營業務收入、成本明細表（附表五十一）、主要產品、主要客戶明細表（附表五十二）、提供主要產品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。（附表四十一）、（附表四十二）、（附表四十三）、（附表四十四）、提供尚未支付完畢的大額長期應付款發生的相關合同、協議等資料。（附表三十七）、提供公司目前正享受的稅收優惠政策說明及相關的批復。請提供中方工資性基金如醫療費、待業養老保險、房物價補貼明細表。（附表三十三）、（附表三十四）、（附表三十五）、提供尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協議等文件。（附表三十）、（附表三十一）、提供長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同。商譽明細表（附表二十八）、對于通過非同一控制下企業合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程。審計期間內發生的單項價值在100萬元以上的無形資產，若該資產原始價值是以評估值作為入賬依據的，提供評估報告。（附表二十六）、提供期末無形資產存在減值情況的證明文件。（4）請提供抵押資產清單(項目原值凈值公允價值貸款額等)（附表二十四）、提供重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件、施工承包合同、現場監理施工進度報告、項目完工驗收保告（含消防/環保等）、竣工決算報告等業務資料、提供期末在建工程存在減值情況的證明文件。（2）所有固定資產增加及報廢清單及相應的支持文件。（附表二十二）、固定資產明細表（附表二十三）、提供審計期間固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；報廢資產稅務備案情況；提供期末固定資產存在減值情況的證明文件。（附表十九）、長期股權投資情況明細表（附表二十）、提供有關長期股權投資的合同、協議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；提供被投資單位審計期間業經審計的財務報表，如無法提供，請說明原因說明；提供計提長期股權投資減值準備的依據。、提供有關合同、協議等相關文件、存在持續減值情況的證據。、如包括土地、電力使用附加費，期初進項稅額等請復印上述合同及稅務局核定文件。計提存貨跌價準備的依據及各轉回存貨跌價準備的原因、各轉回金額占該項存貨期末余額的比例。與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。、審計期間內已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續。、提供相應的利潤分配方案。、提供相應的債券契約或其他債權合同。、審計期間內已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續。應說明交易性金融資產投資變現是否存在重大限制，以及相應原因。抵押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項應單獨說明。、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。二、財務報表及有關資料、會計估計及變更的說明。，主要關聯方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權益。，說明是否擁有核心技術的所有權。，需詳細披露各進口國對進口公司產品的具體政策和管理制度，以及公司是否取得進口國的進口許可證或其他類似的證書，并予以提供。（或服務）及其生產能力，每種主要產品或服務的主要用途，主要產品的工藝流程或服務的流程圖，主要產品（或服務）所需的主要生產設備、關鍵設備的重置成本、先進性及還能安全運行的時間等，每種主要產品的主要原材料和能源供應、定價政策、市場競爭及成本構成情況，存在高危險、重污染情況的，應披露公司對人身、財產、環境所采取的安全措施，、銷售情況和產銷率、產品或服務的主要消費群體、產品或服務的平均價格及定價策略、主要銷售市場、國內市場的占有率和銷售額等。，如產業政策、產品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業的主要障礙。，主要包括行業管理體制、行業競爭狀況、市場容量、投入與產出、技術水平以及以上因素的發展趨勢。，全面披露公司組織結構，包括發起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯營公司）、發起人或股東的實際控制人，公司對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業，以及有重要影響的關聯方等。、納稅申報表，繳納稅種、稅率；所享受的稅收優惠政策及批準文件。包括采購、生產、銷售、設備管理、財務會計等方面。、營業范圍等基本情況介紹。若涉及自然人股東，應披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的公司股權被質押的情況等。，主要包括：公司改制設立具體情況及方式、發起人、歷次股本形成及股權變化情況、發行前最大10名股東名稱及其持股數量和比例、相關批復文件。、崗位分工及崗位職責介紹。根據計劃的時間及工作安排，本所預計自2016年2月25日外勤進場，煩請貴公司于審計外勤進場前提供如下資料。第四篇：審計所需資料清單使用指引：該模版系根據上市公司信息披露要求制定的標準模版，使用者在提交該資料清單時應根據委托范圍、委托期間視不同類型客戶及其適用科目進行修改。如無，貴單位需提供聲明。如無，貴單位需提供聲明。，請提供有關資料、所賠償（牽涉）的金額。，經營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現金流量表補充資料中的數據統計。、營業成本（1）營業收入確認的會計政策及具體方法；（2）提供主要產品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發生的相關合同、協議等資料；（2）融資租入固定資產的租賃合同。（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現率選取的原則；（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。（1）長短期借款的授信額度；（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；（1）交易性金融負債的協議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。、其他長期資產（1）其他流動資產、其他長期資產發生的合同協議、發票等憑證。（1）內部研究開發項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發階段的金額；（2）重大開發項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。（1）工程物資采購合同；（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領用憑證；（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。（1）固定資產折舊政策及計算方法；（2）固定資產采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產抵押、擔保合同；（4）固定資產報廢、處置審批文件；（5）固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；（6）報廢資產稅務備案情況；（7）固定資