費(fèi)用管理流程手冊(cè)討論稿(存儲(chǔ)版)

　　

【正文】 或相應(yīng)級(jí)別的數(shù)據(jù)信息變動(dòng)； ? 其它級(jí)別的數(shù)據(jù)信息變動(dòng)權(quán)限由總公司控制。 ? 各類操作完成后相關(guān)痕跡（操作時(shí)間、操作概要、操作人員等）在系統(tǒng)中記錄。復(fù)核完成后在系統(tǒng)中記錄復(fù)核操作。同意申請(qǐng)的，在系統(tǒng)中批復(fù)同意，如果認(rèn)為理由不充分或其他原因不予批準(zhǔn)的，發(fā)回申請(qǐng)分支公司。 ? 超期沒(méi)有歸還或報(bào)銷的借款在規(guī)定的期限內(nèi)從借款人工資中扣除。 ? 在原始單據(jù)上蓋“付訖”章，防止重復(fù)付款。 ? 對(duì)于銷售網(wǎng)點(diǎn)和柜面 等 部門 需要通過(guò)保留部分 備用金管理的部門，由 部門負(fù)責(zé)人 申請(qǐng)部門借款， 詳細(xì)填寫 借款申請(qǐng)單 ， 填寫內(nèi)容及要求同上 。 ? 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的借款申請(qǐng)由所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理 進(jìn)行相關(guān)審 批 。累計(jì)三次警告后上報(bào)集團(tuán)共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心按照規(guī)定處理。如果發(fā)現(xiàn)，則上報(bào)所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行深入調(diào)查，查實(shí)后對(duì)當(dāng)事人按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。如果分錄存在錯(cuò)誤，總帳會(huì)計(jì)在憑證上說(shuō)明原因并退回費(fèi)用會(huì)計(jì)及時(shí) 作出 調(diào)整。 管理職能 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 、業(yè)務(wù)管理 — 壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理 管理文件 個(gè)險(xiǎn)傭金管理與控制流程中包括以下文件： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào) 費(fèi)用表 傭金結(jié)算 傭金結(jié)算員 人管負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人 4 – 2 – 1 切換費(fèi)用表 傭金結(jié)算 傭金結(jié)算員 人管負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人 4 – 2 – 1 績(jī)效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表 傭金結(jié)算 傭金結(jié)算員 人管負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人 4 – 2 – 1 孤兒?jiǎn)卫m(xù)保傭金費(fèi)用表 傭金結(jié)算 傭金結(jié)算員 人管負(fù)責(zé)人 、業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人 4 – 2 – 1 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 28 流程描述 傭金計(jì)算及確定 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 每月傭金管理員使用 營(yíng)管系統(tǒng)傭金結(jié)算模塊 結(jié)算上月傭金（按照 傭金結(jié)算模塊 自動(dòng)設(shè)定的時(shí)間，以 日（目前以 26 日）為截止期），每月 12 日按實(shí)收保費(fèi)計(jì)算所得傭金。綜合全分公司獎(jiǎng)懲與差勤調(diào)整的所有情況，在相應(yīng)復(fù)核審批后須以書(shū)面形式上報(bào)總公司業(yè) 務(wù)管理。對(duì)于由各分支公司承擔(dān)的費(fèi)用總公司有指導(dǎo)意見(jiàn)，從合理性上結(jié)合預(yù)算控制進(jìn)行控制。 中 各 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理 傭金發(fā)放 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 分支公司業(yè)務(wù)管理收到確認(rèn)意見(jiàn)之后，由傭金管理員打印本級(jí)營(yíng)銷員傭金單，傭金單上除了營(yíng)銷員根據(jù)業(yè)績(jī)應(yīng)得傭金外，各類調(diào)整項(xiàng)目均要標(biāo)明，包括集團(tuán)批準(zhǔn)的由各分支公司自己承擔(dān)的調(diào)整處置。 