理財規劃師國家職業資格認證的發展歷程-免費閱讀

　　

【正文】 ，指一個周期平均長度為40個月，通常又被稱作（） （）進行投資通常可以分享行業投資的利益，同時又不受經濟周期的影響，在證券買賣的時機選擇上也比較靈活，因此很多投資者對此倍加青睞 教育改變命運，學習創造人生 （） （GDP）的說法錯誤的是（）A GDP是一個市場價值的概念，各種最終產品的市場價值就是用這些最終產品乘以相對應產量然后加總 ，（）是從工業生產過程中創造的原始收入初次分配的角度，對工業生產活動最終成果進行核算的一種方法。總資產平均占用額，反映客戶家庭在一段時期內（通常是一年）財務狀況良好程度的指標是（）A投資與凈資產比率B清償比率C負債比率D負債收入比率（）為基礎編制的．現金流量表則是以（）為基礎編制的。（A）權益凈利率 B）資產凈利率 C）銷售凈利率（D）權益乘數。A）總收入 B）投資收入 C）工資收入 D）其他收入 （），才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。（6）韓先生作為合伙企業的合伙人承擔著企業經營的無限連帶責任風險，公司如發生經營問題，將可能導致家庭的財務危機。因此建議韓先生夫婦拿出年結余10000元/年，用于家庭保障計劃。因此需進一步優化家庭債務結構。從負債來看，韓先生家庭短期內的債務風險很大，超過50%的債務收入比例，已步入房奴行列。b、韓先生家庭的投資與凈資產的比率為72％，高于50%的標準值，但結合韓先生家庭的流動性比率可見其家庭投資于凈資產比率較高并非因為投資資產的良好運用，而在于因債務過重引起的凈資產過低。12）（240＋239＋??＋1）＝（2100000247。：（26分）（1）編制客戶資產負債表（計6分，住房貸款項目：2分）資產負債表 單位：元 表一1 客戶：日期： 資產 金額 負債與凈資產負債金額現金與現金等價物教育改變命運，學習創造人生活期存款 定期存款 其他金融資產 債券 基金 股票 實物資產 自住房 投資房產 機動車資產總計 凈資產 負債與凈資產總計 負債總計 住房貸款（2）編制客戶現金流量表（計8分，韓先生收入：2分：房屋按揭還貸：2分）。，二人預計壽命為85歲，考慮到通貨膨脹及各種旅游休閑開支，以7％的投資報酬率，到55歲共需養老費用250萬元。韓先生工作較為繁忙，很少有時間顧及到家庭理財狀況，而劉女士對理財又知之甚少，2007年初，聽朋友介紹，購買了20萬元的股票，由于操作不當，到年底只剩15萬元。婚后二人感覺生活空間狹小，于是在2007年1月購買了另一套價值120萬元100平米精裝修的住房，三成首付后，其中30萬采用公積金等額本息貸款方式，貸款利率4．85％，貸款期限為20年；其余采用等額本金貸款方式，利率5．81％，貸款期限同樣為20年。莊先生了解到張先生一家對目前的居住環境不滿意，主要是張先生公司距離住所比較遠，并且開車路上堵車嚴重，對于購買的新房，張先生完全可以用自己的存款支付相關的稅費和裝修費用。（A）遺囑人必須有遺囑能力（B）遺囑必須是遺囑人的意思表示（C）遺囑中所處分的財產須為遺囑人的個人財產（D）遺囑不能違反社會公共利益和社會公德教育改變命運，學習創造人生參考答案： 綜合評審 案例分析題（共3道題，第1～2題每題20分，第3題60分，共100分）一、張某是一公司職員（中國公民），2007年1～12月收入情況如下：（1）每月取得工資收入3000元：（2）1月份取得上年一次性獎金48000元（上年每月工資2600元）：（3）4月份取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元： 提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50％計入應納稅所得額。（A）王先生50％、趙女士20％、張先生30％（B）王先生35％、趙女士35％、張先生30％（C）王先生70％、趙女士0％、張先生30％（D）王先生O％、趙女士70％、張先生30％案例六：張先生離婚后與鄭女士結婚。根據案例五回答91～96題。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入（）。（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元％，則張先生是否應該增持s公司的股票（）。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元。，應該建議何先生采用的還貸方式為（）。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）案例一：王女士打算采用個體汽車消費貸款的方式購買一輛車，計劃向銀行貸款額為20萬元。