中 壽 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 —出納 支付命令發(fā)布 9 發(fā)放傭金 11 金額復(fù)核 10 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 32 賬務(wù)處理 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支公司的費(fèi)用會(huì)計(jì)在應(yīng)付傭金時(shí)作如下分錄： 借 ： 傭金支出 貸：應(yīng)付傭金 ? 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支公司的費(fèi)用會(huì)計(jì)在支付傭金時(shí)作如下分錄： 借：應(yīng)付傭金 貸：銀行存款 ? 憑證輸入系統(tǒng)時(shí)，費(fèi)用會(huì)計(jì)按照分支機(jī)構(gòu)設(shè)定相應(yīng)編碼。 低 業(yè)務(wù)管理 —內(nèi)勤、負(fù)責(zé)人 ? 業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤負(fù)責(zé)匯總各項(xiàng)獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)負(fù)責(zé)部門對(duì)各個(gè)展業(yè)人員的綜 合評(píng)定結(jié)果，將結(jié)果輸入 人員管理系統(tǒng)作為獎(jiǎng)金計(jì)算依據(jù)。 高 分支公司共享服務(wù) — 人事管理中心—負(fù)責(zé)人、分管經(jīng)理 獎(jiǎng)金發(fā)放 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 。 ? 每月由業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤根據(jù)獲得的實(shí)收保費(fèi)等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)總公司的換算率將實(shí)收保費(fèi)換算成標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)。 高 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 —費(fèi)用會(huì)計(jì) ? 發(fā)放傭金以銀行卡形式進(jìn)行。 ? 各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理制作資金需求預(yù)測(cè)時(shí)根據(jù)獲得審批認(rèn)同得傭金計(jì)算情況確定傭金劃撥資金 。 高 壽 各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 總公司業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤通過(guò) 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 數(shù)據(jù)對(duì) 分公司上報(bào)的 費(fèi)用表 、切換費(fèi)用表 、 績(jī)效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表 、 孤兒?jiǎn)卫m(xù)保傭金費(fèi)用表進(jìn)行審核，包括數(shù)據(jù)的合理性，計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性。 ? 分公司傭金管理員通過(guò) 營(yíng)管系統(tǒng) 自動(dòng)從 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 獲取數(shù)據(jù)進(jìn)行本級(jí)營(yíng)銷員所得稅、獎(jiǎng)懲、差勤調(diào)整計(jì)算。 ? 對(duì)于離職人員， 相應(yīng)人力資源部門將清繳借款作為辦理離職手續(xù)的一個(gè)必要步驟，在離職人員的離職 薪酬 中扣除或由離職人員直接歸還。 高 各級(jí)公司出納 ? 費(fèi)用會(huì)計(jì)在出納付款完成之后，根據(jù)借款申請(qǐng)單在當(dāng)天編制及賬憑證： 借：其他應(yīng)付款－ ??部門 /員工 貸：銀行存款 /現(xiàn)金 ? 憑證輸入系統(tǒng)時(shí)，會(huì)計(jì)按照借款申請(qǐng)人所在部門及其個(gè)人設(shè)定相應(yīng)編碼。 ? 對(duì)于借款未還再次借款的申請(qǐng)費(fèi)用會(huì)計(jì)退回申請(qǐng)人并說(shuō)明原因。 ? 相關(guān)審核內(nèi)容參見(jiàn)表一 。 ? 部門負(fù)責(zé)人的借款申請(qǐng)由所屬 分支負(fù)責(zé)人進(jìn)行相關(guān)審 批 。 （系統(tǒng)完善條件下， 申請(qǐng)人 在費(fèi)用管理系統(tǒng)中輸入借款申請(qǐng) 內(nèi)容 ， 授權(quán)人在 查看了申請(qǐng)人提交的相關(guān)原始票據(jù)后在系統(tǒng)中進(jìn)行審批） ? 借款申請(qǐng)單 上必須注明付款方式（現(xiàn)金、銀行卡、支票等）；通過(guò)銀行卡支付的必須注明銀行卡卡號(hào)。 ? 付款與記帳功能分離。 ? 規(guī)定個(gè)人借款限額，超出借款限額必須由高級(jí)管理層特批。 ? 上級(jí)業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人從系統(tǒng)中獲取待審核申請(qǐng)的相應(yīng)數(shù)據(jù)，考慮申請(qǐng)是否合理，必要。 ? 在人事數(shù)據(jù)操作完成之后，對(duì)于人管員、內(nèi)勤的操作結(jié)果由人事管理負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核。在申請(qǐng)通過(guò)之后，進(jìn)行相應(yīng) 營(yíng)管系統(tǒng) 數(shù)據(jù)調(diào)整。審核內(nèi)容主要為： ? 傳遞信息是否完整（營(yíng)銷員姓名、工號(hào)、變更事由等）； ? 原始資料是否經(jīng)過(guò)相應(yīng)權(quán)限的審批； 高 業(yè)務(wù)管理 —壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn) —人管員、業(yè)務(wù)管理 —內(nèi)勤 合規(guī)審核 2 人事數(shù)據(jù)變動(dòng) 3 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 14 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 附件是否合法、有效（如身份證、學(xué)歷證書(shū)等）； ? 其它。 ? 壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)人管員以及負(fù)責(zé)其他展業(yè)人員人事信息操作的內(nèi)勤接受到合規(guī)監(jiān)察監(jiān)督檢查員審核通過(guò)的信息后進(jìn)行高 業(yè)務(wù)管理 —壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn) —人管員、業(yè)務(wù)管理 —內(nèi)勤 設(shè)定分支內(nèi)相關(guān)考核 4 上報(bào)備案 6 設(shè)定分支獎(jiǎng)懲方法 3 審核 5 信息提交 1 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 13 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng) 級(jí) 負(fù)責(zé)職能 相應(yīng)操作 （參見(jiàn)“人事數(shù)據(jù)變動(dòng)”步驟） 。 ? 業(yè)務(wù)管理部門必須聽(tīng)取了上述部門的意見(jiàn)后，與這些部門一起確定有關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)的制作。 ? 壽險(xiǎn)總公司業(yè)務(wù)管理制定傭金方案，主要是確定營(yíng)銷員業(yè)績(jī)與其傭金的計(jì)算方法、公式、扣除標(biāo)準(zhǔn)等。 ? 部門內(nèi)勤參照公司預(yù)算以及分支機(jī)構(gòu)預(yù)算要求，針對(duì)本部門實(shí)際情況，制作明細(xì)的部門預(yù)算。 財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 協(xié)助轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人制定有關(guān)預(yù)算計(jì)劃； ? 借款與費(fèi)用報(bào)銷的復(fù)核 ； ? 轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況管控 。 ? 合理按照相關(guān)原則進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偂?shí)際支付手續(xù)費(fèi)時(shí)，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目。 ? 傭金支出： ? 本科目核算壽險(xiǎn)公司支付給專門推銷壽險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷業(yè)務(wù)的營(yíng)銷員的傭金。 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 2 ? 相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算制定、控制和報(bào)告的具體流程請(qǐng) 參見(jiàn)預(yù)算流程手冊(cè) 。 費(fèi)用管理流程手冊(cè)（ 討論稿 ） 編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期： 此手冊(cè)僅供太保使用和參考，未經(jīng)太保授權(quán)和許可，不得外傳。 ? 本流程手冊(cè)不涉及 費(fèi)用管理過(guò)程中的專業(yè)判斷方法等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度以索引的形式，列示于本手冊(cè)的附件中。 ? 本科目應(yīng)按營(yíng)銷員設(shè)置明細(xì)賬。 ? 發(fā)生應(yīng)付手續(xù)費(fèi)時(shí)，借記“手續(xù)費(fèi)支出”科目，貸記本科目。 