（A）張先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東（C）因為公司是由張先生自己出資，所以李小姐不能分得財產（D）如小王和小劉行使優先購買權，則李小姐可以得到李先生股份現金價值的一半，張先生付30萬元，吳小姐付20萬元共同支付了首付，婚后房產證辦下來，房主登記為張先生，雙方共同償還了貸款，下面關于該房子產權歸屬的說法中，正確的是（）。a房屋火險；b意外險；c大病保險；d家具盜搶險（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad ，關于該壽險以下說法不正確的是（）。理財規劃師建議羅先生裝修后再出租，因為房屋裝修費每月最高可以在稅前列支（）。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元，并且申請了專利。由于存在費用扣除或免征額等規定，納稅人的教育改變命運，學習創造人生計稅依據往往小于課稅對象的金額，所以實際稅率也往往（）平均稅率。（A）當地職工年均工資10％左右（B）當地職工年均工資15％左右（C）當地職工年均工資20％左右（D）當地職工年均工資5％左右。（A）死亡率越低，保險費率越低（B）死亡率越低。（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 ，若其他因素不變，當債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性（）。（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 ．5，無風險收益率為5％，市場收益率為12％。（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ ，下列表示市盈率的公式是（）。（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右，存期為6 個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬元，那么這l萬元適用的計息利率為（）。2006年張先生去世，留下大筆遺產，張先生并未立下遺囑。（A）夫妻共同財產（B）王先生的個人財產（C）趙女士的個人財產（D）無法判斷，則離婚后趙女士在房產的分割上能夠得到（）。（A）102萬元（B）104萬元（C）108萬元（D）110萬元案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產權證。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。張先生計劃增持s公司的股票，并且預計今年的股利會增長10％，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 ，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（）元。（A）貸款起點不低于人民幣3000元（B）最高貸款額度不超高6萬元（C）申請時需要提供有效身份證（D）申請者必須年滿18周歲 （）。（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac ，不幸車墜下山崖，小華醒來發現媽媽張女士身受重傷，而他爺爺和爸爸均已經不幸去世，沒有留下遺囑，則（）。（A）完全積累制（B）部分積累制（C）現收現付制（D）統籌制，父母雙亡。（A）職工未達到國家規定的退休年齡的，可以從個人賬戶中一次領取企業年金（B）職工未達到國家規定的退休年齡的，不得從個人賬戶中一次領取企業年金（C）職工達到國家規定的退休年齡，也不可以從個人賬戶中一次領取企業年金（D）不管職工是否達到國家規定的退休年齡，都可以從個人賬戶中一次領取企業年金，退休時的基礎養老金月標準以當地上在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿一年發給（）。則就這筆買賣股票差價收入張先生應繳納個人所得稅（）。（A）15％（B）16％（C）17％（D）20％ （）。（A）在離職日后30天內繼續有效（B）在離職日后3l天內繼續有效（C）在離職日后60天內繼續有效（D）無效，因為小何已經離職，汽車發生了保險責任范圍內的事故造成李某直接經濟損失20萬元，間接經濟損失5萬元，則（）。（A）以信托財產支付保險費，但保險金不成為信托財產（B）以保險金作為信托財產，但保險費由投保人另付（C）保險費由信托財產支出，而且保險金成立信托財產（D）以保險金作為信托財產，但投保人不再支付保險費，2007年小李的家人偶然從小李生前的房間中發現了一分保額為100萬的意外保險單，購買日期為2004年初，保障時效為1年，于是小李的家人向保險公司索賠，則保險公司（）。