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 4 2 職能說(shuō)明 職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé) 共同職責(zé) 集團(tuán)、 總公司、各級(jí)分 支 公司各部門 、各級(jí)共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心、各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理 全體 相關(guān)人員 ? 貫徹和落實(shí)費(fèi)用管理政策， 嚴(yán)格按照管理和審批流程如實(shí)申請(qǐng)借款和報(bào)銷費(fèi)用。 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 5 部門相關(guān)內(nèi)勤 ? 負(fù)責(zé)各類營(yíng)銷員人事數(shù)據(jù)的直接處理；（人事管理員） ? 匯總下級(jí)分支公司制作的營(yíng)銷員人力報(bào)表，定期制作本級(jí)營(yíng)銷員人力報(bào)表；（人事管理 員） ? 計(jì)算營(yíng)銷員傭金；（傭金管理員） ? 制作營(yíng)銷員傭金發(fā)放盤片；（傭金管理員） ? 打印營(yíng)銷員傭金單；（傭金管理員） ? 傭金單發(fā)放及確認(rèn)；（傭金管理員） ? 費(fèi)用報(bào)銷單匯總與傳遞； ? 在部門預(yù)算控制基礎(chǔ)上復(fù)核報(bào)銷費(fèi)用。 ? 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人將公司預(yù)算以及分支機(jī)構(gòu)本身的預(yù)算要求傳遞至各部門，責(zé)成部門負(fù)責(zé)人完成部門預(yù)算。 制度標(biāo)準(zhǔn)制定 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理部門分別協(xié)同產(chǎn)、壽總公司業(yè)務(wù) 管理，牽頭制定傭金計(jì)算方案、展業(yè)人員獎(jiǎng)金分配和考核原則等，統(tǒng)一確定各項(xiàng)須量化的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，出具具體考核辦法制定的指導(dǎo)意見(jiàn)。 ? 精算部門、集團(tuán)共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 、人力資源管理部門等相關(guān)部門參與上述相關(guān)制度、標(biāo)準(zhǔn)的擬定。 低 業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤 人事信息合規(guī)控制 事前監(jiān)察 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng) 級(jí) 負(fù)責(zé)職能 ? 所有展業(yè)人員相關(guān)人事信息在進(jìn)入 營(yíng)銷員管理系統(tǒng) （壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)）或 人員管理系統(tǒng) （其他業(yè)務(wù)拓展展業(yè)人員）前必須由人管員或內(nèi)勤在系統(tǒng)內(nèi)提請(qǐng)合規(guī)監(jiān)察審核。 ? 人管員審 核書(shū)面文件或系統(tǒng)信息。人管員每月兩次（ 11 日、 26日）進(jìn)行數(shù)據(jù)核查，并匯總當(dāng)期（至10 日、 25 日）營(yíng)銷員職級(jí)自動(dòng)變化情況，記入 營(yíng)管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù) ； ? 人員晉升降級(jí)（特殊情況處理情況）：各類非營(yíng)管系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整的營(yíng)銷員職級(jí)調(diào)整情況，由業(yè)務(wù)部門提出書(shū)面申請(qǐng)書(shū)（如同業(yè)加盟、人員調(diào)動(dòng)導(dǎo)致的職級(jí)變動(dòng)），由人管員在 營(yíng)管系統(tǒng) 中填寫申請(qǐng)內(nèi)容，并根據(jù)職級(jí)審批權(quán)限提交申請(qǐng)。 關(guān)鍵信息操作 ： ? 對(duì)于所有展業(yè)人員（包括營(yíng)銷員）的關(guān)鍵信息，例如身份證號(hào)碼、工號(hào)等內(nèi)容的修改必須由總公司業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤掌握權(quán)限。如有必要?jiǎng)t提供書(shū)面說(shuō)明 （權(quán)限設(shè)置參見(jiàn)“人事數(shù)據(jù)變動(dòng)”步驟） 。 中 上級(jí)業(yè)務(wù)管理 信息追蹤 6 人力情況報(bào)表制作 7 人員變動(dòng)及收入分析報(bào)告 —附件 上報(bào) 8 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 18 2 借款管理 流程圖 分支機(jī)構(gòu) 各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理 各級(jí)共享服務(wù)－ 財(cái)務(wù)中心 申請(qǐng)部門 相應(yīng)審核人 出納 申請(qǐng)人 部門 負(fù)責(zé)人 費(fèi)用會(huì)計(jì) 總帳會(huì)計(jì) 借款