（A）人壽保險一般不會影響客戶遺產的總值（B）人壽保險賠償金通常不可以作為遺產（C）人壽保險的保障功能在保險賠償金交給受益人后弱化或終止教育改變命運，學習創造人生（D）人壽保險能夠更好地實現客戶財產的保值增值（）開始在全國試點推廣城鎮職工基本醫療保險制度改革。（A）同報（B）超額同報（C）收益（D）平均回報。（A）低于（B）高于（C）等于（D）無法比較，向理財規劃師咨詢應該如何選擇基金，理財規劃師認為適合馮先生的基金類型有（）。（A）特殊困難補助（B）減免學費政策（C）獎學金（D）“綠色通道”政策，學生可以采用教育貸款，下列四項 中不屬于教育貸款的項目為（）。2007年有近3萬人參加認證考試。2004年，國家職業技能資格鑒定專家委員會理財規劃師專業委員會成立。（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右，存期為6 個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬元，那么這l萬元適用的計息利率為（）。（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ ，下列表示市盈率的公式是（）。教育改變命運，學習創造人生（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 ．5，無風險收益率為5％，市場收益率為12％。（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 ，若其他因素不變，當債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性（）。（A）死亡率越低，保險費率越低（B）死亡率越低。（A）當地職工年均工資10％左右（B）當地職工年均工資15％左右（C）當地職工年均工資20％左右（D）當地職工年均工資5％左右。由于存在費用扣除或免征額等規定，納稅人的計稅依據往往小于課稅對象的金額，所以實際稅率也往往（）平均稅率。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元，并且申請了專利。理財規劃師建議羅先生裝修后再出租，因為房屋裝修費每月最高可以在稅前列支（）。a房屋火險；b意外險；c大病保險；d家具盜搶險（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad ，關于該壽險以下說法不正確的是（）。（A）張先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東（C）因為公司是由張先生自己出資，所以李小姐不能分得財產（D）如小王和小劉行使優先購買權，則李小姐可以得到李先生股份現金價值的一半，張先生付30萬元，吳小姐付20萬元共同支付了首付，婚后房產證辦下來，房主登記為張先生，雙方共同償還了貸款，下面關于該房子產權歸屬的說法中，正確的是（）。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）案例一：王女士打算采用個體汽車消費貸款的方式購買一輛車，計劃向銀行貸款額為20萬元。，應該建議何先生采用的還貸方式為（）。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元。（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元％，則張先生是否應該增持s公司的股票（）。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入（）。根據案例五回答91～96題。（A）王先生50％、趙女士20％、張先生30％（B）王先生35％、趙女士35％、張先生30％（C）王先生70％、趙女士0％、張先生30％（D）王先生O％、趙女士70％、張先生30％案例六：張先生離婚后與鄭女士結婚。（A）遺囑人必須有遺囑能力（B）遺囑必須是遺囑人的意思表示（C）遺囑中所處分的財產須為遺囑人的個人財產（D）遺囑不能違反社會公共利益和社會公德 參考答案： 教育改變命運，學習創造人生 （1～100題，共100道題，滿分為100分）一、單項選擇題（1～70題，每題1分，共70分。教育改變命運，學習創造人生（A）政府教育支助（B）客戶自身的收入和資產（C）獎學金（D）向親戚借貸，借款申請人向銀行提出申請，書面填 寫申請表，下列不需要提交的資料為（）。（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA ，市凈率的計算公式是（）。（A）36（B）54（C）58（D）64 2l、某3年期普通債券票面利率為8％，票面價值為100元，每年付息，如果到期收益率為10％，則該債券的久期為（）年。其中（）紅利選擇已經出現在我國的分紅保單中。（A）50人（B）70人（C）